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国务院国有资产监督管理委员会关于印发《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2020.09.28•【文号】国资发监督规〔2020〕60号•【施行日期】2020.09.28•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文关于印发《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2020〕60号各中央企业：《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》已经国资委第325次党委会议、第40次委务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
国资委2020年9月28日关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见为有效推动中央企业构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，贯彻落实党中央、国务院关于深化国有企业和国有资本审计监督的工作部署，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国审计法》，按照《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》（中发〔2015〕22号）、《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发〔2015〕79号）、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）等有关要求，制定本意见。
一、总体要求深入贯彻落实党中央、国务院关于加快建立健全国有企业、国有资本审计监督体系和制度的工作部署，围绕形成以管资本为主的国有资产监管体制，推动中央企业建立符合中国特色现代企业制度要求的内部审计领导和管理体制机制，做到应审尽审、凡审必严，促进中央企业落实党和国家方针政策以及国有资产监管各项政策制度。
深化企业改革，服务企业发展战略，提升公司治理水平和风险防范能力，助力中央企业加快实现转型升级、高质量发展和做强做优做大。
二、强化统一管控能力，进一步完善内部审计领导和管理体制机制（一）建立健全内部审计领导体制。
建立健全党委（党组）、董事会（或主要负责人）直接领导下的内部审计领导体制。
企业管治守则 2021 港交所【实用版】目录1.企业管治守则的背景和目的2.2021 年港交所企业管治守则的主要内容3.港交所企业管治守则对上市公司的影响4.总结正文1.企业管治守则的背景和目的企业管治是指企业通过建立有效的管理制度和内部控制系统，实现企业目标的过程。
在现代商业社会中，企业管治对于维护企业稳定、保护投资者利益和提高企业竞争力具有重要意义。
企业管治守则是一系列原则和规定的总称，旨在为企业提供有效的管治框架。
2.2021 年港交所企业管治守则的主要内容2021 年港交所企业管治守则是根据国际最佳实践和香港特别行政区的法律法规制定的。
主要内容包括以下几个方面：(1) 公司治理结构：包括董事会、监事会和高级管理层的设立、职责和运作方式。
(2) 董事和监事的职责与行为：要求董事和监事遵循诚信原则，忠实履行职责，维护公司利益。
(3) 内部控制系统：要求企业建立健全的内部控制系统，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
(4) 股东权益保护：包括股东的权利和义务、股东大会的运作方式、股息政策等。
(5) 信息披露：要求企业及时、准确、完整地披露与公司有关的信息，提高市场透明度。
3.港交所企业管治守则对上市公司的影响(1) 提高公司治理水平：企业管治守则为上市公司提供了一套完善的公司治理框架，有助于提高公司治理水平。
(2) 增强投资者信心：通过遵循企业管治守则，上市公司可以向投资者展示其良好的公司治理状况，从而增强投资者信心。
(3) 降低企业风险：企业管治守则可以帮助上市公司建立健全的内部控制系统，降低企业风险。
(4) 提高企业竞争力：良好的公司治理可以为企业提供稳定的发展环境，提高企业竞争力。
4.总结2021 年港交所企业管治守则是根据国际最佳实践和香港特别行政区的法律法规制定的，旨在为上市公司提供一套完善的公司治理框架。
附录十五《企业管治守则》及《企业管治报告》守则本《守则》订明良好企业管治的原则及分两层次的有关建议：(a) 守则条文；及(b) 建议最佳常规。
发行人应遵守守则条文，但亦可选择偏离守则条文行事。
建议最佳常规只属指引。
发行人亦可以其认为合适的条文，自行制定本身的企业管治守则。
发行人须在其半年报告（及半年摘要报告（如有））及年报（及财务摘要报告（如有））中说明其于有关会计期间有否遵守守则条文。
