股份公司内审制度

广东东阳光铝业股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，降低决策风险，提高企业经济效益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》等有关法律及规章制度，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象, 指广东东阳光铝股份有限公司。

第三条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度适用于本公司及各控股公司的内部审计工作。

第二章内部审计机构及人员第五条公司董事会下设审计委员会，主要负责指导和监督审计部的工作，并负责向董事会报告有关内部审计工作，履行以下主要职责：（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；（二）定期召开会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；（三）定期向董事会报告，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；（四）协调审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第六条公司设立审计处，由董事会下设的审计委员会领导，在审计委员会指导下独立开展内部审计/内部控制工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

履行以下主要职责：（一）按照有关法规和公司要求，建立、健全公司内部审计/内部控制制度、操作细则等；（二）定期向审计委员会报告，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；（三）在每个会计年度结束前一个月内向审计委员会提交次年度内部审计/内部控制工作计划，并在每个会计年度结束后一个月内向审计委员会提交上年度内部审计/内部控制工作报告；（四）独立进行公司内部的各项审计业务，并及时报告审计结果。

如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，立即向审计委员会报告；（五）指导监督被审计对象建立健全内部控制制度；监督被审计对象业务流程执行情况；（六）委托、协调外部审计机构，并监督其审计过程，评价其工作质量；（七）公司董事会审计委员会交办的其他相关工作等。

公司体系内审管理制度第一章总则为规范公司内部审计工作，提升公司治理水平，加强内部控制，保护公司股东和利益相关方的合法权益，促进公司持续、健康、稳定发展，特制定本制度。

第二章内审组织设置1. 公司设立内审部门，负责全面开展公司内部审计工作。

2. 内审部门应当独立开展审计工作，对公司从事的各项业务进行全面审计、监督和评价，不受其他部门的干预和控制。

3. 内审部门应当设立足够数量和资质的审计人员，具备专业知识和经验，确保审计工作的质量和效率。

4. 内审部门应当设立内审管理制度，明确内审工作流程和责任分工，健全内审风险管理制度，提高内审的独立性和客观性。

第三章内审工作职责1. 内审部门应当根据公司治理结构和内部控制制度，确定内审工作的范围和目标。

2. 内审部门应当对公司的财务、经营、风险管理、合规性等方面进行全面审计，发现问题，提出改进建议，保障公司利益相关方的利益。

3. 内审部门应当对公司的业务流程、内部控制、风险管理和合规性进行全面评估，并提供独立的审计意见和建议。

4. 内审部门应当协助公司监事会、董事会、高管层等管理机构，开展审计工作，保障公司治理的完善性和有效性。

第四章内审工作程序1. 内审部门应当根据公司业务特点和风险状况，制定年度内审计划，确定内审工作的重点和重要性。

2. 内审部门应当按照内审计划，制定内审工作方案，明确审计对象、审计目的、审计范围、审计方法和审计程序。

3. 内审部门应当按照内审工作方案，对审计对象进行全面审计，了解审计对象的运营情况和管理控制状态，发现问题，提出建议。

4. 内审部门应当编制审计报告，总结审计工作的成果和发现的问题，提出整改建议，报告给公司领导层和相关部门。

第五章内审风险管理1. 内审部门应当制定内审风险管理制度，建立内审风险识别、评估和控制机制，确保内审工作的准确性和有效性。

2. 内审部门应当对公司的业务风险、市场风险、信用风险、操作风险等进行全面识别和评估，及时发现潜在风险，有效控制风险。

内部审计制度第一章总则第一条为提高**有限公司（下称“公司”）内部审计工作质量，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，规范公司内部审计工作,根据《审计法》、《内部审计准则》等相关法律、法规及《公司章程》的规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司直接或间接控制的全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司等法律主体(以下简称“公司单位"）的内部审计工作.第三条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司各项制度规定，对本公司及公司单位经营活动的经济性、效率性和效果性,以及内部控制的适当性、有效性进行的监督和评价活动。

第四条公司及公司单位的负责人对本单位向内部审计机构提供的财务会计等资料的真实性、完整性、准确性负责。

第二章审计机构及人员第五条公司设立独立的审计部（以下简称：审计部），在公司董事会（审计委员会）的领导下，依照国家和地方法律、法规和公司的规章制度，独立开展工作，行使内部监督权；原则上不参与各组织的日常经营管理活动，不受其他部门、单位和个人的干预，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性.第六条审计部通过规范化的审计监督,帮助公司加强内部控制，指导公司单位加强财务管理和内部控制工作，会同公司单位总结企业管理的经验，提出改善经营管理的意见和建议,为实现管理最优化、提高企业的经济效益服务。

第七条内审人员依法履行职责，受法律和企业规章制度保护,任何部门及个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务和实行打击报复。

第八条内审人员应遵守《内部审计人员职业道德规范》，以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务;忠于职守，客观公正,廉洁奉公，谦逊谨慎,保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第九条内审人员应保持相对独立的地位，与被审单位和对象不应有直接的经济利益关系.与被审计单位或者审计事项有利害关系的内审人员，应当回避。

