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用友部分复习题(一)一、判断题1.在用友ERP管理系统中,客户档案和供应商档案记录可以设置对应关系,且这种对应关系只能是一对一。
( )2.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统,并在财务管理系统中处于中枢地位。
( )3.没有会计科目设置权的用户可以对会计科目进行修改,但不能增加或删除会计科目。
( )4.在总账系统中录入会计科目期初余额时,如果某科目为外币核算科目,则必须先输入其外币余额,再输入本币余额。
( )5.在总账系统中填制记账凭证时,凭证一旦保存,其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。
( )6.每个月末,均需要先进行转账定义,再进行转账生成。
( )7.在设置供应商分类的前提下,必须先设置供应商分类才能建立供应商档案。
( )8.如果某科目已被制单使用或已录入期初余额,则不能直接删除该科目。
( )9.按会计制度的规定,结账操作可以每月多次进行。
( )10.建立会计科目编码时,应先建立下级科目,再建立上级科目。
( )11.在实现了计算机进行账务处理后,可用余额表替代总账。
( )12.收款凭证、付款凭证必须由出纳签字,否则凭证不能记账。
( )13.记账操作每月只能在期末进行一次。
( ) ’14.总账系统业务处理过程中,可以随时查询包含未记账凭证的所有账表,以充分满足管理者对信息及时性的要求。
( )15.在总账系统中建立会计科目时,企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。
( ) ,16.在总账系统中定义并输出多栏账时,如果选择“分析栏目后置”,则所有栏目的分析方向和分析内容必须相同,且不能输出外币及数量。
( )17.在总账系统中设置对应结转自动转账分录时,对应结转的科目必须为末级科目,且其科目结构和辅助账类必须一致。
( )18.余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始。
( )19.在总账子系统中,红字余额用负数表示。
( )20.结转生成的凭证,不需要审核和记账操作。
( )21.未记账的凭证可以采用“无痕迹”的修改方式。
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！账务处理系统第一单元学习要点账务处理系统是会计信息系统的核心子系统。
账务处理系统的主要功能包括系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理。
系统初始化的内容主要包括系统参数设置、基础信息设置和期初数据录入。
账务处理系统的日常处理主要包括凭证管理、出纳管理及账簿查询。
凭证管理的内容主要包括填制凭证、审核凭证、汇总凭证以及修改凭证、作废凭证、冲销凭证、查询凭证等内容。
出纳管理主要包括出纳签字、现金和银行存款日记账查询打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。
账务处理系统中可以查询打印基本会计账簿和各种辅助核算账簿。
账务处理系统的期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账及试算平衡、月末结账。
本章的重点是账务处理系统的业务处理流程、账务处理系统的操作流程、账务处理系统与其他系统的关系、系统初始化的意义和内容、凭证管理、辅助核算、出纳管理、信息查询、自动转账、对账、结账。
本章的难点是账务处理系统的业务处理流程、凭证管理、辅助核算、银行对账和自动转账。
通过本章的学习，要求掌握：（1）账务处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理。
（2）账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法。
（3）账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。