各发行人须仔细研究各项守则条文，如有任何偏离守则条文的行为，须在以下档提供经过审慎考虑的理由：(a)如属年报（及财务摘要报告），于《企业管治报告》中提供经过审慎考虑的理由；及(b)如属半年度报告（及半年度摘要报告）：(i)就每项偏离行为提供经过审慎考虑的理由；或(ii)在合理和适当的范围内，提述载于上一份年报的《企业管治报告》，详细说明任何转变，并就未有在该年报内申报的任何偏离的行为提供经过审慎考虑的理由。
有关提述必须清楚明白，不得含糊，有关半年报告（或半年摘要报告）不能只列出相互参照而对有关事宜不作任何论述。
本交易所鼓励发行人说明有否遵守建议最佳常规，并且就任何偏离行为提供经过审慎考虑的理由；但这并非一项强制规定。
《企业管治报告》发行人必须根据《创业板上市规则》第18.81 条在其财务摘要报告（如有）以及根据《创业板上市规则》第18.44 条在其年报中，列载由董事会编备的《企业管治报告》。
《企业管治报告》的内容必须包括所有在本附录第G至P段所列载的资料。
发行人若不符合此规定，将被视作违反《创业板上市规则》。
在合理和适当的范围内，载于发行人财务摘要报告内的《企业管治报告》可以是年报所载《企业管治报告》的摘要，并可同时提述载于年报的有关资料。
有关提述必须清楚明白，不得含糊，有关摘要亦不能只列出相互参照而对有关事宜不作任何论述。
有关摘要必须至少包括一项叙述声明，说明发行人有否全面遵守守则条文，并指出任何有所偏离的情况。
企业风险管理存在的问题及建议企业风险管理存在的问题及建议企业风险管理已经普及到大中小企业，在各企业均建立有风险管理机构，设立专门风险管理人员、风险管理顾问等，由他们专门负责企业各种风险的志别、测定和处理等方面的工作。
随着经济的发展和科技的进步，风险管理机构已经成为企业中的一个重要职能部门，它与企业的计划、财务、审计等部门一样，共同为实现企业的经营目标而努力。
换言之，风险管理的地位已经不容忽视。
下面是yjbys店铺为大家带来的企业风险管理存在的问题及建议，欢迎阅读。
一、加强我国企业风险管理的现实意义企业风险管理已经普及到大中小企业，在各企业均建立有风险管理机构，设立专门风险管理人员、风险管理顾问等，由他们专门负责企业各种风险的志别、测定和处理等方面的工作。
随着经济的发展和科技的进步，风险管理机构已经成为企业中的一个重要职能部门，它与企业的计划、财务、审计等部门一样，共同为实现企业的经营目标而努力。
换言之，风险管理的地位已经不容忽视。
实施企业的风险管理有利于企业资源的最佳组合：①可以提高企业经营效率，降低成本，减少损耗，促使企业生产活动的顺利进行，创造安全稳定的企业环境，保障企业目标的实现。
②通过系统的处置和控制风险保障企业经营目标的顺利实现;使企业的决策科学化和合理化，减少决策的风险性;有助于提高企业经营效益;③为企业提供一个稳定安全的工作环境，积极的投入到生产工作中去。
二、我国企业风险管理存在的问题(一)企业管理层本身的风险的意志淡薄，忽视对企业未来风险的预测在对风险管理的认志过程中，既存在过去计划体制下的完全漠视风险，又有目前强化风险管理和问责制度下过度规避风险，两种倾向并存，使得管理层不能正确地对待风险，疏忽了风险管理预测，其中包括企业风险管理部门的设置、风险预警机制和人员的培训等。
企业预警管理的重点应放在发生前的预防，而非发生后的处理，由此可见，缺少风险预警机制的中国企业在经营中只会举步维艰。
企业风险管理存在的问题及建议企业风险管理是企业在经营过程中，对可能发生的各种风险进行预测、评估、控制和应对的过程。
它可以帮助企业识别并应对可能对企业产生负面影响的各种风险，以保护企业的目标和利益。
然而，目前企业风险管理存在一些问题，需要进一步改进和完善。
首先，企业风险管理的意识和文化方面存在问题。
一些企业仍然存在对风险管理的认识不够，认为风险管理只是负责处理突发事件，而忽视了日常的风险管理工作。
这种短视的风险管理观念容易导致企业在面对突发风险时无法有效应对，造成重大损失。
建议企业应树立风险管理的积极意识，将风险管理纳入企业的日常运营中，并建立起风险管理的文化。
其次，企业风险管理的方法和工具方面存在问题。
现有的风险管理方法和工具主要侧重于定量分析，忽视了定性分析的重要性。
在面对复杂的风险时，仅凭定量分析难以全面评估风险的潜在影响。
建议企业在风险管理中采用定性和定量分析相结合的方法，以全面评估风险。
此外，企业风险管理的信息收集和分析方面存在问题。
一些企业在风险管理中缺乏及时获取和分析相关信息的能力，导致无法准确评估和应对潜在风险。
建议企业建立完善的信息收集和分析体系，通过有效的渠道获取相关信息，并进行准确的分析和预测。
另外，企业风险管理的沟通和协调方面存在问题。
风险管理需要涉及不同部门和层级的人员合作，但是由于信息不对称和沟通不畅，导致风险管理工作受阻。
建议企业加强沟通和协调机制，促进信息的流通和共享，并设立专门的风险管理团队，负责统筹协调风险管理工作。
最后，企业风险管理的持续改进方面存在问题。
一些企业在初次建立风险管理制度后，存在停滞不前的情况，缺乏持续改进和创新的动力。
建议企业建立起持续改进的机制，定期评估和修订风险管理制度，引入新的方法和工具，以应对新的风险挑战。
总之，企业风险管理存在问题主要包括意识和文化、方法和工具、信息收集和分析、沟通和协调以及持续改进等方面。