第十条内审人员不得参与、从事任何妨碍客观履行其任务和职责、损害审计工作及公司名誉、违反国家法律及公司制度的活动。

上市公司内审工作规章制度第一章总则第一条为规范公司内审工作，提升公司风险管控能力，提高经营管理效率，制定本规章制度。

第二条公司内审工作应当遵循法律法规、公司章程、内审工作守则等规定，并依据公司实际情况不断完善和提升。

第三条公司内审工作应当注重风险识别、风险评估、风险应对和风险监控，确保公司运营活动合规、稳健。

第四条公司内审部门是公司内部监督机构，依法行使内审职能，定期报告工作进展情况。

第五条公司内审工作应当保持独立、客观、公正，不受其他部门干扰。

第六条公司内审工作应当建立内部控制体系，保障公司资金、财务、人员、信息、资产、制度等方面的风险得到有效控制。

第七条公司内审工作应当注重人才培养、团队建设，提高内审人员素质和业务水平。

第八条公司内审工作规章制度由公司内审部门负责起草，经公司董事会批准后施行。

第二章内审组织设置第九条公司内审部门为公司内部专门设立的审计机构，直接隶属于董事会，独立行使内审职能。

第十条公司内审部门设立内审主管，内审主管由董事会任命；内审主管直接向董事会报告工作。

第十一条公司内审部门根据公司规模、业务特点等情况，设立内审小组，负责具体内审工作。

第十二条公司内审部门应当建立内审人员岗位职责、权责清晰，负责内审工作。

第十三条公司内审部门应当定期组织内审人员进行培训，提升业务水平和内审能力。

第三章内审工作职责第十四条公司内审部门应当根据公司经营特点和风险，制定内审计划，明确内审目标和范围。

第十五条公司内审部门应当依据内审计划，开展内部审计工作，发现问题，提出建议，制定整改措施。

第十六条公司内审部门应当依据内审计划，对公司运营活动、资金使用情况、内部控制体系、合规合法等方面进行审计。

第十七条公司内审部门应当定期向董事会报告内审工作进展情况、发现问题和提出建议。

第十八条公司内审部门应当协助公司其他部门建立内部控制制度，加强公司风险识别和控制。

第四章内审工作程序第十九条公司内审部门应当制定内审工作程序，明确内审工作流程和操作规范。

第一章总则第一条为加强公司内部控制，提高经营管理水平，确保公司资产安全、经营合规，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。

第三条内部审计是公司内部控制的重要组成部分，通过内部审计，对公司各项业务活动进行监督和评价，促进公司管理水平和经营效益的提升。

第二章内部审计机构及职责第四条公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作。

第五条内部审计部的主要职责：1. 制定内部审计计划，组织实施内部审计工作；2. 对公司各部门、各分支机构及全体员工的业务活动进行审计监督；3. 对公司内部控制制度进行评价，提出改进建议；4. 对公司重大投资项目、合同签订、资金使用等关键环节进行审计；5. 对公司经济责任进行审计，确保责任落实；6. 对公司风险管理体系进行评估，提出风险防范措施；7. 完成公司领导交办的其他审计工作。

第三章内部审计程序第六条内部审计程序分为以下几个阶段：1. 审前准备：内部审计部根据年度审计计划，确定审计项目、审计范围、审计时间等；2. 审计实施：内部审计人员按照审计计划，开展现场审计工作，收集、整理审计证据；3. 审计报告：内部审计人员根据审计情况，撰写审计报告，提出审计意见和改进建议；4. 审计反馈：内部审计部将审计报告提交给被审计单位，要求其进行整改；5. 审计后续跟踪：内部审计部对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。

第七条内部审计人员应严格按照审计程序开展工作，确保审计质量。

第四章内部审计纪律第八条内部审计人员应遵守以下纪律：1. 严守审计秘密，不得泄露公司商业秘密；2. 客观公正，不得受个人利益影响审计判断；3. 保守被审计单位秘密，不得利用审计工作谋取私利；4. 不得接受被审计单位的宴请、馈赠等；5. 不得利用职务之便谋取不正当利益。

第五章内部审计监督第九条公司设立内部审计委员会，负责监督内部审计工作的开展。

第十条内部审计委员会的主要职责：1. 审议内部审计计划；2. 审查内部审计报告；3. 审核内部审计整改措施；4. 对内部审计工作进行评价；5. 完成公司领导交办的其他监督工作。

公司内部审计制度格式一、背景和目的为了加强公司的内部控制，提高经营管理的效率和规范性，确保公司财务状况真实、准确、及时地反映，减少公司可能出现的风险和损失，特制定本内部审计制度。

