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金蝶k3供应链与实际成本结账流程金蝶K/3供应链与实际成本结账流程在进行财务物流结账前，各部门需要检查自己日常操作的业务是否都录入完毕，并经过审核，否则结账时会提示错误。
一、供应链模块结账1、检查需要检查的模块包括采购管理、销售管理、仓存管理、应付款、应收款管理等。
所有单据必须审核，包括库存单据、、收付款单据。
外购入库单和采购，销售出库单和销售需要互相勾稽核算。
2、材料入库核算1）外购入库核算位置：供应链---存货核算----入库核算----外购入库核算。
操作：打开外购入库核算后，过滤条件中红蓝字为全部，确定后进入购货序事簿，然后直接点击上方工具栏的核算，提示核算成功，确定即可。
然后退出外购入库核算界面。
本核算只处理本期已到并已勾稽的外购入库单，未到的外购入库单需在估价入账模块进行暂估处理。
目的是将采购的价格资料回填到外购入库单中，如果暂估差额方式为单到冲回，则自动冲回上月的暂估单据。
核算对应的入库单可能分为两种情况：1.本期单据，没有暂估，系统根据采购和费用的金额反填外购入库单成本。
2.入库单已经暂估，上期的单据已生成凭证，单据上的金额不允许刷新。
使用单到冲回的方式，系统会自动生成冲回红字单据，并生成新的蓝字单据，该红、蓝字外购入库单自动置为已审核和已勾稽标志。
生成凭证：上月暂估入库单生成凭证：借存货贷应付暂估款。
本月正常的生成凭证：借存货贷应付账款。
本月暂估入库单生成凭证：借存货贷应付暂估款。
本月冲回上月暂估单生成凭证：借存货（红）贷暂估（红）。
本月冲上月的生成凭证：借存货贷应付暂估款。
举例：12月入库金额为240元，1月来为300元。
1月钩稽核算后生成两张入库单据为-240和300单据。
12月外购入库暂估凭证为借存货240贷应付暂估款240.1月冲回外购入库暂估凭证为借存货-240贷应付暂估款-240.1月采购生成凭证为借存货300贷应付账款300.2）存货估价入账核算位置：供应链---存货核算----入库核算----存货估价入账。
一、新增加委外加工出库单，注意合同号，事业部以及加工单位的选择，填写数量，成
本金额月底会通过材料出库核算得出。
二、实际委外加工入库以后，在软件处录入委外加工入库单。
应注意：加工单位、合同号、事业部应该与委外加工出库单一致。
但物料应和出库单区分开。
数量等根据实际入库情况如实填写。
还应填写加工费，以及税额等信息。
三、委外加工入库核算，在存货核算——入库核算——系统提供了委外加工入库核算。
通过审核的委外加工入库单会出现在核算窗口中
系统提供核销材料费功能，
用于对委外加工入库单确认消耗掉的委外加工发出材料的数量信息，确认过程通过“核销”操作完成。
单击核销按钮，系统会自动筛选出委外加工入库单对应加工单位的出库单。
用户可通过
手工核销掉出库数量，在委外出库单行处找到本次核销数量列进行填写。
核销完毕以后可以根据委外加工出库凭证和委外加工入库生成相应凭证。
K/3 ERP体系委外加工核算流程工业企业发出材料委托其他企业进行加工,加工完成后形成了另一种物料,它的成本组成是由委外发出材料的成本加上加工费的总和,应由财务人员经由过程存货核算体系委外加工入库核算界面核销功效从核销的委外加工出库单获得材料成本,经由过程加工费发票与入库单的钩稽获得加工费金额.假如没有加工费发票则须要人工暂估加工费,并输入到委外加工入库单上的加工费栏中.K/3 ERP体系中委外加工核算具体操纵流程：1．假如委外加工出库单上的物料是外购的,按以下步调进行处理：1) 在存货核算体系中完成外购入库核算（倾销发票已到）或估价入库核算（倾销发票未到）;2) 经由过程物流治理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算盘算出委外加工发出材料的材料成本.2．