针对这些问题，建议企业加强风险管理的意识和文化建设，采用定性和定量分析相结合的方法，强化信息收集和分析能力，加强沟通和协调机制，以及建立持续改进的机制。
国企公司风险内控管理工作建议一、引言国企公司作为国家经济的重要支柱，承担着巨大的责任和使命。
在面临复杂多变的市场环境和经济形势下，国企公司的风险内控管理工作显得尤为重要。
本文旨在就国企公司风险内控管理工作提出一些建议，以期为国企公司在风险管理方面提供一定的指导和帮助。
二、加强风险意识1. 建立健全的风险意识教育体系。
国企公司应注重员工风险意识的培养，通过组织专业的培训课程和开展风险意识教育活动，使员工充分了解风险的存在和可能带来的影响，激发员工的风险意识和风险防范意识。
2. 建立风险意识宣传评台。
国企公司可以利用内部员工刊物、公司全球信息湾等宣传评台，定期发布有关风险防范和管理的知识和案例，提高员工对风险的认知和警惕性。
三、完善内控规章制度1. 建立健全内控规章制度。
国企公司应制定相应的内控规章制度，并不断完善和修订，确保内控规章制度与公司风险管理的实际需求相适应。
2. 加强对内控规章制度的执行和监督。
公司应加大对内控规章制度的执行力度，建立有效的内部监督机制，严格执行各项规章制度，确保公司各项业务活动符合法律法规和公司规定。
四、建立健全的风险管理体系1. 充分调动员工参与风险管理。
国企公司应充分调动员工的积极性和主动性，建立健全的风险管理工作体系，吸引员工积极参与风险管理，形成全员参与的风险管理局面。
2. 加强对风险的识别和评估。
公司应建立完善的风险识别和评估机制，及时发现并评估各类风险，为公司的风险管理提供准确的依据和数据支持。
五、增强风险防范和控制能力1. 加强对风险防范和控制的工作。
国企公司应加强对各类风险的防范和控制工作，采取有效措施，降低各类风险对公司经营的不利影响。
2. 建立健全的风险处理机制。
公司应建立健全的风险处理机制，及时响应和处理各类风险事件，减少风险事件对公司的损失和影响。
六、加强对风险管理工作的监督和评估1. 建立健全的风险管理监督机制。
国企公司应加强对风险管理工作的监督和审核，发现和纠正风险管理中存在的问题，提高风险管理工作的效率和质量。
国务院国有资产监督管理委员会关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2019.10.19•【文号】国资发监督规〔2019〕101号•【施行日期】2019.10.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经国资委第14次委务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
国资委2019年10月19日关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见为深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，认真落实党中央、国务院关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署，充分发挥内部控制（以下简称内控）体系对中央企业强基固本作用，进一步提升中央企业防范化解重大风险能力，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，根据《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》、《国务院关于印发改革国有资本授权经营体制方案的通知》、《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》，制定本实施意见。
一、建立健全内控体系，进一步提升管控效能（一）优化内控体系。
建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系。
进一步树立和强化管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念，通过“强监管、严问责”和加强信息化管理，严格落实各项规章制度，将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，促使企业依法合规开展各项经营活动，实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，切实全面提升内控体系有效性，加快实现高质量发展。
（二）强化集团管控。
进一步完善企业内部管控体制机制，中央企业主要领导人员是内控体系监管工作第一责任人，负责组织领导建立健全覆盖各业务领域、部门、岗位，涵盖各级子企业全面有效的内控体系。
内部监控与风险管理的基本架构香港会计师公会于2005年6月29日发表全新的“内部监控与风险管理指引”，为有意改善企业管治及业务表现的公司提供建议。
该份指引名为《内部监控与风险管理的基本架构》，旨在协助主板及创业板上市公司更清楚了解港交所新颁布的《企业管治常规守则》（“守则”）对内部监控之规定，从而设立其内部监控制度。