二、内部审计组织机构内部审计由公司设立内部审计部门负责，该部门直接向公司董事会或董事会指定的审计委员会报告。

内部审计部门由具有相关专业知识和资历的审计人员组成，并设立主管审计师、审计师和助理审计师等职位，依职位划分工作职责。

三、内部审计职责和权限1.审计对象：对公司各项业务、财务状况和内部控制体系开展审计，并建立审计对象清单。

2.审计计划：根据审计对象清单制定年度和长期的审计计划，并提交董事会或审计委员会审议并批准。

3.审计方式：通过检查、验证、比对等方式开展审计工作，包括现场检查、文献审阅和询问等。

4.审计报告：根据审计结果编制审计报告，包括审计意见、问题描述、建议和整改措施，并向被审计对象提出整改要求。

5.出具决策支持：依照公司管理层的要求，为决策提供相关的审计报告，并按时提供决策者所需的其他信息。

6.内部调查：按照公司的有关规定，对违反公司条例和法律法规的行为进行审定。

7.监督管理：督促被审计对象按照审计报告的要求整改并落实，定期对整改情况进行检查和监督。

四、内部审计工作程序1.审计计划制定：在年度计划期限前，制定年度审计计划并逐级上报公司领导并董事会或审计委员会审议。

2.审计实施：根据审计计划和方案进行审计工作，包括现场检查、文献审核、询问和抽样等。

3.审计报告编制：根据审计结果编写审计报告，并明确审计意见、问题描述、建议和整改要求。

5.报告反馈：审计报告送达被审计对象，并要求其在规定时间内对问题进行整改。

6.整改落实检查：在规定时间内对被审计对象的整改措施进行检查，并将检查结果记录在审计报告中，及时向公司领导层汇报。

7.报告存档和归档：将审计报告存档并备查，以备查阅和追溯。

五、内部审计保密制度1.审计过程中，内部审计人员应保守审计机密，并在职责范围内使用审计获得的信息。

公司企业内部审计管理制度内部审计管理制度第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（下称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第I号一一主板上市公司规范运作》并结合《XX公司章程》（以下简称“《公司章程》“），特制定本制度。

第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条公司内部审计的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性；3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效；4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏洞；5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司内部审计机构和内部审计人员的设置方案为：董事会审计委员会下设审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需要配置一定数量的专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。

审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他单位或者个人的干涉。

公司内审工作制度范本第一条总则为了加强公司内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条内审目的内部审计的目的在于加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，确保公司持续、稳定、健康发展。

第三条内审原则内部审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，对公司及所属单位的财务收支、经济活动、内部控制等方面进行监督和评价。

第四条内审任务1. 对公司及所属单位的资金、财产的完整安全进行监督审计。

2. 对公司及所属单位的财务收支计划、投资和经费的预算、信贷计划、外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。

3. 对公司及所属单位的会计报表进行审计。

4. 对公司及所属单位的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。

5. 对公司及其他所属各公司基建工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。

6. 对公司及所属单位的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。

7. 对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。

第五条内审组织1. 公司设立内部审计部门，对总经理负责，独立行使审计职权。

2. 内部审计部门负责人由总经理提名，报董事会批准。

3. 内部审计部门应配备专业知识与业务能力适应工作需要的专职审计人员。

第六条内审工作程序1. 内部审计部门根据审计计划，制定具体的审计方案，报总经理批准。

2. 内部审计部门对审计对象进行现场审计，收集相关证据，编制审计报告。

3. 内部审计部门将审计报告提交总经理审批，并根据总经理的意见进行修改。

4. 内部审计部门根据总经理的审批意见，对审计发现问题进行跟踪整改和督促落实。

第七条审计报告1. 审计报告应包括审计发现的问题、原因分析、整改措施和建议等内容。

公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。

第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。

第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。

内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。

第四条：独立性原则。

内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。

第五条：机密性原则。

内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。

第六条：专业性原则。

内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。

第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。

第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。

第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。

第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。

第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。

第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。

第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。

第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。

第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。

第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。

第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。

公司体系内审管理制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司运营活动，提高公司运作效率，保障公司财产安全和合规经营，特制定本制度。

第二条公司内审管理制度是公司内部管理活动的基本规范，适用于公司各级组织和全体员工。

第三条公司内审管理制度的遵循和执行是公司员工的基本义务，违反本制度规定的，将受到相应的纪律处分。

第四条公司内部审计部门是公司内审管理制度的执行主体，负责内部审计工作的组织、协调和监督。

第五条公司内审管理制度属于公司内部管理制度的重要组成部分，必须得到全体员工的理解和支持。

第二章内审管理机构第六条公司设立内部审计部门，专门负责公司内部审计工作。

第七条公司内部审计部门直接隶属于公司董事会，负责向董事会汇报审计工作情况。

第八条公司内部审计部门由经验丰富的审计专业人员组成，能够独立开展审计工作。

第九条公司内部审计部门根据公司的实际情况，定期制定审计计划，并报公司领导审批。

第十条公司内部审计部门的人员应当遵守职业操守，严守审计工作的机密性和保密性。

第三章内审管理职责第十一条公司内部审计部门主要负责以下审计工作：（一）对公司财务状况、经营活动、风险管理等进行全面审计；（二）对公司内部控制制度的有效性进行评估；（三）对公司的合规性进行审计；（四）对公司运营活动中存在的问题进行查找和排查；（五）对公司提出的改进建议进行跟踪和督促。

