财务管理公式汇总表格模板.doc

财务评价〔财务分析〕补充资料1、评价工程类型1.1经营性工程：分析工程的盈利能力、偿债能力和财务生存能力；1.2非经营性工程：只分析工程的财务生存能力。

2、财务分析的时期划分2.1融资前分析：在考虑融资方案前进行的财务分析，即不考虑债务融资条件下进行的财务分析，现在期只进行盈利能力分析，又称融资前工程投资现金流量分析，它从工程投资总获利能力角度考察工程方案设计的合理性，其分析指标包括：所得税前指标的融资前分析——从息前税前角度进行的分析〔利息和所得税均不作为现金流出〕；所得税后指标的融资前分析——从息前税后角度进行的分析〔利息不作为现金流出，所得税作为现金流出〕。

2.2融资后分析：是指以设定的融资方案为根底进行的财务分析，要紧是针对工程资本金折现现金流量和投资各方折现现金流量进行分析，既包括盈利能力分析，又包括偿债能力分析和财务生存能力分析，进而判定工程方案在融资条件下的合理性，融资后分析是必选融资方案、进行融资决策和投资者最终决定出资依据。

3、财务评价涉及的相关财务报表表1建设投资估算表〔概算法〕人民币单位：万元，外币单位：注：1.“比例〞分不指各要紧科目的费用〔包括横向和纵向〕占建设投资的比例。

2.本表适用于新设法人工程与既有法人工程的新增建设投资的估算。

3.“工程或费用名称〞可依不同行业的要求调整。

表2建设投资估算表〔形成资产法〕人民币单位：万元，外币单位：注：1.“比例“分不指各要紧科目的费用〔包括横向和纵向〕占建设投资的比例。

2.本表适用于新设法人工程与既有法人工程的新增建设投资的估算。

3.“工程或费用名称“可依不同行业的要求调整。

表3建设期利息估算表人民币单位：万元注：1.本表适用于新设法人工程与既有法人工程的新增建设期利息的估算。

2.原那么上应分不估算外币和人民币债务。

3.如有多种借款或债券，必要时应分不列出。

4.本表与“借款还本付息方案表〞可二表合一。

表4流淌资金估算表“有工程〞、“无工程〞和增量流淌资金的估算。

财务管理公式一览表1.单利：I=P*i*n2.单利终值：F=P（1+i*n）3.单利现值：P=F/（1+i*n）4.复利终值：F=P（1+i）n或：P（F/P，i，n）5.复利现值：P=F*（1+i）- n或：F（P/F，i，n）6.普通年金终值：F=A〔（1+i）n-1〕/i或：A（F/A，i，n）7.年偿债基金：A=F*i/〔（1+i）n-1〕或：F（A/F，i，n）8.普通年金现值：P=A{〔1-（1+i）- n〕/i}或：A（P/A，i，n）9.年资本回收额：A=P{i/〔1-（1+i）- n〕}或：P（A/P，i，n）10.即付年金的终值：F=A{〔（1+i）（n+1）-1〕/i-1}或：A〔（F/A，i，n+1）-1〕11.即付年金的现值：P=A{〔1-（1+i）-（n-1）〕/i+1}或：A〔（P/A，i，n-1）+1〕12.递延年金现值：第一种方法：先求（m+n）期的年金现值，再扣除递延期（m）的年金现值。

P=A{〔1-（1+i）-（m+n）〕/i-〔1-（1+i）- m〕/i}或：A〔（P/A，i，m+n）-（P/A，i，n）〕第二种方法：先求出递延期末的现值，再将现值调整到第一期期初。

P=A{〔1-（1+i）- n〕/i*〔（1+i）- m〕}或：A〔（P/A，i，n）*（P/F，i，m）〕第三种方法：先求出递延年金的终值，再将其折算为现值。

P=A{〔（1+i）n-1〕/I}*（1+i）-（n+m）或：A（F/A，I，n）（P/F，I，n+m）13.永续年金现值：P=A/i14.折现率：i=〔（F/p）1/n〕-1（一次收付款项）i=A/P（永续年金）普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得的通过内插法计算。

i=i1+〔（β1-α）/（β1-αβ2）〕*（i2-i1）15.名义利率与实际利率的换算：i=（1+r/m）m-1 式中：r为名义利率；m为年复利次数16.风险收益率：R=RF+RR=RF+b*V17.期望值：（P49）18.方差：（P50）19.标准方差：（P50）20.标准离差率：V=σ/E21.外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额22.外界资金的需求量的资金习性分析法：高低点法（P67）。