假如委外加工出库单上的物料是克己的,按以下步调进行处理：1) 完成克己产品或半成品等的临盆成本盘算,并在存货核算体系中克己入库核算中录入临盆成本,录入完成保管后按对象栏上的“核算” 按扭完成克己入库核算;2) 经由过程物流治理－＞存货核算－＞出库核算－＞产成品出库核算盘算出委外加工发出产品的材料成本.3．并在物流治理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按对象栏上的“核销”按扭,体系将主动调出统一单位的委外加工入库单和委外加工出库单,选中本月份已加工完成的单据（包含委外入库单和出库单）,并在操纵界面下半部分的委外加工出库单上录入本次核销的数目,录入完成后用鼠标点击对象栏上的“核销”按扭,完成材料成本的核算.4．若有委外加工费发票,则在倾销治理－＞结算－＞倾销发票－录入界面上,营业类型栏选择“委外加工入库”,然后联系关系委外加工入库单生成倾销发票,审核并钩稽.5．如无委外加工费发票,则须要人工暂估和分派加工费,并在物流治理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上在加工费栏平分派并录入加工费.6．完成了材料成本和加工费成本的录入操纵后,在物流治理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按对象栏上的“分派”和“核算”按扭完成委外加工入库成本的核算.7．经由过程物流治理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算和产成品出库核算从新盘算一遍所有物料的出库成本.8．在物流治理－＞存货核算－＞凭证治理－＞生成凭证界面上生成委外加工发出和委外加工入库的记账凭证,完成全部委外加工的财务核算工作.。
k3wise委外加工入库核算步骤1. 概述委外加工是指将企业的一部分或全部生产环节交由外部供应商完成的一种生产方式。
委外加工入库核算是指将委外加工完的成品或半成品记录入库，对其进行核算和记录的过程。
在k3wise系统中，完成委外加工入库核算需要遵循一定的步骤。
本文将详细介绍k3wise系统下委外加工入库核算的步骤和注意事项。
2. 委外加工入库核算步骤委外加工入库核算步骤主要包括：准备工作、创建委外加工入库单、添加入库明细、过账和查询入库情况。
下面将对每个步骤进行详细介绍。
2.1 准备工作在进行委外加工入库核算之前，需要做好以下准备工作： - 确认加工商的委外加工单已经完工，并已将物料送至企业仓库。
- 确认在k3wise系统中已经建立好对应的委外加工商和相关物料信息。
- 确认仓库中有足够的存储空间进行委外加工物料的入库。
2.2 创建委外加工入库单在k3wise系统中，创建委外加工入库单的步骤如下： 1. 登录k3wise系统，进入采购管理模块。
2. 选择“采购入库”功能，点击“新建”按钮。
3. 在新建入库单界面，选择“委外加工入库单”类型。
4. 填写入库单的相关信息，如入库日期、供应商、仓库等。
5. 点击“保存”按钮，保存入库单的基本信息。
2.3 添加入库明细在创建委外加工入库单后，需要添加入库明细，即具体的委外加工物料和数量。
添加入库明细的步骤如下： 1. 在入库单界面的明细列表处，点击“添加”按钮。
2. 在弹出的选择物料界面，选择需要入库的委外加工物料。
3. 填写入库数量等相关信息，确认无误后点击“确定”按钮。
4. 根据需要，可以继续添加其他委外加工物料的入库明细。
2.4 过账添加入库明细后，需要进行过账操作，将委外加工物料的入库信息同步到系统中。
过账的步骤如下： 1. 在入库单界面，点击“过账”按钮。
2. 确认入库单信息无误后，点击“确定”按钮进行过账操作。
3. 系统将自动生成入库凭证，完成委外加工入库核算。