第十二条公司内部审计部门应当依法独立行使审计工作的职权，不受任何其他部门的干涉。

第十三条公司内部审计部门应当及时向公司领导层报告审计工作的情况，提出改进意见。

第十四条公司内部审计部门应当定期对审计工作进行总结，及时向公司领导层提交审计报告。

第十五条公司内部审计部门对审计工作情况应当自查自评，不断提高审计工作水平。

第十六条公司内部审计部门应当建立健全内部审计工作档案，确保审计工作的真实性和准确性。

第四章内审管理流程第十七条公司内部审计部门应当依照审计计划，开展内部审计工作。

公司内审管理制度第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高管理质量和效益，保障公司利益和稳定发展，订立本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、分支机构的审计工作。

第三条公司内部审计工作应遵从公正、独立、客观的原则，依法合规，保护公司利益。

第二章内部审计的基本原则第四条内部审计应坚持以风险为导向，重视分析、评估和管理风险。

第五条内部审计应重视防备性审计，提前发现和矫正潜在问题，防范风险发生。

第六条内部审计应重视绩效评价，对各项业务、流程和管理进行定量、定性的评估。

第七条内部审计应重视协调合作，与管理层、各部门及时沟通沟通，加强内外部合作。

内部审计应重视努力探求效率，通过改进和优化管理流程，提高资源利用效率。

第三章内部审计的组织与职责第九条公司设立内部审计部门，负责全面统筹和协调公司的内部审计工作。

第十条内部审计部门应依据公司业务特点，订立内部审计计划，并组织实施。

第十一条内部审计部门应依据内部审计计划，组织内部审计人员进行审计工作。

第十二条内部审计部门应依照法律法规的要求，维护审计人员的独立性和保密性。

第十三条内部审计部门应定期向公司高层管理层报告审计工作的进展情况和发现的问题。

第四章内部审计的工作程序第十四条内部审计应依照内部审计计划，确定审计对象和范围。

第十五条内部审计应通过调查研究、数据分析、文件查阅等方式，取得审计证据。

内部审计应依据审计发现的问题，提出整改建议，订立整改措施。

第十七条内部审计应及时向被审计对象反馈审计结果，并跟踪整改情况。

第十八条内部审计部门应将审计结果整理成报告，上报公司高层管理层。

第十九条内部审计部门应对重点风险事件进行专项审计，并及时报告公司高层管理层。

第五章内部审计的监督和评估第二十条公司应建立健全内部审计监督机制，加强对内部审计工作的监督和引导。

第二十一条公司应定期进行内部审计质量评估，对内部审计工作进行绩效考核。

第二十二条公司应及时处理内部审计发现的问题，整改不合规的行为。

公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任 1 名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。

内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。

2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。

内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。

通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。

第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。

2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。

3、负责收集审计证据，编制审计底稿。

4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。

5、监督检查审计决定的执行及落实情况。

6、建立健全审计档案。

第七条工作范围。

1、财务审计。

对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。

2、内部控制审计。

____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。

3、项目预决算审计。

对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。

4、经济责任审计。

对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。

5、交接、离任审计。

核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。

股份公司内部审计制度第一章总则第一条为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《公司章程》及相关法律法规的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，依法独立检查本企业及其所属部门、子公司、分公司的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产，对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

其目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第三条本制度适用于对公司及控股公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。

第四条内部审计机构在公司董事会审计委员会的领导下独立开展审计工作，对公司董事会审计委员会负责并报告。

第二章内部审计机构和审计人员1第五条公司在董事会办公室设立专职审计人员，董事会办公室根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备具有必要专业知识、相应业务能力的审计人员。

公司所属子、分公司可根据工作需要设立独立的审计机构或专兼职审计人员，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。

第六条董事会办公室应对审计工作建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与公司的内部控制建设。

第七条公司建立健全内部审计工作制度。

每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告。

第八条审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。

第三章董事会办公室在审计方面的职责第九条依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定对公司及公司所属全资、控股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。