香港会计师公会是应港交所邀请而编撰有关此重要议题的指引。
序言香港会计师公会于一九九五年成立企业管治委员会至今，一直为提高香港的企业管治意识及水平扮演领导角色，公会引以为豪。
公会认为，优良的企业管治对吸引外资、刺激经济增长及减低资金成本极其重要，此外，对香港作为全球主要金融中心之一及中国大陆和区内的主要国际资本市场的地位也是必不可少。
因此，公会支持香港联合交易所有限公司（「联交所」）最近对《上市规则》作出的修订，以及推（出《企业管治常规守则》《守则》）及《企业管治报告》的有关规定。
该等修订将加强对香港上市公司企业管治实务及资料披露的要求。
这本内部监控与风险管理指引是应联交所邀请而制订，其主要目的是就内部监控与风险管理的基本架构提供一般指引及建议。
这本指引引用了外国在这课题上的重要研究作为依据，这些研究都是良好实务的公认基准，这本指引同时又顾及了香港市场的现况。
公会认为，这本指引内所载的原则及建议应有助上市公司了解及实施《守则》内有关内部监控的规定，并就其业务的具体情况和特点制订本身的内部监控程序。
加强企业管治不单是执行法规，也是为了树立及培养合乎道德规范和健康的企业文化。
我希望本指引非常清楚地说明，设立完善的内部监控系统与评估其有效性并非是为了遵守不必要和繁复的监管规定，而是要实施机制以帮助公司达致其企业目标及符合股东和利益相关者的期望。
在基本层面上，本指引强调，有效监控的首要条件，是公司必须确保拥有清晰的、经董事会同意而高级管理层及雇员清楚了解的目标。
公司接着应对可能妨碍其达致上述目标的风险进行识别、评估及按优先次序排列，然后制订程序，进行有效管理。
内部控制五要素内部控制五要素内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督内部控制五要素—内部环境治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、⼈⼒资源政策、企业⽂化（组织架构、发展战略、⼈⼒资源、社会责任、企业⽂化—配套指引）内部控制五要素—风险评估⽬标设定风险识别风险分析风险应对内部控制五要素—控制活动不相容职务分离控制授权审批控制会计系统控制财产保护控制预算控制运营分析控制绩效考评控制重⼤风险预警机制和突发事件应急处理机制内部控制五要素—信息与沟通信息质量沟通制度信息系统反舞弊机制内部控制五要素—内部监督1.⽇常监督2.专项监督我要纠错| 计算器| 论坛课件形式：打印讲义前⾔内部控制不⼀定保证企业成功，但失败的企业⽆疑都有失控的印记。
内控不是万能的，但没有内控是万万不能的。
企业⽬标与经营风险企业⽬标⽣存发展获利经营风险经营环境的变化（市场/政策/竞争/技术）风险是两⾯性风险给企业带来了什么？Risk 与“危机”企业在不同的发展阶段的风险特征相爱容易相处难的尴尬。
做正确的事；把正确的事做好。
Do the right thing;Do the right things right.内部控制的意义风险存在的客观性与企业选择的主观性为了控制⽽控制 or 为了防范风险⽽控制？实施内部控制能带来什么？⼀个是提⾼企业的运⾏效率⼩企业管理靠⼈，⼤企业呢？制度经济学中的交易成本另⼀个是防范作弊作弊的防范是企业的底线舞弊的三⾓理论防范机制—职业道德教育防范机制—法律法规来硬的能解决⼀切吗？防范机制—内部控制案例—上课时⼿机管理求情式？抢⼿机？还有？。
舞弊三⾓理论内部控制发展的⼏个⾥程碑1.早期的内部控制2.1992年COSO内部控制框架3.2002年美国萨班斯法案4.2004年COSO风险管理框架5.2008年中国内部控制基本规范6.2010年中国内部控制配套指引COSO是什么？内部控制框架1985年，由美国注册会计师协会（AICPA）、美国会计学会（AAA）、财务执⾏官协会（FEI）、国际内部审计师协会（IIA）、管理会计师协会（IMA）共同赞助成⽴—反虚假财务报告委员会（Treadway 委员会）。
如何应对企业治理风险
在现代经济社会中，企业治理风险是一个不可避免的问题。
企业面临的风险类型多种多样，如制度不完善、信任问题、竞争压力等。
这些风险对企业的生存和发展都会产生不良影响，所以企业需要采取措施进行风险应对，以保障企业的健康稳定发展。
首先，企业应该建立英明自律的企业文化，引导员工遵守道德规范和法律法规。
一些大型企业甚至将企业文化制定为公司最高规章制度之一，启动周边跟踪监管机制，严格执行公司制度并强制执行，这些方式可以有效减少员工不合规行为，降低企业治理风险。
其次，企业应该加强内部监管，从观念、流程、人员等方面改善企业实践。
内部监管体系包括内部审计、内控合规、风险管理等，它可以发现并及时控制企业运营中的隐患和不合理行为。
建立健全的监管机制有助于企业从源头上预防和控制风险。
再次，企业应该建立正确的风险应对机制。
不同的风险要采取不同的应对措施。
例如，财务风险可以通过加强财务管理、检查审核流程等手段进行控制，合规风险可以建立合规监管机制等。
因此，企业需要根据自身特点，定制相应的风险应对计划，并对计划进行定期评估和更新。
最后，社会监管可以为企业风险应对增加积极的供给侧压力。
在党和国家加强监管的大背景下，企业不仅应该积极配合监管机构的监督，还要在社会公众的监督下，加强自律自查。