K3ERP委托外加工处理方案方案适用范围 (2)委外加工业务的定义 (2)委外加工业务涉及K3ERP模块及单据 (2)核算基础（本人建议） (2)其他基础资料 (3)企业业务实际描述 (3)委外加工业务整体流程图 (4)委外加工暂估处理流程 (5)操作举例和说明 (5)委外加工材料发出 (5)委外加工入库 (7)委外加工入库核算 (7)委外加工入库生成暂估凭证（无费用发票） (9)费用发票录入 (11)委外加工入库暂估冲红 (12)委外加工入库（有费用发票）生成凭证 (13)方案适用范围●应用K/3ERP系统的941sp1以上版本的客户；●客户存在委托外企业加工的业务委外加工业务的定义随着经济的发展，企业经营活动也日趋复杂，企业间的合作形式也多种多样，日趋紧密，这就要求我们从信息管理上要完善，保障客户的利益。
目前企业与上游供应商的合作形式基本上有三种：一、采购材料，属于标准的采购形式，处理方式为标准的采购业务；二、采购费用，如企业的施工和维修等业务的总承包，这种形式可用项目管理和应付系统来管理；三、委外加工，是企业将全部或一部分原材料提供给加工单位（供应商），由供应商按照企业的要求和技术标准加工的一种业务方式。
本方案主要讨论的是委外加工业务在K3ERP中的处理方法。
委外加工业务涉及K3ERP模块及单据●计划管理模块（可选）BOM维护，MPS、MRP计划，委外加工任务单。
需要说明，在10.0的版本委外加工的管理单独划出一个管理模块，本方案应用基础是941sp1。
●采购管理模块费用发票、委外加工入库单●仓存管理模块委外加工出库单、委外加工入库单（同采购模块）●存货核算模块委外加工入库核算、凭证管理-凭证模板、凭证管理-生成凭证核算基础（本人建议）●科目设置：1251 –委托加工物资下设两个明细科目：1251.01 –委托加工物资（材料）；1251.02 –委托加工物资（费用）两个明细科目都要下设核算项目- 供应商。
航天万源委外管理操作前提：委外类型：返修订单工作流程：操作图解：委外订单可以操作功能：1：委外订单：订单新增，复制，修改，审核，驳回，关闭……2：委外订单序时簿：新增，修改，审核，驳回，打印，预览，关闭……注意：1：委外订单，委外类型为“返修订单”；2：委外订单，原单类型在委外类型为“返修订单”情况下可以选择：生产任务单和销售订单；3：委外订单序时簿，可以通过订单下推生成收料通知单，委外入库单……4：委外订单序时簿，可以对已经审核完成的委外订单可以执行“订单变更”功能，可以修改的内容为数量、单价、折扣率、税率、超收比率、欠收比率、交货日期等；也可以新增一行；5：委外订单修改：先驳回，后修改；6：委外订单序时簿是针对委外订单、采用不同的筛选条件、汇总依据，然后根据查询的结果进行业务处理和管理控制；委外出库单可以操作功能：1：委外加工出库单：新增，复制，修改，审核，关闭……2：委外加工出库单序时簿：新增，修改，审核，打印，预览，关闭……注意：1：委外加工出库单，可以对库存状态，即使库存等信息查阅(选项和编辑下面)……2：委外加工出库单，在表体有一列“委外订单编号”，必须手工填写(方便委外出入库单据核销)；3：委外加工单位必须要与委外加工入库单上面的委外加工单位一致(不然，影响核销)；4：委外加工出库单是由手工新增；5：委外加工出库单序时簿是针对委外加工出库单、采用不同的筛选条件、汇总依据，然后根据查询的结果进行业务处理和管理控制；收料通知可以操作功能：1：收料通知单，新增，复制，审核……2：收料通知单序时簿，新增，复制，审核……注意：1：收料通知单，可以对采购价格，历史价格，即使库存等信息查阅(选项和编辑下面)……2：收料通知序时簿，收料通知单可以下推生成委外入库单……3：收料通知单可以由委外订单下推生成；4：收料通知单序时簿是针对收料通知单、采用不同的筛选条件、汇总依据，然后根据查询的结果进行业务处理和管理控制委外入库可以操作功能：1：委外加工入库单：新增，复制，修改，审核，关闭……2：委外加工入库单序时簿：新增，修改，审核，打印，预览，关闭……注意：1：委外加工入库单，可以对采购价格，历史价格，即使库存等信息查阅(选项和编辑下面)……2：委外加工入库单序时簿，委外加工入库单可以下推生成采购发票，与采购发票勾稽(操作类似外购入库)……3：委外加工入库单可以由委外订单或收料通知单下推生成；4：外加工入库核算功能迁移到采购发票序时簿中进行。
