下载文档原格式
保理基本知识及法律实务---大成律师李贺▲发展与现状保理业务在中国的起步较晚，初期的发展相对缓慢。
中国最早的国际保理业务发生在1987年10月；1992年2月中国银行加入国际保理商联合会（FCI），标志着中国的国际保理业务进入了规范化的运作。
2012年6月，商务部发布了《关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函〔2012〕419号），同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点，探索商业保理发展途径。
2012年12月，上海市发布了《上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法》（浦府综改〔2012〕2号），天津市发布了《天津市商业保理业试点管理办法》（津政办发〔2012〕143号），正式在上海浦东新区、天津滨海新区开展商业保理试点工作。
2012年12月，商务部发布了《关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业的通知》（商资函〔2012〕1091号），允许港澳服务提供者以中外合资经营企业、中外合作经营企业或外资企业形式，在深圳市、广州市设立商业保理企业。
截至2013年12月底，全国商业保理公司数量已达到287家，较2012年底增长了4.5倍；全部企业注册资本金总量超过293亿元人民币。
▲法律法规△行业规范性文件中国银行业保理业务规范（中国银行业协会，2010年4月7日）△部门规范性文件1、商务部关于商业保理试点有关工作的通知（商务部，2012年06月27日）同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点。
2、商务部关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业的通知（商务部，2012年12月7日）允许港澳服务提供者以中外合资经营企业、中外合作经营企业或外资企业形式，在深圳市、广州市设立商业保理企业。
3、商务部关于在重庆两江新区、苏南现代化建设示范区、苏州工业园区开展商业保理试点有关问题的复函（商务部，2013年8月26日）同意在重庆两江新区、苏南现代化建设示范区、苏州工业园区开展设立商业保理公司试点。
什么是保理？来看看保理行业你需要了解的基础知识保理业务的简介在当前国内外贸易不断扩张的形势下，为了维持良好的合作关系，卖方企业一般都会给予买方企业一定的赊账期，但是由于买方企业的信用层次不齐，卖方企业就很可能面临由于赊销而遭受到的资金紧张和买方信用风险等问题。
怎样能更好的权衡这两方面问题呢？一种集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务就应运而生—保理。
目前在国内，保理作为一项新兴的业务正在逐渐被广大银行所推出，被广大企业所采用。
那什么是保理呢？保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。
根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与卖方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。
保理业务的优势对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。
其次，开展保理业务之后可以由银行进行账款的催收和信用风险的控制，在一定程度上将风险转嫁给了银行。
此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简便。
对于进货商来说，由于银行为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。
保理业务的基本分类在实际的运用中，保理业务有多种不同的操作方式。
一般可以分为：有追索权和无追索权的保理；明保理和暗保理；折扣保理保理和到期保理。
（一）有追索权的保理和无追索权的保理有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。
当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。
保理业务基础知识介绍保理业务是指一家企业通过将其应收账款转让给保理公司，并由保理公司对应收账款进行管理、催收和融资的一种业务模式。
它可以帮助企业快速融资、降低风险和提高流动性。
以下是保理业务的基础知识介绍。
保理业务的类型：1.国内保理：指在同一国家内的应收账款转让和融资业务。
2.出口保理：指国内出口企业将其对外销售的应收账款转让给保理公司，并由保理公司提供融资和风险管理。
3.进口保理：指国内企业向国外供应商采购商品或服务，并将应付账款转让给保理公司，同时获得融资和风险管理。
保理业务的基本流程：1.企业选择保理公司作为合作伙伴，并达成合作协议。
2.企业将应收账款转让给保理公司，通常通过签署转让协议和收款指令。
3.保理公司对应收账款进行核查和评估，并根据风险情况决定是否接受转让和提供融资。
4.保理公司向企业提供融资，通常以应收账款为抵押，提供的融资金额一般是应收账款的一定比例。
5.保理公司负责应收账款的管理和催收工作，减轻企业的催收压力。
6.保理公司从应收账款中扣除服务费和利息，并将剩余部分返还给企业。
保理业务的优势：1.融资便利：企业可以通过保理业务快速获得短期融资，提高企业的流动性。
2.降低风险：保理公司对应收账款进行风险评估和管理，可以减轻企业的坏账风险。
3.提高资金利用率：通过将应收账款转让给保理公司，企业可以将资金迅速回笼，用于再投资或其他用途。
4.专业催收：保理公司专业的催收团队可以更有效地催收应收账款，提高企业的回款率。
5.解决对外贸易融资问题：出口保理和进口保理可以帮助企业在国际贸易中解决融资问题，加强国际竞争力。
保理业务的注意事项：1.选择合适的保理公司：企业应选择信誉良好、资金实力强大、专业技术水平高的保理公司作为合作伙伴。
