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1.什么是税收税收，就是国家凭借政治权力，按照法定的标准，向居民和经-济组织强制地、无偿地征收用以向社会提供公共产品的财政收入。
政府代表社会履行了社会公共事务职能，向广大社会成员提供了共同的生产生活条件和设施，发生了一定的社会费用，那么，政府就有权力要求纳税人将一部分剩余产品补偿社会费用，而纳税人在平等地享受或消费了国家提供的公共设施服务后，也有义务分担一部分社会共同费用。
2.税收的特征税收与规费收入、国债收入、罚没收入等其他形式财政收入相比，具有无偿性、强制性和固定性三项基本特征。
税收的无偿性，是指在具体征税过程中，国家征税后税款即为国家所有，不再直接归还给纳税人。
税收的强制性，是指税收参与社会产品的分配是依据国家的政治权力，具体表现在税收是以国家法律的形式规定的，税法作为国家法律的组成部分，任何单位和个人都必须遵守。
税收的固定性，是指税收是国家按照法律规定的标准向纳税人征收的，具有事前规定的特征，任何单位和个人都不能随意改变。
3.税收职能和作用税收的职能主要有以下三个方面：(1)财政职能。
组织国家财政收入是税收的基本职能。
由于税收具有及时、可靠、稳定的特点，因此，税收一直是国家财政收入的主要来源。
目前在我国占全部财政收入的95%以上。
(2)经-济职能。
税收是参与国民收入分配最主要、最规范的形式，也是国家实行宏观调控的重要经济杠杆，通过税制设计和制定税收政策，实现国家的经-济政策目标，调节不同主体的经-济利益和分配关系，从而协-调社会经-济的发展。
(3)监督管理职能。
税收借助它与经-济的必然联系，反映国民经-济运行和企业生产经-营中的某些情况，发现存在的问题，对经-济活动实行有效的监督。
在社会主义市场经-济条件下，税收的作用主要表现在：(1)筹集财政收入，保证国家实现其职能的资金需要。
(2)贯彻产业政策，调整和优化经-济结构。
(3)调节社会成员间的收入差距，缓解社会矛盾，促进社会的和谐和公平。
税务干货知识点总结一、税收基本概念税收是国家通过法定程序征收国民个人和组织财产的一种财政收入，是国家财政收入的重要来源之一。
税收具有强制性、特定性、稳定性和一定的公平性，是国家财政收入的主要来源。
1.1 税收的种类根据征税对象不同，税收可分为个人所得税、企业所得税、消费税、资源税、城市维护建设税、房产税等。
1.2 税收的作用税收的主要作用有三个方面，即财政收入、宏观调控和社会公平。
1.3 纳税人的义务和权利纳税人应当履行纳税义务，按照相关法律规定及时缴纳税款，并享有依法纳税的权利，如享有合法的减免税收等。
二、税收法律法规税收法律法规是国家对税收征收、管理、使用、监督等行为所制定的规范和规则，它包括宪法、税法、行政法规、部门规章等。
2.1 税收法律的层级中国的税收法律法规分为宪法、税法、行政法规、部门规章和地方性法规等，根据其级别的不同，对税收的内容和领域有着不同的规范作用。
2.2 税收法律的主要内容税收法律法规主要包括税收的基本原则、税收的征收标准、税收的管理办法、税收的优惠政策等。
2.3 纳税人的权利和义务纳税人在税收征收过程中拥有一系列的权利和义务，如享有合法减免税收的权利，履行按时缴纳税款的义务等。
2.4 税收管理部门的职责和权力税收管理部门负责对纳税人的税收征收、管理、监督等工作，其职责和权力由相关法律法规规定。
三、税收政策税收政策是国家对税收征收、管理、使用等方面制定的一系列政策措施，其目的是为了实现税收的公平，激励经济增长，促进社会公平和稳定等方面。
3.1 税收政策的分类税收政策根据其目的、范围、对象等因素可以分为宏观税收政策、中观税收政策和微观税收政策等。
3.2 税收政策的主要内容税收政策主要包括税收的征收标准、税收的管理办法、税收的优惠政策、税收的调整政策等。
