中国商业银行的经营绩效_基于14家上市银行2009年数据的分析

我国商业银行人力资本与经营绩效关系分析p一、引言人力资本作为一种能动资本，其重要性日益超过物质资本和货币资本，成为银行财富创造的核心资本。

在前人研究的基础上，本文从银行业这一特定行业人手，以2012年沪、深两市14家上市商业银行数据为样本，对银行人力资本与银行综合经营绩效的关系进行实证研究，并以此为依据，进一步分析人力资本与不同特性经营绩效的关系，以便为提高银行竞争力提出更具有针对性的建议。

二、实证分析（一）商业银行绩效评价体系的建立一般企业经营绩效通常采用净利润、净资产收益率（ROE）和总资产收益率（ROA）等单一指标进行衡量，不能体现银行经营特有的安全性、盈利性和成长性等特点。

传统商业银行绩效评价体系虽然将体现不同特性的指标进行综合，但各指标之间可能存在信息重叠问题，不能只做简单的加权平均。

本文采用主成分分析法，在保留原始指标主要信息的同时，用较少的变量取代较多的变量建立起综合绩效评价体系，并且变量之间不存在重叠问题，从而得出较合理的综合经营绩效得分和体现经营绩效不同特性的各主成分得分。

本文选取反映银行风险控制性、盈利性和成长性特点的8个指标构成原指标体系，分别为X1-资本充足率（CAR）、X2-不良贷款率、X3-流动比率、X4-资产负债率、X5-净资产收益率（ROE）、X6-总资产收益率（ROA）、X7-存款增长率、X8-贷款增长率。

1.样本选取及数据处理（1）样本选取。

本文选取2006年银行业实现全面对外开放时已经在沪、深两市上市的14家商业银行数据为样本，2012年全国银行业金融机构总资产为131.27万亿，样本选取的14家商业银行资产总额为82.02万亿，具有62.5%的代表性，基本能体现银行的经营情况。

（2）数据处理。

为了消除指标的量纲差异，需要将指标进行转换和标准化处理。

X5、X6、X7、X8作为正向指标不做转换；X1、X3和X4作为适度性指标，从样本数据来看都在适度性范围内，不影响指标方向性，故不做转换；X2作为逆向指标取倒数进行转换。

限薪后商业银行经营业绩与员工薪酬关系研究摘要：员工薪酬制度一直是社会各界关注的焦点，银行高薪酬的现象更是学者和管理者研究的热点。

以2009-2011年度上市商业银行的数据为样本，运用spss11.0研究限薪后我国上市商业银行的员工薪酬和银行经营业绩的关系。

研究结论表明，限薪后我国上市商业银行的员工薪酬和银行经营业绩存在着密切的联系，银行员工薪酬与银行规模和净资产收益率有显著的正相关关系，即我国上市商业银行已建立了绩效薪酬的激励机制。

关键词：上市银行；员工薪酬；经营业绩；实证研究。

中图分类号：c931 文献标志码：a 文章编号：1002-2589（2013）23-0114-03一、概述近几年，金融行业的员工薪酬水平在19大行业中稳居榜首，而银行行业又是金融行业里员工薪酬较高的一个行业，银行工作已经成为高工资、高福利的代名词。

银行高薪酬现象引起了广大公众的质疑和不满，如2011年声势浩大的“占领华尔街”事件。

近几年世界各国相继对金融行业高管薪酬颁布限薪政策，2009年中国财政部颁布了金融高管九折限薪令，限薪后中国银行高管薪酬做了适当的调整，可是我国上市商业银行的普通员工薪酬仍在快速增长，那么哪些因素影响商业银行员工的薪酬呢？银行员工薪酬是否和银行绩效相联系呢？这不仅是各监管部门正在试图探索的问题，也是金融业和管理界的专家和学者们研究的薪酬激励机制问题。

目前国内关于上市商业银行的员工薪酬对企业绩效影响的研究还很少，两者是否存在相关关系还存在争议。

陈学彬（2005）、徐晓莉和金鹏（2010年）对商业银行的研究发现员工薪酬与银行绩效相关程度不明显，他们认为商业银行员工的薪酬以基本工资为主，银行员工绩效薪酬占员工总薪酬的比例很小。