（4）出纳管理的内容与处理方法。
（5）期未业务的内容与处理方法。
3.1 账务处理系统概述本节主要介绍账务处理系统的特点、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。
通过本节的学习，应掌握以下内容：（1）账务处理系统在会计信息系统中的地位和特点。
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！（2）账务处理系统的功能结构及各功能模块的主要业务内容。
（3）账务处理系统在不同情况下的业务处理流程。
（4）针对不同企业的特点，恰当地选择合理的应用解决方案。
3.2 总账系统初始化本节主要介绍账务处理系统的初始化设置的内容和方法。
第四章会计核算软件的操作要求题目类型：单项选择题1、在账务处理系统中，系统管理员有权进行的工作是（）。
A.进行账套的建立、引入和输出B.原始单据录入C.审核会计数据D.负责保管数据盘、系统盘【标准答案】：A【试题解析】：建立账套、分配操作员权限、设置账套主管都属于系统管理员的操作权限。
2、只能由（）取消该凭证审核的签字。
A.制单人B.数据分析员C.系统管理员D.该凭证的审核人【标准答案】：D【试题解析】：只有该凭证的审核人具有反审核的权限。
3、（）有权建立一个新的账套。
A.系统管理员B.账套主管C.一般操作员D.任何人均可【标准答案】：A【试题解析】：只有系统管理员有权建立一个新的账套。
4、以代码形式输入会计科目的，应该提示该编码所对应的（）。
A.经济业务摘要B.凭证编号C.凭证日期D.会计科目名称【标准答案】：D【试题解析】：在账务处理系统进行科目设置时，设置的会计科目编码应符合会计制度规定，符合级次级长要求，代码必须唯一。
5、账务处理系统中，记账凭证的编制（）。
A.完全由手工进行B.完全由计算机自动编制C.以手工为主，计算机为辅D.都不对【标准答案】：C【试题解析】：记账凭证的输入项目包括经济业务内容摘要、会计科目或编号和金额，填制凭证日期和凭证编号由系统自动生成。
6、账务处理系统中，各级会计科目的编码长度除一级科目按国家会计规定外，一般情况下（）。
A.不可改变B.随机设定C.用户设定D.不一定【标准答案】：C【试题解析】：账务处理系统中，一级科目按国家会计规定，用户可根据自身需要设定明细科目的编码。
7、下列不属于建立账套时建立的信息是（）。
A.设置账套信息C.确定核算类型D.输入期初余额【标准答案】：D【试题解析】：输入期初余额属于系统初始化的内容。
8、《会计法》规定使用电子计算机进行会计核算的，（）应当符合国家统一的会计制度规定。
A.企业内部报表格式B.会计账簿的登记与更正C.明细科目设置D.原始凭证自动生成记账凭证【标准答案】：B【试题解析】：《中华人民共和国会计法》规定：用电子计算机进行会计核算的，其会计账簿的登记、更正，应当符合国家统一的会计制度的规定。
浅议日常会计收支辅助核算与办公自动化系统财务模块的结合应用随着企业规模以及业务类型的扩大，无论是在财务处理还是相应的财务辅助核算都会日趋复杂，会计收支辅助核算结合办公自动化（office automation，简称oa）系统的使用，为核算提供了便利，但同时也存在一些问题。
去粗取精，让一种新的工具和方法解放生产力，提高生产效率，这应当是办公自动化系统的历史使命和存在价值。
本文通过日常接触到的实际工作内容，在介绍两者使用特点、存在问题的同时，表述自己对两者结合使用的一些观点，希望能与相关人士进行探讨或为其提供一些参考。
一、日常会计收支辅助核算辅助核算是对账务处理的一种补充，便于实现更广泛的账务处理，以满足企业管理和决策的需要。
一般规模和业务量比较小的企业很少会采用辅助项目核算，或者通过会计科目的延伸就能满足日常业务核算需要。
相反对于一些业务内容比较多的企业，辅助核算为企业提供了一个良好的梳理方案。
核算项目相当于会计科目的一种延伸，在某科目下设置相应的辅助核算后，相当于设置科目按核算项目进行更为明细的核算。
但核算项目又不同于一般的明细科目，它具有更加灵活方便的特性，一个核算项目可以在多个科目下挂接。