欢迎共阅财务管理公式汇总第二章财务理念与财务估值1、复利终值系数(F/P,i,n)=（FVIF）2、复利现值系数（P/F,i,n）（PVIF）3、年金终值系数(F/A,i,n)（FVIFA）4、年金现值系数(P/A,i,n)（PVIFA）其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间5、单利：I=P*i*n67891011121310、11、期间12、13、14、15、16、发行优先股成本＝年股息/筹资总额×(1-筹资费用率)发行普通股成本＝〔第一年的预计股利额/筹资总额×(1-筹资费用率)〕+普通股股利预计年增长率资本资产定价模式股票成本＝无风险证券投资收益率（国库券利率）＋公司股票投资风险系数（贝他系数）×（市场平均投资收益率－无风险证券投资收益率）17、加权平均资本成本=∑该种资本成本×该种资本占全部资本的比重杠杆18、经营杠杆系数＝息税前利润EBIT变动/销售额变动＝基期贡献毛益/基期息税前利润＝（销售收入－变动成本）/（销售收入－变动成本－固定成本）财务杠杆系数＝每股收益（税后收益）变动/息税前利润变动＝息税前利润/（息税前利润－利息）总杠杆系数＝经营杠杆系数×财务杠杆系数＝（息税前利润＋固定成本）/（息税前利润－利息）无差别点分析公式（使得每种方案得净资产收益率或每股净收益相等的点）（EBIT-A方案的年利息）×（1-所得税率）＝（EBIT-B方案的年利息）×（1-所得税率）A方案下的股权资本总额（净资产）B方案下的股权资本总额（净资产）当息税前利润=计算出的EBIT时，选择两种方案都可以当息税前利润＞计算出的EBIT时，选择追加负债筹资方案更为有利当息税前利润＜计算出的EBIT时，选择增加股权资本筹资更为有利长期投资、固定资产管理19、年营业净现金流量(NCF)＝每年营业收入－付现成本－所得税20、21、22、23、（,F日增长费用＝日利息＋日保管费＋日仓储损耗24、应收账款管理决策:决策成本＝应收账款投资机会成本＋应收账款坏账准备＋应收账款管理费用（其中:应收账款投资机会成本＝应收账款平均占用额×投资机会成本率应收账款平均占用额＝应收账款赊销净额应收账款平均周转次数应收账款赊销净额＝应收账款赊销收入总额-现金折扣额应收账款平均周转次数＝360应收账款平均周转天数应收账款平均周转天数＝∑各现金折扣期×客户享受现金折扣期的估计平均比重）决策收益＝赊销收入净额×贡献毛益率方案净收益＝决策收益-决策成本（哪个方案净收益大，选择哪个方案） 应收账款收现保证率＝当期预计现金需要额－当期预计其他稳定可靠的现金来源额当期应收账款总计余额20、经营周期（营业周期）＝存货周期＋应收账款周期现金周转期＝经营周期－应付账款周期证券投资管理21、零增长股票的估价模型P=每年分配股利最低收益率2122、 23、 24、 25262728利润管理293031、回归直线法的公式为22()n xy x yb n x x -⨯=-∑∑∑∑∑,y b x a n-=∑∑ 32利润=（p-b ）x-a 当利润为零时，x 为保本销售量，当利润大于零时，x 为保利销售量33、 多品种下的综合贡献毛益率=∑(各产品贡献毛益率×该产品占销售比重)34、 剩余股利政策：第一，看资本结构；第二，在此资本结构下，需投资股权资本多少，与现有股权资本的差额；第三，最大限度的用税后利润来满足；第四，如有剩余税后利润，再派发股利。

1.资产负债表公式：
-总资产=负债+所有者权益
-资产负债差异=总资产-负债
2.利润表公式：
-总收入=销售收入+其他收入
-总成本=销售成本+管理成本+财务费用
-净利润=总收入-总成本-税收
3.现金流量表公式：
-经营活动现金流=销售收入-销售成本-管理成本-税收+资本回报-投资活动现金流=投资购买-投资收益
-融资活动现金流=债务发行-债务偿还
4.财务指标公式：
-资产回报率=净利润/总资产
-营业利润率=净利润/销售收入
-销售净利率=净利润/销售收入
-总资产周转率=销售收入/总资产
-应收账款周转率=销售收入/应收账款
5.财务健康指标公式：
-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
-产权比率=所有者权益/总资本
-资本结构比率=长期负债/总资本
-现金比率=现金/流动负债
6.资本预算公式：
-净现值=初始投资+现金流量/(1+折现率)的期望年数
-内部收益率=投资回报率-折现率
-投资回收期=初始投资/年净现金流
以上是一些在2004年财务管理中使用的公式，这些公式能够帮助评估公司的财务状况及经营状况，并为制定战略决策提供依据。

需要注意的是，不同行业和公司的财务管理公式可能会有所差异。

第一部分各章节知识点思维图前言教材结构: 八章内容可以分为三部分：一个基础；两大环节；五大主题。

【思维导图】——重点推荐的学习工具第一章总论1 / 69【思维导图】【总结】第二章预算经管3 / 69【思维导图】预算的分类与体系预算工作组织预算编制方法5 / 69销售预算编制生产预算的编制材料采购预算编制直接人工预算制造费用预算单位生产成本预算7 / 69销售及经管费用预算现金预算【总结】第三章筹资经管思维导图9 / 69上市公司的股票发行资金需要量预测销售百分比法资金习性预测法（先分项后汇总）总杠杆效应【总结】第四章投资经管11 / 69【思维导图】产出阶段的成本投入类财务可行性要素的估算建设投资的估算——第一个投入类要素【总结】【总结】经营成本的估算13 / 69运营期相关税金的估算产出类财务可行性要素的估算投资工程财务可行性评价指标的测算五个指标。

