沈阳机床：控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明 2011-02-25

独立董事对公司关联方资金占用
和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》、中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》以及证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定，作为沈阳机床股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对控股股东及其关联方占用公司资金以及公司对外担保情况进行了仔
细的核查，发表专项说明和独立意见如下：
1、报告期内，公司不存在控股股东或关联方占用公司资金情况。

2、报告期内，公司没有发生对外违规担保行为。

综上所述，我们认为公司严格按照《公司法》、《上市规则》、《公司章程》的要求，有效防范了控股股东及其关联方占用公司资金的行为，维护了公司资金安全；进一步规范了公司对外担保制度，落实了公司对外担保的审批程序，维护了广大投资者的利益。

独立董事：林木西 方红星 那晓冰
二〇一〇年七月二十九日。

关于沈阳机床股份有限公司前期会计差错更正的专项说明深圳证券交易所：我所作为沈阳机床股份有限公司（以下简称“沈阳机床”）2009年度财务报表审计的注册会计师，业已审计了沈阳机床2009年度财务报表。

根据“深圳证券交易所关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知”的要求，就沈阳机床前期会计差错更正的情况出具本专项说明。

如实编制和对外披露前期会计差错更正的情况，并确保其真实性、合法性及完整性是沈阳机床的责任。

我们对沈阳机床截至2009年12 月31 日止年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，对前期会计差错更正实施了有关的审计程序。

我所注意到，沈阳机床前期会计差错更正的具体情况如下：根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对公司年初少数股东权益多计部分予以冲回，并对财务报表进行了追溯调整，具体调整如下：合并报表的调整：调整减少2009年初少数股东权益22,022,361.25元，同时调增2009年初归属于母公司的留存收益22,022,361.25元，全部为未分配利润。

对合并财务报表影响对2009年12月31日合并报表的期初影响资产负债所有者权益净利润多计少数股东权益 0.00 合计 0.00沈阳机床已对上述各项前期重大会计差错进行了更正，2009年度财务报表中的比较数据已经恰当重述和充分披露。

本专项意见是本所根据深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。

由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

立信大华会计师事务所中国注册会计师：有限公司中国注册会计师:中国 ● 北京 二○一○年三月十日。

沈阳机床股份有限公司、施旭劳动争议民事二审民事判决书【案由】民事劳动争议、人事争议其他劳动争议、人事争议【审理法院】辽宁省沈阳市中级人民法院【审理法院】辽宁省沈阳市中级人民法院【审结日期】2022.08.01【案件字号】(2022)辽01民终8978号【审理程序】二审【审理法官】马晨光刘风霞郝梦思【审理法官】马晨光刘风霞郝梦思【文书类型】判决书【当事人】沈阳机床股份有限公司;施旭【当事人】沈阳机床股份有限公司施旭【当事人-个人】施旭【当事人-公司】沈阳机床股份有限公司【代理律师/律所】代兴亮辽宁华轩律师事务所;陆宇晨辽宁盛恒律师事务所【代理律师/律所】代兴亮辽宁华轩律师事务所陆宇晨辽宁盛恒律师事务所【代理律师】代兴亮陆宇晨【代理律所】辽宁华轩律师事务所辽宁盛恒律师事务所【法院级别】中级人民法院【终审结果】二审维持原判【原告】沈阳机床股份有限公司【被告】施旭【本院观点】关于沈阳机床股份有限公司提出应当以施旭离职前十二个月平均工资计算应当给付其的经济补偿金数额的主张。

【权责关键词】委托代理合同新证据诉讼请求维持原判强制执行【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】二审中，双方当事人均未提交新证据。

本院对一审法院查明的事实予以确认。

【本院认为】本院认为，关于沈阳机床股份有限公司提出应当以施旭离职前十二个月平均工资计算应当给付其的经济补偿金数额的主张。

本案中，沈阳机床股份有限公司自2018年6月开始安排施旭放假待岗至双方解除劳动关系之日止(2021年1月13日)，而施旭2018年6月以后的月实发工资多为几十元至一两千元不等，如果按照施旭离职前十二个月平均工资计算施旭的平均工资标准，不足以反映施旭工资的真实情况。

一审法院结合本案具体情况，按照施旭正常提供劳动情况下的平均工资标准计算经济补偿金数额并无不当，对于沈阳机床股份有限公司上诉请求本院不予支持。

综上所述，沈阳机床股份有限公司的上诉请求不能成立，应予驳回。

股票代码：000410 股票简称：沈阳机床公告编号：2011-36 关于与沈机集团昆明机床股份有限公司日常关联交易的公告本公司及董事会成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、预计全年日常关联交易的基本情况根据昆明机床生产经营需要，我公司与昆明机床签订《立式车床及摇臂钻床产品供应框架协议》。