2.了解费用和利率：企业应了解保理公司的服务费用和利率，并与其他金融机构做比较，选择最合适的融资方案。
3.小心不良保理：企业应警惕不良保理，即以应收账款为名进行非法融资的行为，应选择合法合规经营的保理公司。
保理业务学习资料国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。
二、保理业务基础概述国内保理业务知识学习20XX年1月国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。
二、保理业务基础概述一、导言□□全球保理业务发展回顾◎原始保理雏形期：最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代。
以委托代理为基础，保理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸。
推销、储存、运输管理和收款，偶有坏账担保与预付款融资功能。
◎现代保理形成期：18世纪起源于英国，19世纪在美国正式出现。
(1)交通与通讯的发展，贸易双方可迅速、便捷地进行异地交易，储、运、推销功能弱化；(2)市场竞争激烈，买方要求的支付条件和结算方式更趋苛刻，买方流动资金需求增加。
标志事件：1889年纽约一家保理公司(澳尔伯多梅利克公司)明确放弃货物销售的代理和储存服务，但继续为其委托人即欧洲的出口商提供诸如收购债权和坏账担保功能。
◎市场逐步发育期：1999年以前，欧洲占据80.51%;近10年，美国获得发展，1999年成为最大单一市场，占据18%。
欧洲、北美、亚太地区成为三大保理业务区。
亚太区域：从台湾到中国大陆：20XX年，中国的出口保理业务量已达240亿欧元，跃居世界第一。
2国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
保理的法律基础知识保理：商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少一项业务的经营活动。
《小微企业应收账款融资专项行动工作方案》商业保理公司要专注于小微企业应收账款融资业务，提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收等综合服务。
《应收账款质押管理办法》应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权，包括现有的和未来的金钱债权，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权，以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。
本办法所称的应收账款包括下列权利：（一）销售、出租产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用，出租动产或不动产等；（二）提供医疗、教育、旅游等服务或劳务产生的债权；（三）能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公用事业项目收益权；（四）提供贷款或其他信用活动产生的债权;（五）其他以合同为基础的具有金钱给付内容的债权。
应收账款融资：以应收账款合法、有效转让为前提的融资服务。
应收账款管理：商业保理企业受让应收账款后，对应收账款的风险进行评估和管理，建立台账及时对应收账款的回款情况、逾期情况进行跟踪和管理，在应收账款发生或可能发生风险时及时提出预警，并且提出风险解决方案。
应收账款催收：指商业保理企业对所受让的应收账款进行收付结算与催收的行为，但不包括在未受让应收账款的情形下受托从事催收的行为。
信用风险担保：商业保理企业根据债务人资信状况为保理申请人核定一定金额的债务人信用额度，并在核准额度内，对应收账款提供约定的信用风险担保服务。
商业保理流程图：保理的分类：1、有追索权保理VS 无追索权保理2、明保理VS 暗保理是否对卖方具有追索权利3、融资保理VS 非融资保理4、正向保理VS 反向保理保理与信贷的区别：➢关注点不同保理：基础交易真实性和付款的核心企业信用。
国内保理业务培训汇报人：日期:•保理业务概述•保理业务基础知识•保理业务实践操作目录•保理业务案例分析•保理业务未来发展及趋势保理业务概述01保理业务是指债权人将其应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理、催收等综合性金融服务。
保理业务是一种集融资、应收账款管理及催收于一体的综合性金融服务，能够帮助债权人加快资金回笼，优化财务报表，并降低应收账款管理成本。
按照保理商所承担的风险程度，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理。
收账款无法收回时，保理商有权向债权人追偿。
账款无法收回的风险。
2000年，中国银行首家推出国内保理业务，标志着我国保理业务的正式起步。
近年来，随着市场经济的发展和信用体系的完善，我国保理业务规模不断扩大，成为金融服务领域的重要力量。
我国保理业务起步较晚，但发展迅速。
保理业务发展历程保理业务基础知识02债务人可能因各种原因无法按时偿还应收账款，导致保理商面临损失。
信用风险操作风险市场风险保理业务处理过程中，因内部程序、人员或系统故障等原因造成损失。
由于市场环境变化，导致保理商持有的应收账款价值发生波动。
030201保理业务风险提交申请审查申请签订合同提供融资保理业务审批流程01020304债务人和保理商共同向保理公司提交申请，并提交必要的文件和资料。
保理公司对申请进行审查，评估债务人的信用风险和应收账款的质量。
如果申请获得批准，保理公司与债务人签订保理合同，明确双方的权利和义务。
根据合同约定，保理公司向债务人提供融资，并收购其应收账款。
保理合同应包括但不限于应收账款的详细信息、融资金额、融资期限、利率、还款方式、担保措施等条款。
合同内容在签订合同时，保理公司和债务人应就合同的具体条款进行谈判，确保双方达成一致意见。
合同谈判经过谈判后，保理公司和债务人签署保理合同，正式确立双方的权利和义务。
合同签署保理业务合同签订保理业务实践操作03明确目标客户群体，制定针对不同客户群体的营销策略。