运用相关指标评价投资工程的财务可行性【第四章总结】一、财务可行性要素15 / 69三、评价指标的计算四、财务可行性评价五、投资决策方法第五章营运资金经管【思维导图】流动资产融资战略17 / 69应收账款的监控第六章收益与分配经管【思维导图】【定价方法小结】成本费用经管规范成本的制定变动成本差异的计算与分析责任成本经管的流程如图所示：19 / 69第七章税务经管【思维导图】企业筹资税务经管企业投资税务经管【涉税情况总结】企业营运税务经管企业收益分配税务经管21 / 69税务风险经管体系第八章财务分析与评价【思维导图】财务分析的方法23 / 69第二部分财务经管公式助记表第二章预算经管一、目标利润预算方法1.量本利分析法：目标利润 = 预计产品产销数量×（单位产品售价一单位产品变动成本）一固定成本费用2.比例预算法：= 产品销售收入一变动成本一固定成本费用（1）销售收入利润率法：目标利润＝预计销售收入×测算的销售利润率（2）成本利润率法：目标利润＝预计营业成本费用×核定的成本费用利润率（3）投资资本回报率法：目标利润＝预计投资资本平均总额×核定的投资资本回报率（4）利润增长百分比法：目标利润＝上期利润总额×（1＋利润增长百分比）3.上加法：目标利润＝净利润/（1－所得税率）净利润 = 盈余公积+股利分配+未分配利润=净利润×盈余公积提取比率+股利分配+未分配利润净利润 =（股利分配+未分配利润）/（1-盈余公积提取比率）预期目标利润＝预测可实现销售×（预期产品售价－预期产品单位成本）－期间费用二、主要预算的编制1. 销售预算编制：现金收入=本期应当收现 + 收回以前赊销（从后往前推）2. 生产预算的编制：预计生产量＝预计销售量＋预计期末结存量－预计期初结存量期未结存量 = 期初结存（上期期末结存）+ 本期增加–本期减少3. 材料采购预算编制：某种材料采购量＝某种材料耗用量＋该种材料期末结存量－该种材料期初结存量某种材料耗用量（生产需要量）＝产品预计生产量×单位产品定额耗用量材料采购支出 = 当期现购支出+支付前期赊购4. 直接人工预算：直接人工小时数＝预计生产量（件）×单耗工时（小时）单耗工时（小时＝直接人工小时数×单位工时工资率5. 制造费用预算：＝变动制造费用 + 固定制造费用6. 单位生产成本预算：编制基础→生产预算、直接材料消耗及采购预算、直接人工预算和制造费用预算。

财务管理基本公式大全
1.利润公式：
利润=销售收入-成本-费用
销售收入=售价×销量
成本=直接成本+间接成本
费用=固定费用+变动费用
2.成本公式：
直接成本=原材料成本+直接人工成本+直接制造费用间接成本=管理费用+销售费用
总成本=直接成本+间接成本
3.利润率和利润率分析公式：
利润率=利润/销售收入×100%
毛利率=(销售收入-成本)/销售收入×100%
净利率=利润/销售收入×100%
资产利润率=利润/资产总额×100%
4.资本结构和财务杠杆公式：
资本结构=负债/资产×100%
杠杆倍数=资产总额/净资产
财务杠杆=杠杆倍数-1
5.现金流量公式：
净现金流=经营活动现金流入-经营活动现金流出
自由现金流=经营活动现金流入-经营活动现金流出-资本支出
6.资本预算公式：
净现值=∑(现金流量/(1+折现率)^n)
投资回收期=投资额/年平均现金流量
内部收益率=投资现金流量的折现率使净现值等于0
7.股票估值公式：
市盈率=市场价格/每股收益
市净率=市场价格/每股净资产
市销率=市场价格/每股销售收入
8.财务指标公式：
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
资产周转率=销售收入/资产总额
应收账款周转率=销售收入/应收账款
这些公式只是财务管理中的部分基本公式，财务实践中还有更多专业和复杂的公式适用于不同的情况和需求。

根据具体的问题和目标，可以选择相应的公式进行计算和分析，以支持合理的决策和财务管理。

财务核算公式汇总表一、资产负债表的财务核算公式资产负债表是一种财务报表，用于反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。

以下是资产负债表的财务核算公式：1. 资产总计 = 负债总计 + 所有者权益2. 所有者权益 = 资产总计 - 负债总计二、利润表的财务核算公式利润表是一种财务报表，用于反映企业在特定期间内的销售收入、成本及利润情况。

以下是利润表的财务核算公式：1. 销售收入 - 销售成本 = 毛利润2. 毛利润 - 营业费用 = 利润总额3. 利润总额 - 税费 = 净利润三、现金流量表的财务核算公式现金流量表是一种财务报表，用于反映企业在特定期间内的现金流入和流出情况。

以下是现金流量表的财务核算公式：1. 现金流入总计 = 经营活动现金流入 + 投资活动现金流入 + 筹资活动现金流入2. 现金流出总计 = 经营活动现金流出 + 投资活动现金流出 + 筹资活动现金流出3. 净现金流量 = 现金流入总计 - 现金流出总计四、财务比率的财务核算公式财务比率是用于分析企业财务状况和经营绩效的指标。