公司内部审计管理制度
第一章总则
本制度旨在规范公司内部审计工作，保证公司经营管理的合法性和规范性，提高公司治理水平，保障公司健康发展。

第二章审计机构
公司内部审计机构由公司董事会聘任，直接向董事会和总经理负责。

第三章审计职责
1. 对公司财务、业务、风险等方面进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。

2. 监督公司内部控制制度的实施情况，检查公司决策是否符合法律法规和公司规章制度。

3. 审查公司的经营风险，提出风险管理建议。

4. 协调公司内部各部门之间的审计工作，确保审核工作顺利进行。

5. 撰写审计报告，定期向董事会和总经理报告审计工作进展情况。

第四章审计程序
审计程序包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。

1. 计划阶段：确定审计范围、内容、时间等。

2. 实施阶段：进行业务了解、数据分析、内部控制评价、风险识别等工作，发现问题需要及时记录并整改。

3. 报告阶段：根据实际情况，撰写审计报告并提交给董事会和总经理，同时通报公司相关部门。

第五章配合外部审计
公司内部审计机构应当积极配合外部审计机构的工作，向其提供必要的审计信息，确保外部审计工作的顺利进行。

第六章违规处理
公司内部审计机构在发现公司管理人员存在违规行为时，应当及时向董事会和总经理报告，并提出整改措施或者追究责任人的责任。

第七章附则
本制度自公布之日起施行，如有需要修订的条款，经公司授权后方可进行改动。

公司内部审计制度第一章总则第一条为履行出资人的职责,加强内部监督和风险控制,规范内部审计工作,保障财务管理、会计核算和生产经营符合国家有关法律法规和公司有关要求,促进公司以下简称公司及所属分公司、子公司加强和改善经营管理,提高经济效益,依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、国务院及北京市国有资产监督管理委员会企业内部审计管理暂行办法、内部审计准则、北京市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行办法和国家有关法律法规以及公司相关制度,制定本制度;第二条公司所属分公司、子公司开展内部审计工作适用本制度;第三条本制度所称内部审计,是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定,对公司及分公司、子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效、建设项目等经济事项的真实性、合法性、效益性,以及对内控制度的执行情况进行监督、检查和评价工作;第四条公司及分公司、子公司应当按照国家有关规定,认真组织好内部审计工作,及时发现问题,明确经济责任,检查内部控制程序的有效性,维护正常生产经营秩序,提高经营管理水平,防范风险,实现企业价值最大化;第二章内部审计机构和内部审计人员第五条公司内部审计工作统一管理,分级分层次实施;公司设立审计监管部作为内部审计机构,依据国家有关法规和公司相关制度开展内部审计工作,独立行使审计监督权;第六条各分公司、子公司应设立内部审计机构；尚不具备设立内部审计机构条件的分公司、子公司应当设立专职审计人员;分公司、子公司内部审计机构或专职审计人员应接受公司内部审计机构的监督和指导;第七条内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；内部审计机构负责人应当具备会计师或审计师等中级以上职称资格;第三章内部审计机构主要职责第八条根据国家有关规定,结合公司财务监督和管理工作的需要,公司内部审计机构履行以下主要职责：一拟订公司内部审计制度,拟订公司年度内部审计工作计划；二组织对分公司、子公司负责人进行离任经济责任审计、任期中审计；三对公司及分公司、子公司的财务收支、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济事项的真实性、合法性和效益性进行审计监督；四对有重大财务异常情况的分公司、子公司进行专项经济责任审计；五对公司及分公司、子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性以及执行情况进行检查、评价和意见反馈；六组织市审计局、上级内审机构、公司审计委员会以及公司相关部门布置或委托的专项审计工作；七对公司及分公司、子公司年度财务决算的审计报告中存在的问题进行汇总和分析,并下发限期整改通知,督促整改；八配合公司相关部门进行专题项目的审计调查；九指导和监督分公司、子公司内部审计机构开展的日常审计工作；十其他事项;第九条公司内部审计机构参与对分公司、子公司的经营绩效及有关经济活动的评价工作,依据公司经营绩效评价政策进行;第十条公司内部审计机构应加强对社会中介机构开展本公司及子公司有关财务审计、资产评估及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督;第十一条内部审计机构的审计工作应与外部审计相互协调,并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关工作资料;第十二条公司内部审计机构权限一因审计工作需要,内部审计机构有权参加被审计单位有关经营和财务管理决策会议,参与、协助有关业务部门研究制定和修改被审计单位的有关规章制度并督促落实；二有权检查被审计单位的会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产,查阅被审计单位有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料,被审计单位应如实