而且一个会计科目可以设置单一核算项目，也可以选择多个核算项目，比如可以设置部门、往来单位、横向项目（一般为平行单位间业务合同项目）、纵向项目（一般为上下级单位间科研课题项目）等辅助项目。
又比如可以将管理费用科目只设置部门核算，也可以将应收账款科目同时设置为往来单位核算与部门核算，方便进行财务管理。
另外比较常用需要加入辅助核算的有：银行存款科目下设置收款类型，比如：支票、汇款以及相应的票号或编号；应收账款科目下设置部门、往来单位、横向项目；应交税费科目下设置部门、横向项目、发票号码等。
会计收入核算不同行业有不同的主营业务收入和非主营业务收入，从大类上划分大概可以归结为三类：产品收入、工程收入、服务收入。
不同的企业又有可能在这三大类收入中划分出新的范围，比如产品收入下划分出软件收入、非软件产品类收入等。
一体化机制凭证辅助核算财政预算一体化系统单位账操作手册单位账会计核算1.1系统操作流程1.2角色功能描述系统目前分为制单角色和审核角色制单角色：首先需要完成会计科目、基础数据的维护，然后进行期初数据的录入，确认无误后即可进行凭证录入（手工录入或者机制凭证生成）。
当月凭证录入完成后可以进行账簿（总账、明细账、余额表）的查询，检查当月凭证录入是否存在问题，待审核人员完成凭证审核之后，方可进行记账操作；记账完成后，可进行凭证打印（该工作也可放到年底账务数据确定后再进行打印）。
确定当月凭证数据无误后，通过结转余额进行本月收入费用的结转，结转完成的凭证需要审核人员继续进行审核，完成之后可以进行月结，继续新月份的账务处理。
待12月账务处理完成之后还需要进行年末结转，确认本年账务数据无误后，可以生成总账、明细账、余额表、财务报表、决算报表等账表进行打印。
审核角色：需要在制单人员完成凭证录入、凭证结转后进行凭证审核即可。
业务操作指南登录账套系统在实施部署过程中，已为各级财政建立好了单位账会计账套，登录系统后，点系统右上角用户图标，切换到对应账套即可。
基础设置会计科目系统默认已预制了最新的单位账会计制度科目，并按照制度要求，对相关的会计科目挂接了对应的辅助核算项打开【会计科目】菜单，在操作列，点【增加下级】，对某个科目进行增加明细科目。
增加下级科目，重点是把科目编码、科目名称、余额方向设置正确，如果科目需要挂接辅助核算，直接在该界面右侧进行勾选即可。
基础数据基础已按照财政部新标准维护，对于部分内容，单位可自行扩展，如往来等。
注意，新标准中已不允许预算项目进行二级拓展，如需要，可考虑添加辅助核算打开【基础数据】菜单，通过切换基础数据页签，查看各基础数据的代码集。
期初数录入这个功能主要完成科目年初余额的录入，可以通过手工录入方式完成年初数的录入。
打开【期初数录入】菜单，点【录入】按钮，在空白处录入新年度的科目年初余额，录入完成后，保存即可。
会计科目辅助核算的内容
会计科目的辅助核算是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。
它一般通过核算项目来实现，核算项目是会计科目的一种延伸。
辅助核算的内容包括但不限于：
1. 往来核算：包括个人往来、客户往来、供应商往来等。
2. 部门核算：用于按部门进行财务管理。
3. 项目核算：用于对特定项目进行财务管理。
4. 明细账核算：对特定科目进行明细核算。
5. 数量核算：用于对特定科目进行数量管理。
6. 外币核算：用于对特定科目进行外币管理。
7. 银行账和日记账辅助核算：用于银行账和日记账的管理。
在实际的财务处理中，可以根据需要设置科目和辅助核算。
例如，可以将应收账款科目同时设置为往来核算与部门核算，方便进行财务管理。
常用的核算项目包括往来供应商、客户、部门、职员等类项目。
请注意，不同企业的会计制度不同，具体的会计科目和辅助核算内容可能存在差异。
在实际操作中，建议根据企业会计制度的要求进行设置和使用。
账务处理系统中辅助核算功能的应用随着企业规模的扩大，生产经营活动的复杂化，企业所包含的业务活动的种类越来越多，所涉及的专业领域也越来越广，各种业务的工作量也越来越大。
为了提高企业的管理力度和经营效率，很多单位实施了加强财务管理，细化会计核算的政策，对全部工作进行深入细致的分析，要求在此基础上进行明确的分类核算和管理。