3.3 税收政策的调整和变化税收政策随着国家经济、社会发展以及宏观经济政策的变化而做出调整和变化，以适应当前的国家发展需要。
宣传税费基础知识一、税费基本概念税费是国家为了实现其职能，按照法律规定的标准，向经济单位和个人征收的货币或实物。
税费是国家财政收入的主要来源之一，用于提供公共服务和基础设施建设等。
二、税收种类与分类税收种类繁多，根据不同的标准可以进行不同的分类。
常见的税收种类包括：1. 流转税：以商品和劳务的流转额为征税对象，如增值税、消费税等。
2. 所得税：以个人或组织的所得为征税对象，如个人所得税、企业所得税等。
3. 财产税：以财产价值为征税对象，如房产税、车船税等。
4. 行为税：以特定行为为征税对象，如印花税、契税等。
三、税率与税收负担税率是指税务机关对每一单位征税对象所征收的税额。
税率的高低反映了国家税收政策的取向和负担程度。
税收负担则是指纳税人因缴纳税款而承担的经济负担。
四、税费征收方式税费的征收方式包括：查账征收、核定征收、代扣代缴、委托代征等方式。
在实际操作中，应根据不同情况选择合适的征收方式，确保税收的公正、公平和有效。
五、税收优惠政策为了鼓励某些产业或行为的发展，国家会制定相应的税收优惠政策。
这些政策对于促进经济发展和社会进步具有积极作用。
了解和利用税收优惠政策是企业和个人应尽的义务和权利。
六、税费管理与监督税务机关应加强税费的管理与监督，确保税收政策的执行和税收收入的合法使用。
同时，纳税人也应自觉遵守税收法律法规，积极履行纳税义务，共同维护税收秩序和社会稳定。
七、纳税服务与权益保护税务机关应为纳税人提供优质、高效的纳税服务，包括政策咨询、纳税辅导、权益维护等方面。
同时，纳税人也有权了解自己的纳税情况，并对税务机关的工作进行监督和评价。
如遇到纳税争议或问题，纳税人可通过合法途径进行申诉或维权。
总之，了解和掌握税费基础知识对于维护自身权益、遵守税收法律法规以及享受合法权益都具有重要意义。
作为公民和企业，应主动学习和掌握相关知识，为国家的税收事业贡献力量。
税收基础知识重点税收基础知识重点第一章：税收的定义和分类1. 税收的概念税收是指国家根据法律规定，按照一定的税率和税基，从居民和非居民的财产、收入和行为上征收的一种财政收入。
2. 税收的分类（1）按税种分类- 间接税：这类税收是指税务主体通过征税目标征收税款，纳税人并不是直接向税务主体缴纳税款。
间接税的特点是税务主体通过行政手段、企业或个人的交易环节实施税收，纳税人通过购买商品或接受服务的方式向国家缴纳税款。
常见的间接税有增值税、消费税、关税等。
- 直接税：这类税收是指税务主体直接向纳税人征收税款。
直接税的特点是税务主体直接向纳税人征收税款，纳税人需主动向国家缴纳税款。
常见的直接税有个人所得税、企业所得税、房产税等。
（2）按征收主体分类- 中央税：由中央政府依法征收的税收，主要包括增值税、消费税、企业所得税等。
- 地方税：由地方政府依法征收的税收，主要包括房产税、土地使用税、城市维护建设税等。
（3）按征税对象分类- 个人税：对个人财产、收入和行为进行征税，主要包括个人所得税、遗产税等。
- 企业税：对企业财产、收入和行为进行征税，主要包括企业所得税、增值税等。
第二章：税收的基本原则1. 合法性原则税收必须依法征收和使用，合法性是税收的基本原则。
税务主体必须依法制定税法，履行法定税收程序，确保税收的合法性。
2. 公正性原则税收征收和分配必须公平合理，公正性是税收的基本原则。
税务主体在税收征收和分配过程中，应当坚持公平原则，避免过度负担纳税人或偏袒某一群体。
3. 简易性原则税收征收的程序和规则应当简明易懂，简易性是税收的基本原则。
税收政策和税法应当避免复杂繁琐的规定，使纳税人能够容易理解和遵守税法。
4. 效率性原则税收征收和分配应当高效率和高效益，效率性是税收的基本原则。