第二节、业务流程说明一、供应业务需求来源与客户签订产品供应合同后，由业务人员录入销售订单。
或者通过市场调研、测算后手工录入产品预测单。
BOM管理在进行MRP运算时，需要产品的BOM结构。
研发部BOM制作员在研发的新产品或改良产品BOM资料确定后即时进行BOM录入。
MRP运算MRP运算是以销售订单或产品预测单为需求来源，计划员PMC按照一定的运算规则，将产品按产品结构展开运算使产品需求转化成工厂内采购申请及委外、生产任务的过程。
根据BOM结构和销售订单，通过MRP运算可生成采购计划、生产计划、委外加工计划。
采购申请采购申请单是采购员根据生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货、或零星需求等实际情况，向上级业务主管或部门提请购货申请、并可批准采购的业务单据。
根据MRP运算生成的采购计划经适当修正，可以生成采购申请单。
采购订单采购申请单经批准后可生成采购订单。
采购订单的重要性不仅表现在其所反映的业务资料是企业正式确认的、具有经济合法地位的文件，通过它可以直接向供应商订货并可查询采购订单的收料情况和订单执行状况。
外购入库在采购订单发出之后，物料到达企业后，先由质检部门进行检验，检验合格之后正式入库，由仓库管理人员根据采购订单生成外购入库单。
采购结算由采购员审核外购入库单并通过关联生成采购发票。
财务人员审核、钩稽采购发票，系统将采购结算数据传递至财务应付模块。
入库核算财务人员通过存货核算模块进行入库核算，用来核算各种类型的存货入库的实际成本。
外购入库的成本需依据相钩稽的采购发票，和应计入的采购费用；委外加工入库的成本由材料费和加工费组成，材料费来自于委外入库单核销所对应的委外出库单中的材料成本，加工费来自于委外入库单相钩稽的加工费的采购发票。
外购入库核算凭证处理财务人员核算单据后根据凭证模板生成记账凭证，通过凭证管理功能可对各种单据的凭证模板进行新增、修改、删除等操作，并可设置单据的默认模板。
外购入库生成凭证是针对已审核的采购发票生成凭证，生成凭证时，系统将已建立钩稽关系的采购发票、外购入库单、费用发票作为一组一起生成凭证，在生成凭证时，会将凭证这字号传到其它应付单上（在外购入库核算时已将费用发票传到应付系统的其它应付单）。
K/3V12.0委外加工检验流程● 本文档适用于v12委外加工管理与质量管理；● 本文档简要阐述委外加工检验的基本流程，以及退货的检验流程。
背景在委外加工入库的环节中，检验是非常重要的，检验是否合格是入库的标准之一，针对检验合格与不合格在委外加工管理与质量管理中应如何操作了，针对检验不合格也允许入库又应如何处理了？或是针对检验不合格要退货，以及补货系统中又应按怎样的流程处理呢？功能介绍1． 基础资料设置：物料属性中的【质量资料】中的委外加工检验方式设置为：【全检】或是【抽检】，如下图（1）图（1）2． 质量管理中的基础资料如：抽样标准检验项目质检方案等3. 系统参数，“对检验方式不为免检的物料允许不检查”控制委外加工的物料必须走检验的流程才能入库。
如下图（2）本期概述图（2）“对检验方式不为免检的物料允许不检查”的控制未选中，则必须经过来料检验后，才能进行委外加工物料入库处理。
3. 委外加工检验流程：委外订单——委外加工出库单——来料检验申请单——来料检验单——委外加工入库单4．委外加工检验的前提：（1）委外加工检验申请单已审核，未关闭，未作废；（2）物料的委外检验方式为全检或抽检。