商业银行员工薪酬与银行经营业绩不相关的说法也引起一些学者的质疑，连太平（2008）利用中国银行、中国建设银行、中国工商银行2003-2006年4个时间跨度内的12份年报的数据，从商业银行的薪酬机制和效率增进的角度研究商业银行员工薪酬与银行经营业绩的关系，研究发现商业银行员工薪酬水平已经与银行绩效联系起来了。

我国商业银行市场结构与经营绩效分析本文基于我国10家商业银行2005-2009年的面板数据，对我国商业银行市场结构、市场绩效等情况进行实证分析，结果发现，虽然竞争性力量有所增强，但现阶段我国商业银行的市场结构仍属于垄断性结构。

但居于垄断地位的四大国有商业银行并未伴随着相应的高经营绩效，相反，其经营绩效远低于6家股份制商业银行。

对10家银行的计量分析进一步表明，我国银行业的产业结构对市场绩效的影响在总体上呈现出一种反向作用。

据此，本文提出了优化和提高我国银行业市场结构和绩效的几点建议。

关健词：商业银行;市场结构;市场绩效一、市场结构分析银行业市场结构是银行业市场中各银行之间在数量、规模、份额、产品质量等方面的关系及由此决定的竟争形式。

本文的研究对象主要针对我国商业银行而言，本文采用市场集中度指标来反映我国商业银行的市场结构。

（1）市场份额银行业市场份额指某个银行业务量在银行业全部业务量中所占的比重。

一般来讲，银行数越多，单个银行所占比重越低，市场份额就越小，市场的竞争程度就越高。

由于国有商业银行和股份制商业银行一直是我国商业银行业的主要竞争主体，下文将主要以4家国内银行和我国前6家股份制商业银行作为我国商业银行代表进行分析。

表1为2005～2008年中国主要商业银行资产份额。

通过表1可以看出，一方面，四大国有商业银行资产份额总和自05到08年都占据了行业总资产份额70％以上，与股份制商业银行相比占有绝对的优势。

另一方面，国有银行资产份额占比呈现出逐年下降的趋势，相应的各股份制银行的资产份额在逐年攀升。

这说明随着商业银行业务经营范围管制的放松和专业银行商业化改革的深入，四大国有银行的垄断格局正逐渐被打破，市场的竞争力量在不断增强。

表12006～2008年中国银行业资产份额单位：%(2)市场集中度集中度是指市场中规模最大的前几位企业所占的市场份额，集中度的变化将直接反映市场竞争状态的变化。

一般情况下，同行业厂商的数目越少，集中度就越高，市场就越容易形成垄断；反之则垄断程度较低。

《上市商业银行经营绩效影响因子实证研究》篇一一、引言随着中国金融市场的不断发展和开放，上市商业银行作为金融体系的重要组成部分，其经营绩效受到众多因素的影响。

本文旨在通过实证研究，深入探讨上市商业银行经营绩效的影响因子，以期为银行管理者和投资者提供有益的参考。

二、文献综述前人关于上市商业银行经营绩效的研究主要集中在内部管理、外部环境、技术创新等方面。

内部管理包括风险管理、组织架构、人力资源等；外部环境包括宏观经济政策、行业竞争等；技术创新则主要关注数字化、智能化等新兴科技对银行经营绩效的影响。

这些研究为本文提供了重要的理论依据和研究方向。

三、研究方法与数据来源本文采用实证研究方法，通过收集上市商业银行的财务数据和市场数据，运用统计分析软件进行数据处理和分析。

数据来源主要包括各大银行的年度报告、金融市场数据库以及相关政策文件。

四、影响因子分析1. 内部管理因子内部管理是影响上市商业银行经营绩效的关键因素。

其中，风险管理、组织架构和人力资源是三个重要的子因子。

风险管理能力强的银行能够更好地应对市场风险和信用风险，保持稳定的经营业绩。

组织架构的优化能够提高银行的运营效率和决策效率。

而人力资源的管理则关系到银行的人才储备和人才培养，对于银行的长期发展至关重要。

2. 外部环境因子外部环境对上市商业银行经营绩效的影响也不可忽视。