提供；三有权对与审计事项有关的被审计单位的部门和个人进行调查,并索取相关证明材料,被审计单位和单位人员应积极配合,不得设置任何障碍；四对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为,可做出临时制止决定,提出限期整改意见,并及时报告；五有权监督、检查经批准后的处理意见和决定的执行情况；六对可能被转移、藏匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,经有关权力机构授权可暂予以封存；七对不配合内部审计工作、严重违反财经法纪、拒不执行审计决定的单位和责任者,提出处理意见并及时汇报;第四章内部审计内容第十三条公司内部审计内容包括离任经济责任审计、任期中审计;第十四条本制度所称离任经济责任,是指负责人在任职期间对其所在单位资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性,以及有关经济活动应当负有的责任,包括主管责任和直接责任;第十五条本制度所称离任经济责任审计,是指分公司、子公司负责人任期届满,或者任期内因办理调任、免职、辞职、撤职、辞聘、解聘、退休等原因不再担任原职务的审计;主要通过审阅被审计单位的会计资料数据、有关合同协议等,核查各项资产的实有数额、债权债务情况以及任职期间经济效益的真实性、合法性和效益性,在审计的事项范围内对负责人任职期间的决策能力、管理能力、经营能力、执行国家政策能力、自我约束能力以及应承担的经济责任做出客观公正的评价;第十六条离任经济责任审计的内容包括：一审查资产、负债、经营成果、会计核算等方面的真实性情况；二任职期间历年效绩管理目标责任书中的主要经济指标、重点工作目标和管理工作目标完成情况；三执行各项财会制度、公司各项会议决议、决策、规章制度的情况,以及执行程序的合规性；四任期内重大投资、重大经营决策事项的科学性、效益性情况；五各项内部控制制度建立、执行和有效性情况,以及内部管理中存在的问题；六任职期间遵纪守法、廉洁自律、全面履行职责情况；七需要审计的其他事项;第十七条本制度所称任期中审计,是指公司根据管理和决策的需要,针对分公司、子公司的经济行为实施的一种专项审计,包括财务收支审计、效益审计、资产负债状况审计、专项资金审计、资本性支出审计、内控制度执行情况审计等;主要通过审阅被审计单位的会计资料数据、有关合同协议等,在审计的事项范围内对分公司、子公司资产、负债和经营效果的真实性、合法性和效益性情况、执行国家政策和公司总部会议决议、决策、规章制度的情况,以及分公司、子公司负责人任职期间应承担的经济责任和存在的问题做出客观公正的评价;第十八条任期中审计的内容包括：一财务收支审计主要审查财务收支及其有关经济活动、会计核算的真实性、合法合规性;二资产负债状况审计主要审查资产、负债的真实性、完整性、有效性;三效益审计在财务收支审计的基础上,注重审查财务收支及其有关经济活动效益、效率、效果性;四专项资金审计主要审查专项资金使用上的合法合规性以及资金的安全性,资金是否做到专款专存、专款专用,同时关注资金使用的效益性;五资本性支出审计主要审查资本性支出的资金来源、资金使用和审批程序的合规性；执行工程概预算的有效性；工程造价的真实性,同时关注工程的效益性;六内控制度制定和执行情况审计主要审查内控制度的健全性、有效性,并进行内控制度符合性、适应性测试;七其他需要开展的审计第十九条公司内部审计机构可以对分公司、子公司及其所属控股公司实施定期经济责任审计,原则上对分公司、子公司负责人一个聘期内至少审计一次;第五章内部审计工作程序第二十条公司内部审计机构应当根据国家有关规定,结合公司的实际情况,拟订年度审计工作计划,经主管领导审核批准后实施;第二十一条内部审计工作程序包括：准备阶段、实施阶段、终结阶段;第二十二条离任经济责任审计程序一审计准备阶段1、公司内部审计机构根据公司人力资源部离任审计通知单对分公司、子公司离任的负责人进行离任经济责任审计;2、公司内部审计机构确定并委托社会中介机构；成立由公司内部审计机构人员、社会中介机构人员组成的审计组,具体负责离任审计工作；社会中介机构根据审计组的要求制定离任审计计划,明确进度安排,报审计组备案;3、在实施审计5日前,审计组向被审计单位下发企业负责人离任经济责任审计通知书,要求离任负责人撰写任职期间述职报告,以及被审计单位需提供的审计资料等;4、审计通知书下达后,被审计的负责人和所在单位应按审计组的要求,在10个工作日内完成资料准备和上报工作;5、审计组通知被审计单位召开离任审计进驻会;二审计实施阶段1、召开审计组进驻会;会议由公司有关分管领导或公司内部审计机构负责人主持,公司人力资源部、审计组人员、被审计单位主要负责人、财务、审计等有关部门负责人参加,听取被审计负责人的述职报告和被审计单位审计工作准备情况汇报,并确定离任审计召集人、明确审计范围、时间、审计目标;2、审计组在实施离任经济责任审计过程中,可以采取书面、座谈等形式,就被审计的负责人离任经济责任审计内容中的有关问题,向有关单位和个人进行审计调查;3、审计组在既定的审计范围、时间内,按预先制订的审计计划实施实地审计或者送达审计;三审计终结阶段1、实地审计结束后,由审计组主审人员对收集的资料进行整理、分析,出具审计报告初稿书面、电子版本各一份,就所审计的事项范围内从经济责任的范畴对负责人进行客观、公正、准确的评价,同时针对被审计单位财务管理和内控制度中存在的问题提出管理建议书;2、公司内部审计机构审查离任审计报告初稿,并同时向被审计单位财务总监、公司财务资金部、人力资源部、相关事业部等部门及有关主管领导征求意见；审计组主审人员根据征求意见进行情况落实、修改离任审计报告初稿;在审计中如发现被审计的负责人任职期间失职、渎职或有违法违纪行为,应及时、如实地向公司有关领导报告;3、审计组将修改后的离任审计报告初稿分别征求被审计单