综上所述，企业面临治理风险时，不是无事可为，也不是孤军奋战。
企业需要根据自身情况，定制正确应对计划，加强内部监管，引导员工遵守法律法规和企业规定，建立和完善风险应对机制，并接受社会监督。
只有这样，企业才能够健康稳定的发展。
改善企业风险管理的建议目录：1、企业风险管理的重要性2、全面了解企业风险3、建立有效的风险管理框架4、风险评估和识别5、制定适当的风险应对策略6、持续监测和改进风险管理7、培养风险意识和建立风险管理文化1、企业风险管理的重要性企业面临多种风险，如市场变化、政策法规、竞争、技术等，若没有有效的风险管理，企业可能面临巨大损失甚至倒闭。
因此，建立健全的风险管理体系至关重要。
2、全面了解企业风险企业需要对内外部风险进行全面了解，包括市场风险、操作风险、金融风险、法律和合规风险等。
只有了解风险才能有针对性地进行管理。
3、建立有效的风险管理框架企业应建立完善的风险管理框架，包括明确的责任分工、沟通机制和操作流程。
同时，要将风险管理与企业的战略目标和业务流程相结合，确保有效运作。
4、风险评估和识别通过定期风险评估和识别，企业能及时发现潜在风险，并有针对性地采取预防和控制措施。
评估方法可以包括SWOT分析、场景模拟等。
5、制定适当的风险应对策略企业面临不同风险时，应根据其特点和重要性确定相应的应对策略。
策略可以包括降低风险、转移风险、接受风险或增加控制措施等。
6、持续监测和改进风险管理风险管理是一个持续的过程，企业需不断监测和评估风险的变化，及时调整和改进管理策略。
同时，要进行风险的学习和知识分享，以提高整体管理水平。
7、培养风险意识和建立风险管理文化企业需要培养员工对风险的敏感性和主动性，建立风险意识和风险管理文化。
通过培训、沟通和奖励机制等方式，提高员工参与风险管理的积极性和责任心。
通过以上建议，企业可以建立起有效的风险管理体系，并逐步降低风险对企业经营的影响，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
国务院国有资产监督管理委员会关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2006.06.06•【文号】国资发改革[2006]108号•【施行日期】2006.06.06•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文国务院国有资产监督管理委员会关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知(国资发改革[2006]108号)各中央企业：企业全面风险管理是一项十分重要的工作，关系到国有资产保值增值和企业持续、健康、稳定发展。
为了指导企业开展全面风险管理工作，进一步提高企业管理水平，增强企业竞争力，促进企业稳步发展，我们制定了《中央企业全面风险管理指引》，现印发你们，请结合本企业实际执行。
企业在实施过程中的经验、做法及遇到的问题，请及时反馈我委。
国务院国有资产监督管理委员会二○○六年六月六日中央企业全面风险管理指引第一章总则第一条为指导国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业（以下简称中央企业）开展全面风险管理工作，增强企业竞争力，提高投资回报，促进企业持续、健康、稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，制定本指引。
第二条中央企业根据自身实际情况贯彻执行本指引。
中央企业中的国有独资公司董事会负责督导本指引的实施；国有控股企业由国资委和国资委提名的董事通过股东（大）会和董事会按照法定程序负责督导本指引的实施。
第三条本指引所称企业风险，指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。
企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。
第四条本指引所称全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
内部整治与风险掌控制度第一章总则第一条目的和依据1.为了加强企业内部整治，规范各项业务操作，提高风险掌控本领，确保企业稳健发展，订立本制度。
2.本制度依据国家相关法律法规以及公司章程、监管规定等订立，并适用于公司内部全部部门、岗位、员工。
第二条适用范围1.本制度适用于公司内部全部部门、岗位和员工。
2.公司部门和岗位可以结合本制度的规定订立更加认真的内控规程和操作程序。
第三条重要职责1.公司高层管理者应当全面负责公司整体整治和风险掌控工作，确保公司业务健康发展。
2.各部门及岗位应依据自身业务特点，乐观履行职责，建立和完善内部整治和风险掌控制度。
第四条内部整治和风险掌控框架1.公司应建立健全内部整治框架，确保信息流通畅、决策科学、执行高效。
2.公司应建立完善的风险掌控框架，识别、评估和管控各类风险。
第二章内部整治第五条组织架构1.公司应建立明确的组织架构，明确各部门、岗位的职责和权限，保证工作分工合理、权责清楚。