宏观经济政策、行业竞争和市场需求是三个主要的外部环境因子。

宏观经济政策的稳定与否直接影响到银行的经营环境。

行业竞争则决定了银行在市场中的地位和市场份额。

市场需求的变化则要求银行不断调整业务结构和产品创新，以适应市场的变化。

3. 技术创新因子随着科技的不断发展，技术创新对上市商业银行经营绩效的影响日益显著。

数字化、智能化等新兴科技的应用，能够提高银行的业务处理效率和客户体验，降低运营成本。

同时，科技创新也能够为银行带来新的业务机会和增长点，提高银行的竞争力。

五、实证研究结果通过实证研究，我们发现内部管理、外部环境和技术创新是影响上市商业银行经营绩效的主要因子。

商业银行经营绩效管理一、经营绩效评价指标体系的建立(一)确定评价指标的原则1.全面性原则。

建立绩效评价模型的根本目的是考核商业银行的经营状况,判断银行的生存能力和发展能力,鉴别银行的整体运作是否健康。

因此,指标体系要全面反映银行经营管理的流动性、安全性和盈利性等普遍原则,并通过指标的设置和权重的分配,促进业务结构的优化,提高资产质量,化解风险,实现银行价值最大化。

[3]2.重要性原则。

涉及到商业银行经营绩效的指标有很多,要抓住重点,不能面面俱到,否则不能对被考核对象的经营情况进行准确评价,更不能有效地引导银行实现总体经营目标的经营行为。

有研究表明,经营绩效评价指标以8-15个为宜,所以在确定评价指标体系时,应将一些非重要变量删除,以构成最佳变量子集,本文选择了10个指标来对我国商业银行进行评价。

3.层次性原则。

在多指标评价体系中,不同的指标关系密切,构成一个指标类,所以在实际操作中往往把指标进行分类,构成不同的层次。

在本文中,根据商业银行的考核和评价的目的,把指标分为盈利性、资产质量、运营能力、发展能力4类,评价体系具体分为三个层次,最上层是总目标,即银行经营绩效;第二层为盈利状况、资产质量状况、运营能力状况、发展能力状况4个方面;第三层是10个明细考核指标。

这样通过计算得到的结果就能清楚地反映出被评银行中哪个好、哪个差,在哪一方面好、在哪一方面差。

(二)评价指标根据前述原则,本文设计的商业银行经营绩效评价指标体系如表1所示:二、面对外资银行即将进入中国市场带来的竞争压力、国内同业竞争加剧、利率市场化和汇率形成机制改革等因素带来的挑战,如何提高自我发展能力和竞争能力是摆在各级商业银行领导者和决策者面前的重大课题。

为此,如何客观、公正地评价商业银行的经营绩效,找出问题和原因,以规避不足,发挥优势,提高经营绩效,具有十分重要的现实意义。

用单指标评价商业银行经营绩效存在诸多缺陷,在理论和实践中已经形成共识。

商业银行承担社会责任与经营绩效关系的实证分析作者：谭璇来源：《金融经济·学术版》2013年第05期摘要：基于利益相关者理论，选择两组典型变量，分别代表商业银行的社会责任和经营绩效。

通过对我国14家上市银行年报及社会责任报告的相应数据进行整理和计算，借助SPSS18.0统计软件对两组变量进行典型相关分析，结果表明上市商业银行承担的社会责任与其经营绩效之间总体上存在明显正相关关系。

关键词：商业银行；企业社会责任；经营绩效；典型相关分析一、引言当今社会，企业主动承担社会责任已成为世界潮流。

在我国构建和谐社会过程中，企业履行社会责任具有特别重要的意义。

商业银行作为特殊的金融企业，其独特的社会地位决定了它必须承担比一般企业更加重要的社会责任。

一方面，商业银行特殊的经营内容决定了其与生俱来的公共性及社会性特质。

这种公共性与社会性决定了整个社会对于商业银行社会责任的承担有着更迫切的期待；另一方面，商业银行的企业社会责任价值观和实际表现对其所服务的客户或其他行业的企业也具有一种较强的“辐射”效应，如商业银行的“绿色信贷”、“低碳信贷”发放政策对整个社会的可持续发展有着重要的影响。