税务主体应当根据经济、社会发展的需要和目标，制定科学合理的税收政策，提高税收的征收效益。
第三章：税基与税率1. 税基的概念税基是指纳税人的财产、收入和行为等可以作为征税依据的基础。
税收知识小科普税收是国家的重要财政收入来源，也是每一个公民应该了解的基本常识。
本文将为大家介绍税收知识的基本概念、分类和作用。
一、税收的基本概念税收是国家通过法律规定，强制性地向纳税人征收的一种财政收入。
税收的征收和使用必须符合法律规定，用于国家的公共事业、社会保障等方面，以保障国家的经济发展和公民的基本福利。
二、税收的分类税收可以按征收对象的不同分类为个人所得税、企业所得税、增值税、消费税等。
按征收方式可分为直接税和间接税。
直接税是指纳税人直接向国家缴纳的税费，如个人所得税和企业所得税；间接税是指纳税人通过购买商品和服务间接地向国家缴纳的税费，如增值税和消费税。
三、税收的作用税收有着广泛的作用，主要表现在以下几个方面。
1. 收入调节作用税收可以通过调节纳税人的收入分配，实现社会公平和经济发展的平衡。
通过税收的调节，可以减少贫富差距，增强社会的稳定性。
2. 资金来源作用税收是国家的重要财政收入来源，可以为国家提供资金支持各项公共事业和社会保障工作，如基础设施建设、医疗保障、教育事业等。
3. 调节经济作用税收可以通过调节商品价格和生产成本，影响市场供求关系，实现经济的平稳发展。
例如，通过增值税的征收，可以使商品价格更加合理，促进市场竞争。
4. 促进经济增长作用税收可以通过减免税费、优化税收政策等方式，促进企业的发展和经济的增长。
例如，国家对创新型企业给予税收优惠政策，可以鼓励企业创新，推动经济的发展。
税收是国家的重要财政收入来源，对于每一个公民来说，了解税收的基本概念和分类，认识税收的作用和意义，是我们履行公民义务、参与国家建设的必要知识。
税收基础知识第一篇：税收基础知识税收作为国家重要的财政收入来源，对于每个公民、企业都是一个非常重要的话题。
在我们生活和工作中，税收与我们息息相关，但是对于税收的基础知识，很多人还不太清楚。
本篇文章将从税收的定义、种类、税收政策以及税收对公民和企业的影响等方面进行简单介绍。
一、税收是什么？税收是国家用来调节经济、分配资源、实现社会公平的一种财政手段。
税收是指国家根据法律规定，对公民、企业等合法税务义务人的财产、收入和行为征收的一定比例的财政收入。
二、税收种类1.直接税和间接税直接税是指由个人和企业直接缴纳的税种，如个人所得税、企业所得税、房产税等。
间接税是指由消费者间接缴纳的税种，如增值税、消费税等。
2.中央税和地方税中央税是指由中央政府征收的税种，如个人所得税、企业所得税等。
地方税是指由地方政府征收的税种，如房产税、土地增值税等。
三、税收政策税收政策主要包括税收的征收标准、税率和税收优惠政策等。
税收政策的目的是通过调节税率和征收标准等手段，达到调节经济发展、促进社会公平和调节收入分配的目的。
四、税收的影响1.对公民的影响税收对公民的影响主要体现在税收对个人收入和财富的影响。
个人所得税、房产税等都是直接征收的税种，对个人财产和收入有着直接的影响。
2.对企业的影响税收对企业的影响主要体现在企业所得税、增值税等税种的征收上。
税收的征收标准和税率会影响企业的生产经营，高税率和征收标准会导致企业的成本上升，降低企业的盈利能力，影响企业的发展。
五、税收知识小贴士1.小心谨慎填写纳税申报表。
避免在纳税申报中出现错误或漏报等问题，影响自己和企业的利益。
2.及时了解税收政策。
随着税收政策的不断变化，及时了解税收政策对企业的影响，有利于企业在经营中做出正确的决策。
3.合理规避税收风险。
企业应根据自身的实际情况合理规避税收风险，在遵守税收法规的前提下尽可能减少税收支出。
本文简要介绍了税收的基础知识，涉及了税收的定义、种类、税收政策以及税收对公民和企业的影响等方面。