2.公司高层管理者应当订立组织架构的调整和更改原则，并记录相关决策及执行情况。
第六条公司整治决策1.公司高层管理者应建立科学决策体系，订立相关决策原则和决策程序。
2.公司高层管理者应定期召开内部会议，就公司整治相关事宜进行讨论，并记录会议纪要。
第七条内部监督1.公司应建立有效的内部监督机制，包含但不限于内部审计、风险管理、合规监督等。
2.内部监督机构应独立于被监督对象，有权对公司的各项运营进行监督和检查，并及时报告发现的问题和建议。
第八条绩效考核1.公司应建立完善的绩效考核制度，评估员工和岗位的绩效表现。
2.绩效考核应定期进行，结果应作为奖惩和晋升的紧要依据。
第三章风险掌控第九条风险识别与评估1.公司应建立风险识别和评估机制，明确风险类别和评估方法。
2.各部门应依照公司要求，定期进行风险识别与评估工作，并及时上报相关风险报告。
第十条风险管控1.公司应建立风险管掌控度，明确风险管控的基本原则和方法。
改善企业风险控制的建议书风险控制是企业管理中非常重要的一项任务，它对企业的稳定运营和可持续发展起着至关重要的作用。
然而，很多企业在风险控制方面存在一些问题，导致风险无法有效管理和控制。
本文将就企业风险控制的现状及存在的问题，提出一些建议，帮助企业改善风险控制。
一、现状分析目前，许多企业在风险控制方面存在一些共性问题。
首先，企业对风险的认识不足。
很多企业只关注利润的最大化，而忽视了风险的存在和可能带来的影响。
其次，企业的内部控制机制薄弱。
缺乏有效的内部控制机制使得企业无法及时发现和应对风险。
此外，企业在风险预测和评估方面也存在一定的困难，导致风险信息的获取和分析不够全面和深入。
二、改进建议为了改善企业的风险控制，以下是一些建议：1. 加强风险意识和教育培训企业应该加强对员工的风险意识培养，并定期进行风险教育培训。
通过提高员工的风险认知和能力，可以使他们更加重视风险管理，并在工作中主动发现和处理风险。
2. 建立健全的内部控制机制企业应该建立健全的内部控制机制，确保风险可以在内部得到有效的识别、评估和控制。
内部控制机制包括制度规范、责任分工、信息通报等，可以帮助企业提升风险防范和应对的能力。
3. 加强风险预测和评估企业应该建立科学的风险预测和评估体系，通过收集、整理和分析相关数据，准确判断潜在风险的可能性和影响程度，为企业的决策提供科学依据。
4. 设立风险管理部门企业可以设立专门的风险管理部门或委员会，负责风险管理的规划、组织和监督。
该部门应该与企业其他部门进行有效的沟通和协作，确保风险管理工作的顺利进行。
5. 建立合理的风险分担机制企业应该建立合理的风险分担机制，将风险在合理范围内分散到各个利益相关方。
通过建立合作共赢的合同和协议，可以有效减少企业承担的风险，提高企业的抗风险能力。
6. 定期进行风险评估和管理效果评估企业应该定期进行风险评估，检验和评估企业风险管理措施的有效性和可行性。
通过对风险管理效果的定期评估，可以及时发现和纠正问题，从而不断提升企业的风险控制能力。
企业整治与风险防掌控度第一章总则第一条为了加强企业整治，规范内部管理，确保企业运营的稳定和风险的防控，订立本规章制度。
第二章企业整治第二条企业整治是指以合法合规、高效运营、风险可控为基础，借助科学的管理手段和有效的掌控机制来保障企业的长期发展和利益相关方的权益。
第三条企业整治的重要目标是保障企业的长期稳健发展，并充分发挥股东、董事会、管理团队等主体的作用，确保企业各要素的有效配置和协调运作。
第四条企业整治应遵从公平公正、诚信守法、风险可控、信息透亮、利益平衡的原则，并建立健全相应的决策、监督和问责机制。
第五条企业董事会是企业整治的核心机构，其职责包含但不限于订立企业发展战略、监督企业经营管理、审议和决策重点事项、保障利益相关方权益等。
第六条企业管理团队应具备专业知识和管理经验，负责日常运营管理、实施董事会决策、风险防控、内部掌控、人才培养等工作，同时要紧密协作并及时向董事会报告。
第七条企业股东应依法履行权利和义务，参加企业整治的过程，通过股东大会等形式合理表达看法，乐观参加重点事项的决策并维护自身权益。
第八条企业整治应建立完善的信息披露制度，及时、准确地向投资者、媒体、政府和其他利益相关方公开关键信息，加强透亮度，提升企业形象。
第三章风险防控第九条风险防控是企业整治的紧要内容，其目的是识别、评估和管理潜在风险，保障企业的资产安全和业务连续性。
第十条企业风险防控应遵从全面、系统、科学、防备和综合整治的原则，确保风险能够在可控的范围内发生、预警、应对和化解。
第十一条企业风险防控工作应采取以下措施：1.建立风险管理体系，明确风险管理的组织架构、职责和流程；2.识别和评估各类风险，包含市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等，并订立相应的应对措施；3.建立健全内部掌控体系，确保企业各项业务活动符合法律法规和公司制度要求；4.建立风险预警和监测机制，及时掌握风险动态，确保风险的及时发现和应对；5.加强员工风险意识教育，提升员工风险防控本领；6.定期开展风险评估和应急演练，总结经验教训，连续改进风险防控工作。