在传统的方法下，企业会开设明细账进行核算，这样增加了明细科目的级次，造成科目体系庞大，同时会给会计核算和管理资料的提供带来极大的困难。
计算机账务处理子系统则借助计算机处理数据的特点，设置了辅助核算模块。
通过该功能模块，不仅能方便地实现会计核算功能，而且能为管理提供快速便捷的辅助手段。
一、辅助核算账的功能辅助核算账用于某些在日记账簿和分类账簿中未能记载或不完全记载的经济业务，作为备查账进行登记。
在手工方式下，辅助核算是独立于会计科目分类核算的。
一般是根据记账凭证分别登记会计科目分类账和备查账，两套账是各自独立的。
科目分类账需要登记全部凭证，而辅助核算账仅需登记有关部分凭证，而且两次登帐交叉重复、工作量大、准确率低、不易核对。
在财务处理系统中，所谓辅助核算功能，是指当一笔经济业务发生后，在进行记账处理时，不但要记到总分类账、明细账等正式账簿，还要求记到相应的辅助核算账簿。
账务处理系统一般提供以下几种辅助核算账：单位往来辅助核算账、个人往来辅助核算账、项目管理辅助核算账和部门管理辅助核算账。
二、辅助核算功能的运用（一）单位往来业务辅助核算单位往来是企业和其他企业间发生的经济业务。
会计科目中的“应收票据”、“应收账款”、“预收账款”、“预付账款”、“应付账款”等都是处理单位往来业务的账户。
当企业往来客户比较多，往来业务比较频繁，清欠、清理往来账的工作量大时，如果继续时使用手工方式的科目设置，如：113 应收账款11301 应收账款-广东11302 应收账款——福建1130101 应收账款-广东——A单位1130201 应收账款——福建——C单位1130102 应收账款-广东——B单位1130202 应收账款——福建——D单位……由此可见，将地区、单位作为往来科目的二级、三级科目的设置，造成科目体系庞大，给会计工作造成了极大的不便。
因此，对于往来客户较多，往来核算管理要求高的单位来说，可使用系统提供的单位往来辅助核算账。
实施步骤如下：首先，在系统初始化中对上述科目重新设置，将应收账款的性质定义为“单位往来”，即113 应收账款单位往来这表示上述科目要设立单位往来辅助核算账。
接着，将具体的地区、往来单位等二、三级明细科目从科目体系中剥离出来，即01 广东0101 A单位102 B单位……02 福建0201 C单位0202 D单位……这些地区、往来单位等信息录入后，存放在单位往来通信录文件中统一管理。
在输入凭证时，遇到科目性质为“单位往来”的科目，系统自动从单位往来通信录文件中提取地区、往来单位，供财会人员选择。
这些往来业务数据保存在凭证文件中和专门用于往来管理的数据库文件中。
财务人员可以对应收（或应付）账从不同角度进行统计查询，如：可以按科目查询、可以按单位查询，也能同时查询科目和单位。
（二）个人往来辅助核算个人往来是指企业与企业内部职员之间发生的经济往来业务，如个人借款，差旅费借款等。
由于各单位的经营性质、经营方法不同，有些单位的个人往来业务很少，有些单位的个人往来业务很多，业务发生也非常频繁。
对于后者，在进行账务处理时，可启用账务处理系统提供的个人往来辅助核算功能。
将个人往来业务的管理、清理工作纳入个人往来辅助管理中，可大大减少清理工作量，有利于加强个人往来户的管理。
个人往来辅助核算的使用与单位往来辅助核算的原理相同。
假设手工方式下科目设置如下：119 其他应收款11901 其他应收款——个人借款1190101 其他应收款——个人借款——张三1190102 其他应收款——个人借款——李四……11902 其他应收款——差旅费借款1190201 其他应收款——差旅费借款——张三1190202 其他应收款——差旅费借款——李四……要进行个人往来辅助核算，先对上述科目结构进行修改，并将科目性质定义为“个人往来”辅助核算。
即119 其他应收款11901 其他应收款——个人借款个人往来11902 其他应收款——差旅费借款个人往来将具体的个人明细科目从原科目体系中剥离出来，把个人信息存放在个人通信录文件中进行统一管理。
设置为：01 张三02李四……在输入凭证时，遇到科目性质为个人往来业务的科目（如：其他应收款-个人借款或差旅费借款）时，系统要求用户确定个人往来户的名称。
记账时，该笔业务的发生额分别记入该科目的总分类账、明细分类账、个人往来辅助核算账。