位离任负责人、新任负责人和财务总监的意见;被审计的负责人及所在的单位自接到离任审计报告初稿之日起10日内,将对离任审计报告初稿的书面意见送交审计组,审计组在进一步核实后,修改离任审计报告初稿;被审计单位自接到离任审计报告初稿之日起10日内未提交书面意见的,被审计单位离任负责人、新任负责人虽没有在征求意见表上签字,公司视同无异议,审计组要及时出具正式离任审计报告;4、正式离任审计报告送达被审计单位后,被审计单位离任负责人、新任负责人和财务总监在离任审计报告征求意见表上分别签字;5、在公司内部审计机构、财务资金部、人力资源部和相关事业部及有关主管领导在离任审计报告上签字后,由公司内部审计机构将正式离任审计报告分别送达被审计负责人、被审计单位及公司相关部门;第二十三条任期中审计程序一审计准备阶段1、确定审计项目根据公司年度审计计划或根据公司有关主管领导、相关部门的布置或委托,公司内部审计机构明确审计项目、审计类型;2、公司内部审计机构成立审计组,确定审计人员,制定审计实施计划;3、在实施审计5日前,审计组向被审计单位下发审计通知书,被审计单位应按通知要求提供相关审计资料;二审计实施阶段1、确定被审计单位审计联系人,明确审计范围、时间、审计目标;2、审计组在实施经任期中审计过程中,可以采取书面、座谈等形式,就审计内容中的有关问题向有关部门和个人进行审计调查;3、审计组在既定的审计范围、时间内,按预先制定的审计计划实施实地审计或者送达审计;三审计终结阶段1、实地审计结束后,由审计组主审人员对收集的资料进行整理、分析,出具审计报告初稿书面、电子版本各一份,就所审计的事项范围内对被审计单位进行客观、公正、准确的评价,同时针对被审计单位财务管理和内控制度中存在的问题提出管理建议书;2、公司内部审计机构审查审计报告初稿,并征求被审计单位财务总监、公司财务资金部或相关部门以及相关主管领导意见,审计组主审人员根据意见进行情况落实、修改审计报告,最终出具正式审计报告;3、审计中如发现经理人任职期间失职、渎职或有违法违纪行为,应及时、如实地向公司有关领导报告;第二十四条审计工作完成后,公司内部审计机构按照公司文书档案管理的要求,应对审计报告等资料进行整理归档,定期移交公司档案室长期保存;第二十五条对审计过程中发现的重大问题应及时上报公司有关领导、董事会,对发现的内部控制管理漏洞,及时提出改进建议;同时下发限期整改通知,限期整改,并对被审计单位整改情况进行跟踪、检查;第六章内部审计工作要求第二十六条对于被审计单位及相关工作人员不及时落实内部审计意见,给被审计单位造成损失浪费的,应当追究相关人员责任；对于给被审计单位造成重大损失的,还应当按有关规定向公司及时反映情况;第二十七条分公司、子公司内部审计机构下列工作事项应当报公司备案：一年度内部审计工作计划和审计工作总结报告；二撤并下属单位的清算审计报告；三所属子公司负责人的经济责任审计报告；四重要专题项目审计报告;子公司内部审计工作中发现的重大违法违纪问题、重大资产损失情况、重大经济案件及重大经营风险等,应向公司报送专项报告；对子公司及其所属子公司发生重大财务异常等情况进行的专项经济责任审计,应当向公司提交审计报告;五内部审计机构的设置和内部审计人员的任免、调动、奖惩应及时上报公司内部审计机构备案;第二十八条为保证内部审计工作的独立、客观、公正,内部审计人员与审计事项有利害关系的,应当申请回避,审计人员是否回避,由派出审计组的内部审计机构决定;第二十九条内部审计人员应严格遵守审计职业道德规范,做到坚持原则、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密、服从领导,依据本制度开展内部工作审计;第三十条内部审计人员应努力提高审计业务水平和审计质量,客观公正地出具审计报告;在实施内部审计时,应当在深入调查的基础上,采用检查、抽样和分析性复核等审计方法,获取充分、相关、可靠的审计证据,以支持审计结论和审计建议;第七章奖励和罚则第三十一条对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显着成绩的内部审计人员,应当给予奖励;第三十二条对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员,由所在单位依照国家有关规定给予纪律处分；涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理;第三十三条公司及分公司、子公司应保障内部审计机构和人员依法行使职权和履行职责；内部各部门应当积极配合内部审计工作;任何组织和个人不得对认真履行职责的内部审计人员进行打击报复;对于打击报复内部审计人员问题,公司及分公司、子公司应及时予以纠正；涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理;受打击报复的内部审计人员有权直接向公司报告相关情况;第三十四条被审计负责人及其所在单位有下列行为之一的,按照中华人民共和国审计法和其他有关法律、法规的规定予以处罚;一拒绝提供会计账簿、会计凭证、会计报表等资料；二毁弃、转移．隐匿、篡改有关资料或提供虚假资料；三拒绝、妨碍审计人员依法开展审计工作；四报复陷害内部审计人员、提供资料人员、检举人、证人；五其他违反审计法规和制度的行为;第三十五条被审计单位相关人员不配合内部审计工作、拒绝审计或者不提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论的,单位应当给予纪律处分；涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理;第八章附则第三十六条本制度经年公司第次董事会执行委员会审议通过,并自发布之日起施行;第三十七条本制度由公司董事会执行委员会授权审计监管部门负责解释;公司二年月。