二、关联方介绍和关联关系1、基本情况沈机集团昆明机床股份有限公司（以下简称“昆明机床”）工商登记类型：有限公司注册地址：云南省昆明市茨坝路23号法定代表人：王兴注册资本：53,108.11万元主营业务：设计、开发、生产及销售机床系列产品及配件，光电一体化产品等。

股东情况：沈阳机床（集团）有限责任公司持股25.08%。

2、与本公司关联关系沈阳机床（集团）有限责任公司(以下简称“沈机集团”)是本公司的实际控制人，沈机集团控股昆明机床25.08%。

根据深圳证券交易所《股票上市规则》10.1.3（二）中关于关联法人的规定，我公司与昆明机床发生交易构成关联交易。

3、履约能力分析昆明机床经营状况良好，具备履约能力。

截至2010年12月31日，昆明机床实现营业收入15.97亿元，实现净利润1.78亿元，净资产13.74亿元。

4、与该关联人进行的各类日常关联交易总额我公司及所属分公司、子公司年初至今未与昆明机床发生关联交易，本次签署立式车床及摇臂钻床供应框架协议，金额不确定。

三、关联交易定价政策及依据公司与昆明机床的交易为日常生产经营需要发生的,遵循公正、公平、合理的市场价格，我公司向昆明机床提供产品的价格，不高于我公司向独立第三方提供同类型或类似产品价格。

四、关联交易的目的及对上市公司的影响公司根据昆明机床需求，向昆明机床提供立式车床及摇臂钻床，有利于公司产品销售，公司在生产经营正常的情况下，将会持续与昆明机床间的公平合作。

此项关联交易不会对公司的财务状况、经营成果产生不利影响，没有损害中小股东的利益。

股票代码：000410 股票简称：沈阳机床公告编号：2012-13沈阳机床股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司及董事会成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

为真实反映公司截至 2011年12月31 日的财务状况及经营情况，基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及证监会《关于上市公司做好各项资产减值准备等事项的通知》（证监公司字[1999]138号）规定，经过认真分析，公司拟计提坏账准备11,954.73万元，存货跌价准备2,742.62万元，固定资产减值准备813.16万元，合计计提资产减值准备15,510.52 万元，本次计提减值准备不涉及到关联交易。

表1.计提准备明细表单位:万元一、应收账款计提减值准备情况1.本公司坏账准备的确认标准、计提方法（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

可收回金额是通过对其的未来现金流量按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：表2.按账龄计提比例表（3）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款单项计提方法：与单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法一致。

2.本报告期，公司提取坏账准备11,954.73万元。

（1）应收账款本年转回951.92万元；（2）应收账款本年核销98.08万元；表3.应收账款计提坏账准备明细表单位：元二、计提存货跌价准备情况1.公司存货跌价准备计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健〔2011〕45号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江精功科技股份有限公司（以下简称精功科技公司）2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。

真实、完整地提供所有相关资料是精功科技公司的责任，我们的责任是对精功科技公司控股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意见。

我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。

在审计过程中，我们结合精功科技公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的精功科技公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。

附表：浙江精功科技股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
天健会计师事务所有限公司中国注册会计师：赵海荣
中国·杭州中国注册会计师：闾力华
报告日期：2011年2月17日
附表：浙江精功科技股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：万元
有限公司对部分客户开展了委托租赁业务，截止本报告期期末，为上述客户向浙江汇金租赁股份有限公司垫付租赁保证金的发生额334.27万元，余额245.05万元。

股票代码：000410 股票简称：沈阳机床 公告编号：2010-38沈阳机床股份有限公司关于摘牌收购沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司暨关联交易公告本公司及董事会成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。

一、交易概述2010年7月20日，沈阳机床（集团）有限责任公司（以下简称“集团公司”）已在沈阳联合产权交易（）公开挂牌转让持有沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司以下简称“成套公司”）80%股权。

经2010年7月 29 日公司第五届董事会第二十四次会议审议批准，同意公司通过摘牌收购成套公司80%股权。

本次收购前公司不持有成套公司股份，本次收购股权事项构成公司与集团公司的关联交易，不构成重大资产重组。

公司董事审议此项关联交易时，关锡友先生、张伟明先生、孙纯君先生为关联董事回避表决。

公司独立董事事前审阅了本次交易，本次关联交易表决的程序合法、合规，交易价格客观公允，体现了公平、公正、公开的原则,不存在损害本公司利益的内容与情形。

本次交易不需经股东大会审议批准。

二、交易对方基本情况公司名称：沈阳机床（集团）有限责任公司企业性质：有限责任注册地及主要办公地点：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1-8号注册资本： 155,648万元人民币法定代表人：关锡友设立日期： 1995年12月18日公司经营范围： 金属切削机床,数控系统及机械设备制造;国内一般商业贸易,技术贸易;房屋租赁,经济信息咨询服务。