以下是一些常用的财务比率及其财务核算公式：1. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债2. 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债3. 资产负债率 = 负债总计 / 资产总计4. 负债比率 = 负债总计 / 所有者权益5. 总资产周转率 = 销售收入 / 资产总计以上是财务核算公式的一些常见例子。

财务核算公式的运用有助于企业了解自身的财务状况、经营绩效以及风险水平，进而为决策提供参考依据。

通过合理运用这些公式，企业可以更好地管理和控制自身的财务风险，实现可持续发展。

财务管理公式大全
1.会计方面的公式：
-总资产=负债+股东权益
-总负债=短期负债+长期负债
-股东权益=总资产-总负债
-營業利益=营业收入-营业成本-营业费用
-净利润=营业利润-税费-其他费用
2.财务比率和指标的公式：
-资产负债率=总负债/总资产
-流动比率=流动资产/流动负债
-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
-期末现金余额=期初现金余额+现金流入-现金流出-毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入
-净利率=净利润/营业收入
3.投资和财务决策的公式：
-现值=未来现金流/(1+投资回报率)^年数
-内部回报率=使项目的净现值等于零的折现率
-投资回收期=投资金额/年净现金流量
-负债成本=(借款利率*借款金额)/借款期限
4.财务评估和估值的公式：
-理论股价=每股收益*市盈率
-市盈率=股票价格/每股收益
-ROE=净利润/股东权益
-ROI=(净利润+利息)/总投资
-投资回报率=(投资终值-投资初始值)/投资初始值
5.资本预算和项目评估的公式：
-净现值=现金流入-现金流出
-平均投资回报率=总净利润/总投资
-内部回报率=使项目的净现值等于零的折现率
-投资回收期=投资金额/平均年现金流量
-资本金的成本=(年息/(1-税率))/资本金
这只是一些常用的财务管理公式示例，实际上，财务管理领域涉及的公式非常广泛和复杂。

财务专业人员需要根据具体情况和需求，选择适合的公式来进行分析和决策。

财务管理常用系数表一、复利终值系数表计算公式：复利终值系数=()n i1+，S=P()n i1+P—现值或初始值；i—报酬率或利率；n—计息期数；S—终值或本利和一、复利终值系数表续表注：*〉99 999计算公式：复利终值系数=()n i1+，S=P()n i1+P—现值或初始值；i—报酬率或利率；n—计息期数；S—终值或本利和二、复利现值系数表注：计算公式：复利现值系数=()-ni 1+，P=()ni 1S+=S ()-ni 1+P —现值或初始值；i —报酬率或利率；n —计息期数；S —终值或本利和二、复利现值系数表 续表注：*<0.0001计算公式：复利现值系数=()-ni 1+，P=()ni 1S+=S ()-ni 1+P —现值或初始值；i —报酬率或利率；n —计息期数；S —终值或本利和三、年金终值系数表注：计算公式：年金终值系数=()i1i1n-+，S=A()i1i1n-+A—每期等额支付（或收入）的金额；i—报酬率或利率；n—计息期数；S—年金终值或本利和三、年金终值系数表续表注：*>999 999.99计算公式：年金终值系数=()i1i1n-+，S=A()i1i1n-+A—每期等额支付（或收入）的金额；i—报酬率或利率；n—计息期数；S—年金终值或本利和四、年金现值系数表注：计算公式：年金现值系数=()ii11n-+-，P=A()ii11n-+-A—每期等额支付（或收入）的金额；i—报酬率或利率；n—计息期数；P—年金现值四、年金现值系数表续表注：计算公式：年金现值系数=()ii11n-+-，P=A()ii11n-+-A—每期等额支付（或收入）的金额；i—报酬率或利率；n—计息期数；P—年金现值五、自然对数表注：计算公式：自然对数值=lnN。

表示以自然数e为底，N的对数值。

如N=5.83，则查纵列5.8横列3对应的数值，即ln(5.83)=1.7630。

五、自然对数表续表注：计算公式：自然对数值=lnN。

财务管理公式汇总表财务管理公式汇总表财务管理是企业管理中不可或缺的一环，是为了实现企业自身利益和发展目标的管理活动。

财务管理的核心是财务管理公式，它体现了企业各项财务活动的规律和基本规则。

本文将按照不同的类别，给出财务管理公式的汇总表。

第一类：财务结构管理公式财务结构是指企业各种资产、负债和权益之间的关系，它是反映企业财务状况的重要指标之一。

财务结构管理公式主要包括以下几个公式：1. 资产总额=负债总额+所有者权益2. 所有者权益=资产总额-负债总额3. 负债率=负债总额/资产总额4. 杠杆倍数=总资产/所有者权益第二类：财务收益管理公式财务收益是指企业在生产经营中所实现的收入和利润，是企业经营的核心目标之一。

财务收益管理公式主要包括以下几个公式：1. 总收入=销售收入+其他收入2. 利润=总收入-总成本3. 利润率=利润/总收入4. 销售利润率=销售利润/销售收入第三类：财务风险管理公式财务风险是指企业在生产经营中所面临的各种经济风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