税收知识点一、税收定义税收是指政府为了满足公共支出的需要，依法向个人或企业无偿征收的一种财政收入。
它是国家财政收入的主要来源之一，对于国家的经济发展和社会管理具有重要作用。
二、税收原则1. 公平性原则：税收的征收应当保证纳税人之间的公平，即在相同条件下的纳税人应承担相同的税收负担。
2. 确定性原则：税收的种类、税率、征税对象和税收优惠政策等都应当明确，以便纳税人了解和遵守。
3. 便利性原则：税收的征收和管理应当方便纳税人，减少其在税务处理上的时间和成本。
4. 经济性原则：税收制度应当有利于资源的有效配置和经济的健康发展。
三、税种分类1. 按照税收对象分类：- 流转税：如增值税、消费税等，主要针对商品和服务的交易环节征税。
- 所得税：如个人所得税、企业所得税等，针对个人或企业的所得征税。
- 财产税：如房产税、土地使用税等，针对个人或企业的财产征税。
- 行为税：如印花税、车辆购置税等，针对特定的经济行为征税。
- 资源税：如矿产资源税、水资源税等，针对自然资源的开发利用征税。
2. 按照税收管理权限分类：- 中央税：由中央政府征收和管理的税种。
- 地方税：由地方政府征收和管理的税种。
- 中央与地方共享税：税收收入在中央和地方政府之间进行分配的税种。
四、税收制度税收制度是指一个国家或地区关于税收征收管理的一系列法律、法规和规章。
它包括税种设置、税率确定、征税对象、税收优惠政策、税收征收管理等方面的规定。
五、税收优惠政策为了鼓励某些行业或地区的发展，政府通常会制定一些税收优惠政策。
这些优惠政策可能包括减免税款、提高扣除标准、降低税率等。
六、税收征管税收征管是指税务机关依法对纳税人的纳税行为进行管理和监督的过程。
它包括税务登记、账务管理、纳税申报、税款征收、税务检查等环节。
七、国际税收国际税收主要涉及跨国公司和个人的税收问题，包括双重征税、避税和税收信息交换等。
为了解决这些问题，各国通常会签订双边或多边税收协定。
税收基础知识讲解税收基础知识包括以下方面：1. 税法：税法是国家权力机关及其授权的行政机关制定的调整税收关系的法律规范的总称。
其核心内容就是税收利益的分配。
2. 税收的本质：税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。
税收是满足社会公共需要的分配形式，具有非直接偿还性（无偿性）、强制义务性（强制性）和法定规范性（固定性）。
3. 税收的产生：税收是伴随国家的产生而产生的。
其物质前提是社会有剩余产品，社会前提是有经济化的公共需要，经济前提是有独立的经济利益主体，上层条件是有强制性的公共权力。
4. 税收的作用：税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。
5. 征税对象：也称为课税对象，是税收法律的客体。
6. 税率：是计税的“尺寸”，分为比例税率、累进税率和定额税率。
7. 计税依据：分为从价计征和从量计征。
8. 纳税环节：是指税法上征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节。
9. 纳税期限：是指纳税义务发生后应依法缴纳税款的期限。
10. 纳税地点：是根据各个税种纳税环节和有利于对税款的源泉控制而规定的纳税人的具体纳税地点。
11. 税收优惠：包括减税和免税，也包括起征点和免征额。
12. 法律责任：税法中的法律责任包括行政责任和刑事责任。
13. 中国现行税种：税务机关征收的有16种，包括国内增值税、国内消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、房产税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税和环境保护税。
以上内容仅供参考，如有需要可以查阅中国财税法网等网站获取更全面的信息。