同时，将社会责任纳入银行经营战略也是我国商业银行积极参与全球经济一体化进程、与国际银行业实现战略接轨，进而提升国际竞争力的重要环节。

从实践来看，我国金融监管当局和银行对社会责任进行了积极地探索。

上海银监局于2007年4月发布了《上海银行业金融机构企业社会责任指引》，第一次将银行的社会责任纳入监管范围内。

银行方面，自上海浦东发展银行2006年发布国内银行业首份企业社会责任报告后，各大银行纷纷定期发布其年度企业社会责任报告。

兴业银行作为我国首家采纳“赤道原则①”的商业银行，更是在2010年3月4日发布国内银行业首份可持续发展报告，该社会责任报告以可持续发展为核心指标，标志着我国上市银行对社会责任理念的理解和实践迈上了一个新的台阶。

摘要：本文以沪深两市14家上市商业银行作为研究样本，使用其2003-2007年度财务数据，运用包含盈利性、流动性、安全性和成长性等指标体系对我国上市商业银行的综合绩效进行评价；然后运用最小二乘估计(OLS)，对高管薪酬和公司综合绩效之间的关系进行实证分析。

结果表明：高管薪酬与综合绩效呈正相关关系，且弹性系数大于0小于1，说明高薪有一定程度的激励作用但并不是越高越好。

关键词：薪酬激励；上市商业银行；综合绩效中图分类号：F 830文献标识码：A 文章编号：1006－1428(2009)06-0076-04Abstract:By using samples of Chinese listed banks from 2003to 2007,the paper makes an empirical analysis on the relationship between top-management compensation and listed banks'performance,with full consideration of the bank's distinct peculiarity compared with general enterprises.The result shows that top-management compensa -tion appears a significant positive correlation with bank performance ，and its coefficient lack of elasticity,which means the higher pay couldn't lead to better performance.Key words:Top-management Compensation;Listed Commercial Banks;Comprehensive Performance李洁1,严太华2（1，2重庆大学经济与工商管理学院，重庆400030）收稿日期：2009-03-30作者简介：李洁（1985-），女，重庆人，金融学硕士，重庆大学经济与工商管理学院；严太华（1964-），男，重庆人，重庆大学经济与工商管理学院，教授。

基于因子分析的我国上市银行综合绩效评价中图分类号:f832 文献标识:a 文章编号:1009-4202(2010)07-048-02摘要本文抽取了14家上市银行为样本,用因子分析方法对其经营业绩进行全面科学的评价,通过比较,进而找出商业银行现阶段存在的问题。

为完善商业银行公司治理提供一些思路。

关键词上市银行因子分析综合绩效随着经济全球化发展,金融业在现代经济中扮演越来越重要的地位,而在金融业中,银行业既是我国金融市场长期以来最基本的融资渠道和工具,也是我国市场经济发展过程中重要的金融中介。

所以商业银行经营质量的好坏不但影响到自身的生存和发展,而且关系到广大客户的利益甚至社会的稳定。

鉴于此,本文通过分析商业银行经营业绩,进而找出商业银行现阶段存在的问题,为完善商业银行公司治理提供一些思路。

在现阶段研究多数是利用一些单要素指标,但这些指标所能反映的信息是有限的。

而本文想从盈利性、安全性、流动性和成长性等方面选取指标进行全面综合评价。

因此,本文选择因子分析法。

一、因子分析的基本思想因子分析是利用降维的思想,从研究原始变量相关矩阵内部的依赖关系出发,把一些具有复杂关系的变量归结为少数几个综合因子的一种多变量统计分析方法。

具体讲是从具有一些错综复杂关系系统的经济现象中找出少数几个主要因子,每一个主要因子就代表反映经济变量间相互依赖的经济作用,抓住了这些主要因子就可以较容易地对复杂的经济问题进行分析和解释。

二、商业银行绩效评价实证分析1.样本和指标的选取本文选取已经上市的14家股份制商业银行为样本,从商业银行安全性、盈利性、流动性和成长性等四个方面入手,选取10个指标,分别是资产利润率、成本收入比、净资产收益率、资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、资产负债率,存贷比、利润增长率、总资产增长率。

具体数据来源于各上市银行2009年年度报表。

2.数据处理和分析(1)数据处理。

对数据进行标准化处理,计算变量数据的相关矩阵,并得出bartlet球体检验值和kmo测度值,结果如下表1所示。