财务风险管理公式主要包括以下几个公式：1. 信用风险=已到期但未收回的应收账款/总资产2. 流动性风险=流动负债/流动资产3. 现金流量比率=现金流入/现金流出4. 做多净值=投资组合全部头寸的市场价值之和/全部头寸的成本第四类：财务评估管理公式财务评估是指对企业财务状况进行定性和定量分析，以便鉴别企业财务运营状况是否合理。

财务评估管理公式主要包括以下几个公式：1. 财务杠杆=固定资产的债务比率2. 股权倍数=总资产/股东权益3. 剩余收益率=企业预期收益率-企业资本成本4. 现金再投资率=不派发股息和不进行股票回购的利润再投资比率结语财务管理公式作为企业管理中不可或缺的一环，对于企业的日常经营和长期发展至关重要。

本文对财务管理公式进行了分类整理，以便企业管理者更好地了解和掌握财务管理规律，进一步提升企业财务管理水平。

54张管理用财务报表模板（带释义和公式）一、资产负债表模板（含释义和公式）1. 资产负债表模板释义：2. 资产负债表公式：（1）资产总额 = 流动资产 + 非流动资产（2）流动资产 = 货币资金 + 短期投资 + 应收账款 + 预付账款+ 存货 + 其他流动资产（3）非流动资产 = 长期投资 + 固定资产 + 在建工程 + 无形资产 + 长期待摊费用 + 其他非流动资产（4）负债总额 = 流动负债 + 非流动负债（5）流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 预收账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 其他流动负债（6）非流动负债 = 长期借款 + 长期应付款 + 递延收益 + 其他非流动负债（7）所有者权益 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润二、利润表模板（含释义和公式）1. 利润表模板释义：2. 利润表公式：（1）营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入（2）营业成本 = 主营业务成本 + 其他业务成本（3）营业利润 = 营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（4）利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出（5）净利润 = 利润总额所得税费用三、现金流量表模板（含释义和公式）1. 现金流量表模板释义：2. 现金流量表公式：（1）经营活动现金流量 = 营业收入营业成本营业税金及附加支付给职工以及为职工支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金（2）投资活动现金流量 = 收到的投资收益 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 + 收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金（3）筹资活动现金流量 = 吸收投资收到的现金 + 取得借款收到的现金 + 收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金（4）期末现金及现金等价物余额 = 期初现金及现金等价物余额+ 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量后续部分将继续介绍其他管理用财务报表模板（含释义和公式）。