有關建議修訂《企業管治守則》及《企業管治報告》內風險管理及內部監控條文的問卷聯交所誠邀公眾就《檢討企業管治守則及企業管治報告：風險管理及內部監控的諮詢文件》（《諮詢文件》）提供意見，諮詢文件可在香港交易所網站下載：/chi/newsconsul/mktconsul/Documents/cp201406_c.pdf本問卷包括私隱政策聲明；甲部：回應人士的基本資料；及乙部：諮詢問題。
請於2014年8月31日或之前填妥本問卷甲部及乙部，然後透過下列任何一種方式遞交：送交聯交所：郵寄或專人送遞：香港中環港景街1號國際金融中心一期12樓香港交易及結算所有限公司企業及投資者傳訊部有關：檢討企業管治守則及企業管治報告：風險管理及內部監控的諮詢文件傳真：(852) 2524-0149電郵：response@請在郵件「主旨」欄內註明：有關：檢討風險管理及內部監控企業管治條文的諮詢文件有關提交意見方面的查詢，請致電香港交易所：(852) 2840-3844。
我們可能會向公眾披露提交意見人士的姓名連同其意見之全部或部分內容。
若回應人士不欲公開其姓名資料，請於本問卷甲部清楚註明。
私隱政策聲明香港交易及結算所有限公司以及其不時的附屬公司、受其控制或與其受共同控制的聯屬公司及其合資公司（在本私隱政策聲明中，各此等實體不時稱為「香港交易所」、「我們」或「聯屬公司」，視適用情況而定）明白根據香港法例第486章《個人資料（私隱）條例》（「《條例》」）其在收集、持有、處理、使用及／或轉移個人資料方面的責任。
個人資料的收集只限作合法且相關的用途，並會採取一切實際可行方法去確保香港交易所持有的個人資料準確無誤。
香港交易所將會根據本私隱政策聲明使用閣下的個人資料。
我們定期檢討這項私隱政策聲明，並可能不時加以修訂或加入具體指示、政策及條款。
本私隱政策聲明如有任何重要修訂，我們會通過閣下提供給我們的聯絡方式通知閣下，也會按該《條例》的規定，讓閣下可以透過屆時通知閣下的途徑選擇拒絕接收此類修訂通知。
此外，關於通過香港交易所網站而提供給我們的個人資料，閣下繼續使用香港交易所網站即被視為同意並接受此項私隱政策聲明。
如對這項私隱政策聲明或我們如何使用閣下的個人資料有任何疑問，請通過以下任何一個通訊渠道與我們聯繫。
香港交易所會採取一切實際可行方法確保個人資料的安全，以及避免個人資料在未經授權或意外的情況下被取用、刪除或作其他用途。
這包括在實物具體上、技術上及程序上的適當安全措施，確保只有經授權人士才能取用個人資料。
請注意：如閣下沒有向我們提供個人資料（或有關閣下代理人的個人資料），我們可能無法提供閣下要求的資訊、產品或服務又或無法處理閣下的要求。
目的我們或會為了以下目的而不時收集閣下的個人資料（如姓名、郵寄地址、電話號碼、電郵地址和登入名稱）：1. 處理閣下的申請、訂購及登記使用我們的產品及服務；2. 履行香港交易所以及任何由其作為認可控制人（定義見香港法例第571章《證券及期貨條例》）的職能；3. 提供我們的產品和服務，以及與此相關的賬戶管理；4. 進行研究和統計分析；及5. 與上列任何一項有直接關聯的其他目的。
直接營銷除非閣下已經拒絕或將會拒絕，否則我們也可能會使用閣下的姓名、郵寄地址、電話號碼和電郵地址，用以寄送宣傳資料，就我們以及各聯屬公司的金融和資訊服務進行直接營銷活動。
如不希望收到香港交易所的宣傳和直接營銷資料，或不希望收到某類宣傳和直接營銷資料，又或不希望在某種途徑收到此類材料，請通過下述其中一種渠道聯絡我們。
身份證號碼我們也可能會根據適用法律或規例又或任何對我們有管轄權限的監管者的規定而收集並處理閣下的身份證號碼，另外亦可能因為需要識別閣下的身份而（在不抵觸該《條例》的前提下）收集並處理閣下的身份證號碼。
轉移個人資料作直接營銷除非閣下已經拒絕或將會拒絕，否則我們可能會將閣下的姓名、郵寄地址、電話號碼和電郵地址轉交各聯屬公司，使其可向閣下寄送宣傳資料，就其金融和資訊服務進行直接營銷活動。
轉移個人資料作其他用途為了以上一個或多於一個目的，個人資料可能：1. 會轉交我們各聯屬公司，而使我們（在香港或其他地方）的聯屬公司的相關人員獲得有關個人資料；就此，閣下同意將閣下的個人資料移交香港以外的地方；及2. 會提供予任何向香港交易所及/或我們在香港或其他地方的聯屬公司提供行政或其他服務的代理、承判商或第三方。
我們如何使用cookies閣下通過香港交易所網站查閱我們的資訊時，應當留意到網站有使用cookies。
Cookies 是指儲存在閣下瀏覽器內的資料檔。
閣下進入香港交易所網站時，網站即在閣下瀏覽器內自動安裝並使用cookies。
香港交易所的網站使用兩種cookies。
Session Cookies：一種只在閣下瀏覽香港交易所網站期間留存於瀏覽器內的短暫性質cookies，用處在於取得並儲存配置資訊及管理網站，包括「攜帶」資訊以隨閣下瀏覽網站的不同版頁，譬如以免閣下每到一個版頁也要重新輸入資訊。
Session cookies也會用來編備關於香港交易所網站使用的匿名統計資料。
Persistent Cookies：一種留存於瀏覽器內較長時間的cookies，用以收集關於香港交易所網站使用的匿名統計資料，或追蹤和記錄使用者的習慣偏好。
香港交易所網站所用的cookies不包含個人資料。
閣下也可以更改瀏覽器或網路安全軟件中的設定，拒絕接受瀏覽器內的cookies。