同样，财务人员也可以从科目、个人的角度进行统计和查询。
（三）项目管理辅助核算所谓项目，即专门的经营对象。
实际上，它可以是一项工程、一种产品、一个科研项目等。
实际会计核算时，经常要求将围绕这些项目所发生的所有收支，按费用或收入类别设立专门的明细账，以便更好完成对每个项目投入产出及费用情况的核算。
按这种核算要求，在手工方式下会按项目设立二级或三级科目，再在其下级设立收支或费用明细科目。
手工方式下，对产品的收入和费用的核算，会计科目会这样设置。
137 库存商品13701 A产品13702 B产品；401 生产成本40101 A产品40102 A产品4010101 直接材料4010201 直接材料401010101 材料一401020101 材料一401010102 材料二401020102 材料二……4010102 直接人工4010202 直接人工4010103 制造费用4010203 制造费用4010104 其他4010204 其他501 主营业务收入50101 A产品50102 B产品502 主营业务成本50201 A产品50202 B产品很明显，这样做有两个缺点：一是科目结构复杂，体系庞大；二是难以进行横向的统计分析。
在计算机账务处理系统中，提供的项目辅助核算模块可以实现该核算方式。
以上述产成品核算为例，项目辅助核算操作步骤如下：首先，进行会计科目设置，把要进行项目辅助核算的科目（如：费用、成本、收入等）的性质定义为“项目核算”。
如：137 库存商品项目核算401 生产成本项目核算40101 直接材料项目核算4010101 材料一项目核算4010102 材料二项目核算……40102 直接人工项目核算40103 制造费用项目核算40104 其他项目核算501 主营业务收入项目核算502 主营业务成本项目核算将具体项目从科目体系中剥离出来，在项目辅助核算模块中定义有关项目代码、名称等资料。
如01 产成品101 A产品102 B产品在日常业务处理中，录入凭证时，当输入科目的性质为“项目核算”时，系统将要求财会人员录入或选择项目代码。
记账后，即可在项目辅助核算模块中查询各种项目核算与管理所需的账表，即项目总账、某科目的项目明细账和某项目的项目明细账，以及项目统计表和项目执行计划报告。
通过该功能模块，不仅方便地实现对成本、费用和收入按项目核算，而且为这些成本、费用及收入情况地管理提供了快速方便地辅助手段。
（四）部门管理辅助核算为了加强管理、提高经济效益，许多企业单位都实行了部门核算，考核标准包括收入和费用两项指标。
因此，账务处理系统要求提供部门核算辅助功能，即对收支类业务，除了按类别进行核算外，还需要按部门进行核算。
如“管理费用”科目下，除了要按类别分成管理人员工资，办公费、差旅费、业务招待费等项目进行核算，然后还需要进行对每个费用在不同部门中进行核算。
如果一个单位有10个部门需要进行部门考核核算，管理费用类别项目有10个，那么在“管理费用”科目下就应设置100个明细科目。
这种核算方式在手工条件下工作量是相当大的，但在计算机条件下，利用系统提供的部门核算辅助功能，却能轻而易举地实现。
下面以管理费用为例介绍部门辅助核算功能的使用。
首先，在系统初始化时设置会计科目。
即521 管理费用52101 办公费部门核算52102 差旅费部门核算52103 保管费部门核算52104 业务招待费部门核算……接着将部门（高层、中层、底层部门）从科目体系中剥离出来，在部门代码设置模块中定义。
即01 一部02 二部03 三部………输入凭证时，若输入科目性质为“部门管理”的科目，系统将自动提示用户输入相应的部门或显示部门代码对照表供财务人员选择部门。
在记账时，系统将自动形成部门核算与管理所需的各种数据。
在系统中，用户可以查询部门总账、部门明细账，以及自动输出部门收支明细表和部门计划执行报告。
综上所述，在计算机账务处理系统中，开设辅助核算账簿能起到较好的管理作用，使用辅助核算账不但能简化科目结构、减少科目数量，而且能方便的对一些特殊的核算进行横向或纵向统计的分析，这一切工作并不需要用户录入额外或重复的数据就能实现。
使用辅助核算账在强化会计信息的管理和控制同时，还能为企业的预测、决策提供信息和依据。