（3）二次检验时，委外加工检验单第一次检验结果为“保留”。
案例2009-09-02，做了一张委外订单，电脑100台，需要拿给加工商加工，加工完成之后要送入质检部门进行检验，电脑的BOM 结构为由1个主机组成。
1.委外加工检验合格的流程：1.1标准流程：委外订单——委外加工出库单——来料检验申请单——来料检验单——委外加工入库单（1）在【供应链】—【委外加工】—【委外订单】中建立一张委外订单，物料电脑100台，保存审核，如图（3）：图（3）（2）根据委外订单下推生成委外加工出库单，物料主机100个，这个物料已发出加工，如图（4）：应用流程图（4）（3）在入库前要经过检验的流程，由委外订单下推生成来料检验申请单，数量为100。
Ｋ／３Ｖ１１．０．１委外加工业务暂估处理流程本期概述l本文档适用K/311.0.1版本中的采购管理模块。
l本文档具体阐述了委外加工业务在发票未到时暂估处理的标准流程，学习完本文档你将会了解在工商业不同模式下委外加工暂估业务在K/3中如何处理。
版本信息l2009年4月10日V1.0编写人：张延菊版权信息l本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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著作权声明著作权所有2008金蝶软件（中国）有限公司。
所有权利均予保留。
背景委外加工业务在企业的日常生产中随处可见，其标准处理流程为：委外加工出库单→委外加工入库单→委外核销→采购发票、费用发票→入库单与发票、费用发票勾稽→委外加工入库核算→账务处理。
但在实际业务中，经常会发生委外加工入库单先到，采购发票以后期间才到的情况，对于这种业务在Ｋ／３中需要先根据委外加工入库单进行暂估处理，等到发票到时，再进行正常的委外加工入库核算。
在金蝶Ｋ／３中，工商业模式下对委外加工业务的流程处理一致，但在账务处理中存在差异，本文档以案例的形式介绍在工、商业模式下委外加工暂估业务在Ｋ／３中如何操作。
K/3委外加工应用流程与账务处理本期概述●本文档适用于 K/3V10.2、10.3、10.4委外加工处理流程。
●当完成本文档学习之后，您将能够了解委外加工业务的应用流程及其凭证模板的设计。
适用对象●K/3V10.2、10.3、10.4版本的委外加工流程业务版本信息●2007年12月16日 V1.0 编写人：付丽版权信息●本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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委外加工业务是委托方提供原材料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务。
本章主要站在委托方的立场，分析委外加工基本业务流程及帐务处理。
本文分四种情况进行分析，即启用和不启用“外购入库生成暂估冲回凭证”模式下标准业务流程、凭证模板设置和委外加工暂估业务流程及凭证模板设置。
目录第一章基于工业模式的委外加工业务与帐务处理 (3)1、工业模式下，标准业务流程与凭证模板设置 (3)1、1委外加工材料发出 (3)1、2收到委外加工完工产品 (3)2、工业模式下，暂估处理流程与凭证模板设置 (4)2、1委外加工材料发出 (4)2、2收到委外加工完工产品 (4)2、3以后期间到加工费发票 (5)第二章基于商业模式的委外加工业务与帐务处理 (7)1、商业模式下，标准业务流程与凭证模板设置 (7)1、1委外加工材料发出 (7)1、2收到委外加工完工产品 (7)2、商业模式下，暂估处理流程与凭证模板设置 (10)2、1委外加工材料发出 (10)2、2收到委外加工完工产品 (11)2、3以后期间到发票 (11)小结 (12)第一章基于工业模式的委外加工业务与帐务处理系统参数设置：启用“外购入库生成暂估冲回凭证”，即原工业模式下的业务及帐务处理流程。