资产及经营情况表 （集团） 单位：万元项 目 2009年 2008年 2007年 主营业务收入 822,390 907,125 837,245净利润 17,034 27,991 29,206总资产 1,530,068 1,597,561 1,350,821股东权益 409,551 393,082 376,596截止到2010年6月30日，集团公司持有我公司42.27%股份，为我公司第一大股东及实际控制人。

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明关于广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明德师报(审)字(07)第PSZ026号广深铁路股份有限公司董事会：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2021年12月31日公司及合并的资产负债表、2021年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注，并于2021年4月19日签发了德师报(审)字(07)第PSZ024号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了后附的截至2021年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。

我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司截至2021年12月31日止年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，没有在所有重大方面发现不一致。

除了对贵公司实施截至2021年12月31日止年度财务报表审计中所执行的与关联方及其交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

本函仅作为贵公司向证券监管部门呈报截至2021年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。

附件：广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表德勤华永会计师事务所有限公司中国·上海2021年4月19日广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表截至2021年12月31日止年度金额单位：人民币元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系母公司母公司母公司母公司之子公司上市公司核算的会计科目2021年期初占用资金余额2021年度占用累计发生金额 (不含占用资金利息)2021年度占用资金的利息2021年度偿还累计发生金额2021年期末占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用控股股东、实际控制人广州铁路(集团) 及其附属企业公司广州铁路(集团) 公司广州铁路(集团) 公司广州铁路(集团) 公司羊城铁路实业发展总公司广州铁路(集团) 公司羊城铁路实业发展总公司广梅汕铁路有限责任公司广深铁路实业发展总公司广铁集团外经贸发展总公司代收代付军运费用提供劳务提供及接受劳务母公司之子公司母公司之子公司母公司之子公司预付资产收购款经营性占用经营性占用非经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用代收代付运输进款及资金占用费母公司之子公司母公司之子公司广州铁路物资公司深圳广铁土木母公司之子公司工程有限公司(注之子公司长沙铁路建设母公司之子公司有限公司之子公司深圳平南铁路母公司之联营公司广东省三茂铁路母公司之联营公司有限责任公司广东省三茂铁路母公司之联营公司有限责任公司广州铁路资金母公司管理的铁道部结算所内部资金管理机构广州铁路资金结算母公司管理的铁道部所东站结算室内部资金管理机构广州铁路资金结算母公司管理的铁道部所深圳结算室内部资金管理机构预付物资采购款提供劳务预付工程建设款预付工程建设款代收代付运输进款及资金占用费提供劳务代收代付运输进款1,738,800.00存放在广州铁路定期存款(注3)资金结算所的资金存放在广州铁路资金结算330,935.58活期存款所东站结算室的资金存放在广州铁路资金结算(注1)- 2,052,201.57 12,541,759,353.31 活期存款所深圳结算室的资金小计 4,121,937.15- 2 -资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2021年期初占用资金余额2021年度占用累计发生金额 (不含占用资金利息)2021年度占用资金的利息2021年度偿还累计发生金额450,521.35 177,720.54 210,130.95 86,392.55 2,137,983.29 70,551.772,157,753.23 7,717,601.19 23,698.6626,027,818.34- 100,350.0039,160,521.87- - - -2021年期末占用90,000.00- 20,878.98 6,174,982.135,566,753.33 439,041.25 5,871,800.95 9,082,971.05 1,112,136.5412,312,316.932,071,736.31 42,742,617.47- - - -5,560,092,432.48占用形成原因代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫工程款代垫费用等代垫工程款代垫费用等代垫费用等代垫费用等非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用上市公司的子公司及其深圳市南铁工程建附属企业设监理有限公司广州铁路黄埔服务深圳市景明工贸有深圳市粤正实业有深圳市富源实业开深圳市火车站服务广州市广深铁路东群实业服务公司深圳市深铁物业管深圳龙岗平湖群亿铁路仓储装卸运输控股子公司公司深圳港龙酒店有限深圳广铁土木工程有限公司(注2) 增城荔华股份有限广州铁城实业有限深圳车站旅行服务- - - -- - - -- - - - -15,153,115,452.53 4,121,937.15注1：广州铁路资金结算所深圳结算室隶属于广州铁路资金结算所。