财务公式一览表行号排序码1排序码2公式名称1A3737A? cw(会计科目代码, 1)2A0303A? cw(会计科目代码, 2)3A0404A? cw(会计科目代码, 3)4A1717A? cw(会计科目代码, 4)5A1818A? cw(会计科目代码, 5)6A3333A? cw(会计科目代码, 6)7B3737B? cw(会计科目代码, 7)8B0303B? cw(会计科目代码, 8)9B0404B? cw(会计科目代码, 9)10B1717B? cw(会计科目代码,10)11B1818B? cw(会计科目代码,11)12B3333B? cw(会计科目代码,12)13A3232A? cw(会计科目代码,13)14A0101A? cw(会计科目代码,14)15A0202A? cw(会计科目代码,15)16B2727B? cw(会计科目代码,16)17B2828B? cw(会计科目代码,17)18A1212A? cw(会计科目代码,32)19A1313A? cw(会计科目代码,33)20A2222A? cw(会计科目代码,34)21A2323A? cw(会计科目代码,35)22B2222B? cw(会计科目代码,38)23B2323B? cw(会计科目代码,39)24A0808A? 指定月借方(会计科目代码,某月)25A0909A? 指定月贷方(会计科目代码,某月)26A3434A? 指定月余额(会计科目代码,某月)27A1010A? 移动月借方(会计科目代码,往前移动的月数) 28A1111A? 移动月贷方(会计科目代码,往前移动的月数) 29A3535A? 移动月余额(会计科目代码,往前移动的月数) 30A0606A? 本年本月现金流入(科目1,科目2,...)31A2525A? 本年起止月现金流入(科目1,科目2,...)32A2020A? 本年一月至本月现金流入(科目1,科目2,...) 33B0606B? 上年本月现金流入(科目1,科目2,...)34B2525B? 上年起止月现金流入(科目1,科目2,...)35B3030B? 上年全年现金流入(科目1,科目2,...)36A0707A? 本年本月现金流出(科目1,科目2,...)37A2626A? 本年起止月现金流出(科目1,科目2,...)38A2121A? 本年一月至本月现金流出(科目1,科目2,...) 39B0707B? 上年本月现金流出(科目1,科目2,...)40B2626B? 上年起止月现金流出(科目1,科目2,...)41B3131B? 上年全年现金流出(科目1,科目2,...)42A0505A? 本年本月科目流动(科目1,科目2)43A2424A? 本年起止月科目流动(科目1,科目2)44A1919A? 本年一月至本月科目流动(科目1,科目2)45B0505B? 上年本月科目流动(科目1,科目2)46B2424B? 上年起止月科目流动(科目1,科目2)47B2929B? 上年全年科目流动(科目1,科目2)48C01C01? km(代码)49C02C02? km(代码,1)50C03C03? km(代码,2)51C04C04? km(代码,3)52C05C05? 单位()53C06C06? 单位2()54C07C07? 主管()55C08C08? 会计()56C09C09? 年()57C10C10? 年月()58C11C11? 年月日()59C12C12? 起止月()60C13C13? 季度()61A1414A? 本年本季度科目流动(科目1,科目2)62A1515A? 本年本季度现金流入(科目1,科目2,...)63A1616A? 本年本季度现金流出(科目1,科目2,...)64A3636A－－－－－－65B0101B－－－－－－66B0202B－－－－－－67B0808B－－－－－－68B0909B－－－－－－69B1010B－－－－－－70B1111B－－－－－－71B1212B? cw(会计科目代码,62)72B1313B? cw(会计科目代码,63)73B1414B? 上年本季度科目流动(科目1,科目2)74B1515B? 上年本季度现金流入(科目1,科目2,...)75B1616B? 上年本季度现金流出(科目1,科目2,...)76B1919B? 上年一月至本月科目流动(科目1,科目2)77B2020B? 上年一月至本月现金流入(科目1,科目2,...) 78B2121B? 上年一月至本月现金流出(科目1,科目2,...) 79B3232B－－－－－－80B3434B－－－－－－81B3535B－－－－－－82B3636B－－－－－－提取时间提取内容常用备注本年、年初余额常用本年、本月发生额(借方)常用本年、本月发生额(贷方)常用本年、一月至本月发生额(借方)常用本年、一月至本月发生额(贷方)常用本年、本月月末余额常用上年、年初余额上年、本月发生额(借方)上年、本月发生额(贷方)上年、一月至本月发生额(借方)上年、一月至本月发生额(贷方)上年、本月月末余额本年、本月月初余额本年、上月发生额(借方)本年、上月发生额(贷方)上年、全年发生额(借方)上年、全年发生额(贷方)本年、本季度发生额(借方)时间跨度不能早于启用年月本年、本季度发生额(贷方)时间跨度不能早于启用年月本年、起止月发生额(借方)时间跨度不能早于启用年月本年、起止月发生额(贷方)时间跨度不能早于启用年月上年、起止月发生额(借方)时间跨度不能早于启用年月上年、起止月发生额(贷方)时间跨度不能早于启用年月本年、指定月发生额(借方)如：? 指定月借方(1001,5) 取得1001科目5月份借本年、指定月发生额(贷方)如：? 指定月贷方(1001,5)本年、指定月月末余额如：? 指定月余额(1001,5)本年、移动月发生额(借方)如：? 移动月借方(1001,-2) 取得1001科目上上个本年、移动月发生额(贷方)如：? 移动月贷方(1001,-2)本年、移动月月末余额如：? 移动月余额(1001,-2)本年、本月现金流入本年、起止月现金流入常用本年、一月至本月现金流入上年、本月现金流入上年、起止月现金流入上年、全年现金流入常用本年、本月现金流出本年、起止月现金流出常用本年、一月至本月现金流出上年、本月现金流出上年、起止月现金流出上年、全年现金流出常用本年、本月两个科目间的流动额本年、起止月两个科目间的流动额本年、一月至本月两个科目间的流动额上年、本月两个科目间的流动额上年、起止月两个科目间的流动额上年、全年两个科目间的流动额会计科目(本级)名称会计科目(一级)名称会计科目(上级)名称会计科目(全级)名称例：××公司常用例：编制单位：××公司常用例：张三常用例：李会计常用例：2007年常用例：2007年5月常用例：2007年5月31日常用例：2007年1月至5月例：2007年第二季度本年、本季度两个科目间的流动额本年、本季度现金流入本年、本季度现金流出本年、本季度初余额(没有该公式)上年、上月发生额(借方)(没有该公式)上年、上月发生额(贷方)(没有该公式)上年、指定月发生额(借方)(没有该公式)上年、指定月发生额(贷方)(没有该公式)上年、移动月发生额(借方)(没有该公式)上年、移动月发生额(贷方)(没有该公式)上年、本季度发生额(借方)时间跨度不能早于启用年月上年、本季度发生额(贷方)时间跨度不能早于启用年月上年、本季度两个科目间的流动额上年、本季度现金流入上年、本季度现金流出上年、一月至本月两个科目间的流动额上年、一月至本月现金流入上年、一月至本月现金流出上年、本月月初余额(没有该公式)上年、指定月末余额(没有该公式)上年、移动月末余额(没有该公式)上年、本季度初余额(没有该公式)取得1001科目5月份借方数1001,-2) 取得1001科目上上个月借方数。

会计职称考试《中级财务管理》公式助记表1、单利：I=P*i*n2、单利终值：F=P（1+i*n）3、单利现值：P=F/（1+i*n）4、复利终值：F=P（1+i）n或：P（F/P，i，n）5、复利现值：P=F*（1+i）- n或：F（P/F，i，n）6、普通年金终值：F=A[（1+i）n-1]/i或：A（F/A，i，n）7、年偿债基金：A=F*i/[（1+i）n-1]或：F（A/F，i，n）8、普通年金现值：P=A{[1-（1+i）- n]/i}或：A（P/A，i，n）9、年资本回收额：A=P{i/[1-（1+i）- n]}或：P（A/P，i，n）10、即付年金的终值：F=A{[（1+i）（n+1）-1]/i-1}或：A[（F/A，i，n+1）-1]11、即付年金的现值：P=A{[1-（1+i）-（n-1）]/i+1}或：A[（P/A，i，n-1）+1]12、递延年金现值：第一种方法：先求（m+n）期的年金现值，再扣除递延期（m）的年金现值。