不過，這樣或會令閣下不能使用或啟動香港交易所網站中的某些功能。
法律與法規的遵守閣下同意香港交易所及其聯屬公司或要為了遵守適用法律及規例，或遵守法院指令、傳票或其他法定程序，又或遵從政府機關、執法機構或類似機構（無論位於香港或其他地方）提出的要求，而必須保留、處理及/或披露閣下的個人資料。
閣下也同意香港交易所及其聯屬公司或須披露閣下的個人資料，以履行與閣下的協議，或保護我們或我們聯屬公司及僱員的權利、財產或安全。
公司重組隨著香港交易所持續發展業務，我們可能會重組集團架構或出現控制權易手或業務合併。
在這些情況下，閣下的個人資料或會按這份私隱政策聲明或另一份將會通知閣下的私隱政策聲明而移交繼續運營我們業務或類似服務的第三方。
此等第三方或在香港以外的地方，就此等收購或重組而使用閣下個人資料的地點也可能不在香港。
查閱及更正個人資料根據該《條例》，閣下有權查明香港交易所是否持有閣下的個人資料、取得資料的備份及更正任何不確資料，也可以要求香港交易所通知閣下其持有資料的種類。
如欲查閱有關資料，須使用個人資料私隱專員（「私隱專員」）指定的表格提出；表格可於私隱專員公署的官方網站下載。
如欲查閱和更正個人資料，或查閱有關政策與常規以及香港交易所所持有資料種類，應以書面及郵遞形式提出要求（見以下聯繫方式）。
我們或會因應閣下查閱資料要求對香港交易所產生的行政及實際成本而收取合理的費用。
終止或取消任何時候如果閣下在我們的賬戶被取消或終止，我們會隨即在合理情況下盡快終止處理閣下的個人資料，但也可按合理需要而保留有關資料，合理的需要包括：資料歸檔；解決實際或潛在的爭議；遵守適用法律及規例；履行與閣下的任何協議；保障我們或各聯屬公司或僱員的權利、財產或安全等。
聯繫我們郵寄：香港中環港景街1號國際金融中心一期12樓香港交易及結算所有限公司個人資料私隱主任電郵：pdpo@甲部回應人士的基本資料(1) 請在以下適當方格加上「✓」號，註明有關回應是閣下個人或貴公司的意見，並填妥有關資料：☐公司意見☐個人意見重要提示：註有* 號的欄目必須填寫。
香港交易所或會使用上述聯絡資料核實回應人士的身份。
欠缺有效聯絡詳情的回應意見可能會被視為無效。
(2) 披露身份香港交易所可能會將回應人士的身份連同本回應意見的乙部公開發布。
若回應人士不希望公開其身份，請在以下方格加上「✓」號：☐本人／本公司不希望向公眾披露以上資料。
_________________________簽署（如屬公司意見，請蓋上公司印鑑）乙部諮詢問題請在適當的方格填上「X」號以示選擇。
回答以下問題時，請按可在香港交易所網站/chi/newsconsul/mktconsul/Documents/cp201406_c.pdf下載的《諮詢文件》所載的各項修訂建議表達意見。
如問卷預設的位置不敷應用，請另頁填寫。
1.是否同意我們的建議，將《守則》C.2節的標題改為「風險管理及內部監控」？是否請說明理由。
2.是否同意原則C.2條的修訂建議，界定董事會與管理層的角色，並訂明管理層應向董事會保證風險管理系統的有效性？建議措辭的用意是否足夠清晰？是否請說明理由。
3.是否同意我們的建議，引入修訂後的建議最佳常規(C.2.6條)，訂明董事會可在《企業管治報告》中披露其已收到管理層有關發行人風險管理及內部監控系統有效性的保證？建議措辭的用意是否足夠清晰？是否請說明理由。
4.是否同意守則條文C.2.1條的建議修訂，列明董事會應持續監察發行人的風險管理及內部監控系統？建議措辭的用意是否足夠清晰？是否請說明理由。
5.是否同意我們的建議，提升現行建議最佳常規C.2.3條（列明董事會每年檢討應包括事項）至守則條文？是否請說明理由。
6.是否同意我們的建議，提升現行建議最佳常規C.2.4條（列明發行人《企業管治報告》內應就報告期內其遵守內部監控守則條文的情況而披露的具體資料）至守則條文？是否請說明理由。
7.是否同意我們的建議，修訂建議守則條文C.2.4條的措辭，以簡化規定並刪除模糊的詞語，清晰表述風險管理及內部監控系統乃為管理風險，而非消除風險而設？建議措辭的用意是否足夠清晰？是否請說明理由。
8.就建議守則條文C.2.4條而言，是否同意我們的建議，提升現有有關發行人披露其處理及發布內幕消息程序及內部監控的建議（現行第S節第(a)(ii)段），修訂為將處理「遵守其他監管規定的風險」包括在內？是否請說明理由。
9.是否同意我們的建議，將下列與內部監控有關的現行建議披露的資料（第S節）提升為強制披露：(a) 發行人是否設有內部審核功能；(b) 風險管理及內部監管系統檢討的頻次以及所涵蓋期間，如發行人於年內不曾進行檢討，須作出解釋；(c) 表示已檢討風險管理及內部監控系統有效性的聲明，並說明發行人認為該等系統是否有效及足夠；及(d) 審核委員會提出的任何重要意見或建議？是否請說明理由。
10.是否同意我們的建議，將發行人披露重要關注事項詳情的現行建議（第S節第(a)(ix)段）移至新的建議最佳常規C.2.7條，並修訂該條文，刪去有關「對股東構成影響」的方面之提述，拓寬應用範圍？是否請說明理由。
11.是否同意我們的建議，刪去建議最佳常規C.2.5條（列明發行人應確保所披露的是有意義的資料，而且沒有給人有誤導的感覺）？是否請說明理由。