公司内审部门制度范本一、总则第一条为了加强公司内部管理，提高经营效益，确保公司行为的合法性、合规性，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门（以下简称内审部门）的组建、职责、权限、工作程序等方面的管理。

第三条内审部门应遵循独立、客观、公正的原则，对公司及其控股子公司的经济活动进行审查和评价，确保公司内部控制的有效性。

二、内审部门的组建和人员配备第四条公司设立内审部门，负责开展内部审计工作。

第五条内审部门负责人由董事会聘任或解聘，内审部门应配备具备专业知识、业务能力、职业道德的专职审计人员。

第六条内审部门人员应具备以下条件：（一）具有大学本科及以上学历，审计、财务、管理等相关专业；（二）具备相应的职业资格，如注册会计师、注册内部审计师等；（三）具备良好的职业道德，遵守内部审计职业规范；（四）熟悉国家相关法律法规、企业内部控制规范及行业惯例。

三、内审部门的职责和权限第七条内审部门的主要职责如下：（一）对公司财务报告及其他经济资料进行审计，确保其真实、准确、完整；（二）对公司内部控制制度的完整性、合理性及实施有效性进行检查评估；（三）对公司经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价；（四）协助建立健全反舞弊机制，防范公司内部风险；（五）定期向审计委员会报告工作，对审计过程中发现的问题提出整改意见；（六）履行审计委员会赋予的其他职责。

第八条内审部门享有以下权限：（一）要求各部门、子公司报送相关资料，参加有关会议；（二）审核财务活动报表，对发现的违规行为提出整改意见；（三）对严重违法违规行为进行专案审计；（四）内部审计工作中所需的其他资源和信息支持。

四、内审工作程序第九条内审部门根据年度审计计划，制定具体审计项目的工作方案，成立审计小组。

第十条审计小组对审计对象进行调查、测试、分析和评价，形成审计报告。

第十一条内审部门对审计报告进行审核，提出整改意见，并跟踪整改措施的实施。

第十二条内审部门定期向审计委员会报告工作，提交审计报告、整改情况等资料。

公司内审制度公司内审制度一、总则为了加强公司内部管理，规范公司运营行为，提高公司运营效率，特制定本内审制度。

二、内审机构公司设立内审部，担负公司的内审工作。

内审部由公司领导任命，并直接向公司董事会报告工作。

三、内审目标1. 评估公司内部控制制度的有效性和合规性。

2. 监督公司各部门的运营管理，确保各项业务符合岗位职责。

3. 发现公司经营中存在的风险和问题，并提出改善和建议。

4. 强化公司内部员工的管理意识和风险意识。

四、内审职责1. 独立性：内审部门应独立履行职责，不受其他部门干扰。

2. 审计计划：内审部门应每年制定审计计划，并报送公司董事会备案。

3. 内控评估：内审部门应对公司的内部控制制度进行评估，包括财务、运营和管理等方面。

4. 审计行动：内审部门应根据审计计划，对公司各部门进行日常审计，检查各项业务的合规性和规范性。

5. 问题反馈：内审部门应将审计结果及时反馈给相关部门，并提出改善意见。

6. 建议改善：内审部门应定期向董事会提交内部审计报告，并提出相关建议。

五、内审程序1. 发起审计：内审部门应根据审计计划，确定审计对象和范围，并向审计对象发出审计通知。

2. 资料收集：审计对象应主动提供相关业务资料和文件给内审部门，配合内部审计工作。

3. 审计分析：内审部门对收集到的资料进行分析，评估业务的合规性和风险性。

4. 审计测试：内审部门对公司的业务进行抽样测试，验证业务的实施情况和合规性。

5. 审计发现：内审部门根据审计测试结果，发现问题和风险，并提出改善建议。

6. 报告编制：内审部门应编制内部审计报告，并向董事会提交。

六、内审结果1. 内审报告：内审部门应将审计结果整理成内部审计报告，并向董事会提交。

2. 改善措施：公司各部门应根据内审报告中的改善建议，整改相应问题，并向内审部门报告整改情况。

3. 监督执行：内审部门应监督公司各部门的整改行动，并定期检查整改情况。

4. 反馈意见：内审部门应根据公司整改情况，及时向董事会反馈。

第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，提高审计质量，规范审计行为，保障公司资产安全，促进公司健康发展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内审室及其工作人员，以及公司内部审计工作涉及的各部门和单位。

第二章内审室职责第三条内审室为公司董事会下设的独立机构，负责对公司财务收支、经营管理、内部控制等进行审计监督。

第四条内审室的主要职责包括：1. 对公司财务报表的真实性、合规性进行审计；2. 对公司内部控制制度的有效性进行评估；3. 对公司经营管理的合规性进行审查；4. 对公司重大投资、融资、采购、销售等经济活动进行审计；5. 对公司资产的安全性和完整性进行监督；6. 对公司高级管理人员进行离任审计；7. 对公司内部举报事项进行调查核实；8. 完成董事会和总经理交办的其他审计工作。

第三章内审室组织架构第五条内审室由主任一名，副主任若干名，审计员若干名组成。

第六条内审室主任由公司总经理提名，董事会聘任，对董事会负责。

第七条内审室副主任协助主任工作，对主任负责。

第八条内审员在主任和副主任的领导下，负责具体的审计工作。

第四章内审室工作程序第九条内审室工作程序如下：1. 制定年度审计计划，经董事会批准后实施；2. 根据审计计划，对审计对象进行现场审计；3. 审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和整改建议；4. 跟踪审计整改情况，确保整改措施落实到位；5. 定期向董事会报告审计工作情况。

第五章内审人员第十条内审人员应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德；2. 熟悉国家法律法规和公司规章制度；3. 具备审计专业知识和技能；4. 具有较强的分析、判断和沟通能力。

第十一条内审人员应当遵守以下规定：1. 严格遵守审计职业道德，保守公司秘密；2. 公正客观，实事求是，不偏不倚；3. 独立行使审计职权，不受任何单位和个人的干预；4. 定期参加专业培训，提高自身业务水平。

第六章附则第十二条本制度由公司董事会负责解释。