P=A{[1-（1+i）-（m+n）]/i-[1-（1+i）- m]/i}或：A[（P/A，i，m+n）-（P/A，i，n）]第二种方法：先求出递延期末的现值，再将现值调整到第一期期初。

P=A{[1-（1+i）- n]/i*[（1+i）- m]}或：A[（P/A，i，n）*（P/F，i，m）]第三种方法：先求出递延年金的终值，再将其折算为现值。

P=A{[（1+i）n-1]/I}*（1+i）-（n+m）或：A（F/A,I,n）（P/F,I,n+m）13、永续年金现值：P=A/i14、折现率：i=[（F/p）1/n]-1（一次收付款项）i=A/P（永续年金）普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得的通过内插法计算。

i=i1+［（β1-α）/（β1-αβ2）］*（i2-i1）15、名义利率与实际利率的换算：i=（1+r/m）m-1 式中：r为名义利率；m为年复利次数16、风险收益率：R=RF+RR=RF+b*V17、期望值：（P49）18、方差：（P50）19、标准方差：（P50）20、标准离差率：V=σ/E21、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额22、外界资金的需求量的资金习性分析法：高低点法（P67）、回归直线法（P68）23、认股权证的理论价值：V=（P-E）*N 注：P为普通股票市场价格，E为认购价格，N为认股权证换股比率.24、债券发行价格=票面金额*（P/F，i1，n）+票面金额* i2（P/A，i1，n）式中：i1为市场利率；i2为票面利率；n为债券期限如果是不计复利，到期一次还本付息的债券：债券发行价格=票面金额*（1+ i2 * n）*（P/F，i1，n）25、可转换债券价格=债券面值/转换比率转换比率=转换普通股数/可转换债券数26、放弃现金折扣的成本=CD/（1-CD）* 360/N * 100%式中：CD为现金折扣的百分比；N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期与折扣期之差27、债券成本：Kb=I（1-T）/[B0（1-f）]=B*i*（1-T）/ [B0（1-f）]式中：Kb为债券成本；I为债券每年支付的利息；T为所得税税率；B为债券面值；i为债券票面利率；B0为债券筹资额，按发行价格确定；f为债券筹资费率28、银行借款成本：Ki=I（1-T）/[L（1-f）]=i*L*（1-T）/[L（1-f）]或：Ki =i（1-T）（当f忽略不计时）式中：Ki为银行借款成本；I为银行借款年利息；L为银行借款筹资总额；T为所得税税率；i为银行借款利息率；f为银行借款筹资费率29、优先股成本：Kp=D/P0（1-T）式中：Kp为优先股成本；D为优先股每年的股利；P0为发行优先股总额30、普通股成本：股利折现模型：Kc=D/P0*100% 或Kc=[D1/P0（1-f）]+g资本资产定价模型：Kc=RF+β（Rm-RF）无风险利率加风险溢价法：Kc=RF+Rp式中：Kc为普通股成本；D1为第1年股的股利；P0为普通股发行价；g为年增长率31、留存收益成本：K=D1/ P0+g32、加权平均资金成本：Kw=ΣWj*Kj式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本33、筹资总额分界点：BPi=TFi/Wi式中：BPi为筹资总额分界点；TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例34、边际贡献：M=（p-b）x=m*x式中：M为边际贡献；p为销售单价；b为单位变动成本；m为单位边际贡献；x为产销量35、息税前利润：EBIT=（p-b）x-a=M-a36、经营杠杆：DOL=M/EBIT=M/（M-a）37、财务杠杆：DFL=EBIT/（EBIT-I）38、复合杠杆：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/（1-T）]39：每股利润无差异点分析公式：[（EBIT-I1）（1-T）-D1]/N1=[（EBIT-I2）（1-T）-D2]/N2当EBIT大于每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利；当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利.40、公司的市场总价值=股票的总价值+债券的价值股票市场价格=（息税前利润-利息）*（1-所得税税率）/普通股成本式中：普通股成本Kc=RF+β（Rm-RF）41、投资组合的期望收益率：RP=∑WjRj42、协方差：Cov（R1,R2）=1/n ∑（R1i-R1）（R2i-R2）43、相关系数：ρ12=Cov（R1,R2）/（σ1σ2）44、两种资产组合而成的投资组合收益率的标准差：σP=[W12 σ12+ W22 σ22+2W1 σ1 Cov （R1,R2）]1/245、投资组合的β系数：βP=∑Wiβi46、经营期现金流量的计算：经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额47、静态评价指标：投资利润率=年平均利润额/投资总额x100%不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期48、动态评价指标：净现值（NPV）=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量x年金现值系数净现值率（NPVR）=投资项目净现值/原始投资现值x100%获利指数（PI）=投产后各年净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计=1+净现值率（NPVR）内部收益率=IRR（P/A，IRR，n）=I/NCF式中：I为原始投资额49、短期证券到期收益率：K=[证券年利息+（证券卖出价-证券买入价）÷到期年限]/证券买入价*100%50、长期债券收益率：V=I*（P/A，i，n）+F*（P/F，i，n）式中：V为债券的购买价格51、股票投资收益率：V=Σ（t=1~n）Dt/（1+i）t+F/（1+i）n52、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=D/K式中：V为股票内在价值；D为每年固定股利；K为投资人要求的收益率53、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：V=D0（1+g）/（K-g）=D1/（K-g）式中：D0为上年股利；D1为第一年预期股利54、基金的单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份额55、基金= （年末持有份数*年末基金单位净值-年初持有份数*年初基金单位净值）收益率年初持有份数*年初基金单位净值56、机会成本=现金持有量x有价证券利率（或报酬率）57、现金管理相关总成本=持有机会成本+固定性转换成本58、最佳现金持有量：Q=（2TF/K）1/2式中：Q为最佳现金持有量；T为一个周期内现金总需求量；F为每次转换有价证券的固定成本；K为有价证券利息率59、最低现金管理相关总成本：（TC）=（2TFK）1/260、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金*资金成本率61、应收账款平均余额=年赊销额/360*平均收账天数62、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额*变动成本/销售收入63、应收账款收现保证率=（当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额）/当期应收账款总计金额64、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量*每次进货费用+每次进货批量/2 *单位存货年存储成本65、经济进货批量：Q=（2AB/C）1/2式中：Q为经济进货批量；A为某种存货年度计划进货总量；B为平均每次进货费用；C为单位存货年度单位储存成本66、经济进货批量的存货相关总成本：（TC）=（2ABC）1/267、经济进货批量平均占用资金：W=PQ/2=P（AB/2C）1/268、年度最佳进货批次：N=A/Q=（AC/2B）1/269、允许缺货时的经济进货批量：Q=[（2AB/C）（C+R）/R]1/270、缺货量：S=QC/（C+R）式中：S为缺货量；R为单位缺货成本71、存货本量利的平衡关系：利润=毛利-固定存储费-销售税金及附加-每日变动存储费x储存天数72、每日变动存储费=购进批量*购进单价*日变动储存费率或：每日变动存储费=购进批量*购进单价*每日利率+每日保管费用73、保本储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加）/每日变动存储费74、目标利润=投资额*投资利润率75、保利储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润）/每日变动存储费76、批进批出该商品实际获利额=每日变动储存费*（保本天数-实际储存天数）77、实际储存天数=保本储存天数-该批存货获利额/每日变动存储费78、批进零售经销某批存货预计可获利或亏损额=该批存货的每日变动存储费*[平均保本储存天数-（实际零售完天数+1）/2]=购进批量*购进单价*变动储存费率*[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]=购进批量*单位存货的变动存储费*[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]79、利润中心边际贡献总额=该利润中心销售收入总额-该利润中心可控成本总额（或：变动成本总额）80、利润中心负责人可控成本总额=该利润中心边际贡献总额-该利润中心负责人可控固定成本81、利润中心可控利润总额=该利润中心负责人可控利润总额-该利润中心负责人不可控固定成本82、公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和-公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等83、定基动态比率=分析期数值/固定基期数值84、环比动态比率=分析期数值/前期数值85、流动比率=流动资产/流动负债86、速动比率=速动资产/流动负债速动资产=货币资金+短期投资+应收账款+应收票据=流动资产-存货-预付账款-待摊费用-待处理流动资产损失87、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%88、资产负债率=负债总额/资产总额89、产权比率=负债总额/所有者权益90、已获利息倍数=息税前利润/利息支出91、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）92、劳动效率=主营业务收入或净产值/平均职工人数93、周转率（周转次数）=周转额/资产平均余额94、周转期（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额x计算期天数/周转额95、应收账款周转率（次）=主营业务收入净额/平均应收账款余额其中：主营业务收入净额=主营业务收入-销售折扣与折让平均应收账款余额=（应收账款年初数+应收账款年末数）/2应收账款周转天数=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额96、存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2存货周转天数=（平均存货x360）/主营业务成本97、流动资产周转率（次数）=主营业务收入净额/平均流动资产总额流动资产周转期（天数）=（平均流动资产周转总额x360）/主营业务收入总额98、固定资产周转率=主营业务收入净额/平均固定资产平均净值99、总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额100、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额101、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额102、盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润103、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额=息税前利润总额/平均资产总额104、净资产收益率=净利润/平均净资产x100%105、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益总额/年初所有者权益总额106、每股收益=净利润/年末普通股总数107、市盈率＝普通股每股市价/普通股每股收益108、销售（营业）增长率=本年销售（营业）增长额/上年销售（营业）收入总额x100%99、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益x100%109、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额110、三年资本平均增长率=[（年末所有者权益总额/三年前年末所有者权益总额）1/3 - 1]x100%111、权益乘数=资产总额/所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）112、净资产收益率＝总资产净利率*权益乘数＝主营业务净利率*总资产周转率*权益乘数113、主营业务净利率＝净利润÷主营业务收入净额爱莲说 .周敦颐水陆草木之花，可爱者甚藩(fán)。