委外加工的核算流程
一、标准流程：
委外加工发出（生成凭证）
委外加工入库
加工费用的录入
采购发票的钩稽、补充钩稽（费用发票不能直接与委外加工入库单（外购入库单）直接进行钩稽，必须以采购发票作为中介进行三方钩稽）
材料费用核销（由出库成本确定入库的材料费）（核销方式、核销依据）
费用分配
委外加工入库核算（确定最终的成本：材料费和加工费）
生成凭证：（工业处理模式和商业处理模式）委外加工入库的凭证模板都是只有“委外加工发出”和“委外加工入库”，这两种处理模式不同之处在于生成凭证的事务类型不相同
二、暂估流程：
委外加工入库，但是发票未到：
第一步：材料费用核销（即在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作）
第二步：加工费暂估（存货核算---入库核算---委外加工入库核算双击进入委外加工入库单录入加工费，进行暂估。
）
第三步：委外加工出入库单及暂估帐务处理（针对委外加工出入库单及加工费暂估进行凭证处理）
第四步：下期发票到后，发票钩稽、补充钩稽（建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系）
第五步：费用分配（委外加工附加费用的分配）
第六步: 委外加工入库核算（核算委外加工入库单的单价、金额）第七步: 委外加工帐务处理（根据出入库单、发票生成凭证）
注意：委外加工中的暂估，无论是在商业还是在工业模式下都不
存在系统自动冲回的凭证，也就是说都需要手工冲回暂估凭证。
第一篇：K/3自制件MRP运算实施参考手册1.BOM2.第一次MTO运算，算出11MTO独立需求（MTO运算产生的计划订单需要审核后再次运算才能算出相关需求件的需求单据。
）2.第二次MTO运算,算出21和22的相关需求特别注意：当按“销售预测单”或者“销售订单”或者（“销售预测单”+“销售订单”）来进行MTO运算时，第一次MRP运算产生独立需求件的计划订单（计划），然后将计划订单手动审核（投放，自动产生生产任务单）。
再次MTO运算，产生独立需求件按BOM结构的相关需求件。
计划状态的独立需求件再次进行MTO运算将不产生任何相关需求件需求单据。
删除对应的MRP运算日志，系统将自动删除计划订单，销售订单即可反审核删除。
请按下列步骤操作：1、登陆K3主控台后，依次单击【计划管理】→【物料需求计划】→【MRP日志】，双击【MRP日志-查询】；2、打开【MRP日志查询】窗口，单击相应的MRP运算编号，单击工具条【删除】。
另：系统不允许删除最后一次MRP运算的日志。
解决此问题的方法为：在【物料需求计划】里再进行一次MRP的运算，那么前一次的运算日志就不算是最后一次的运算日志，即可以删除。
1.物料档案1.1P1笔1.1.1订货策略：批对批（LFL）批对批法（LFL, Lot For Lot），表示对每一天的净需求都产生计划订单。
批对批（LFL）同样会考虑最小订货批量、批量增量（批量增量是指物料的最小包装单位或最少生产数量）。
计算公式同上。
对大多数没有特殊要求的物料，可以采用这种方法进行设置。
具体见“金蝶四种订货策略的计算原理及其应用.pdf”1.1.2固定提前期，即生产提前期。
生产提前期体现生产要花费的周期，用来生成建议的开工与完工时间，并将在排程时约束排程期限。
具体见“K3MRP提前期研究.doc”交货日期-运输提前期=建议交货日期（建议完工日期）建议交货日期-固定提前期=建议开工日期1.2P2笔筒1.2.1固定提前期即采购提前期，采购需要花费的周期。
K3委外加工管理流程委外加工是企业在产能有限或企业不具备相应资源、技术等情况，将产品的部分工序或半成品外发加工，也叫外协加工。
委外加工是制造企业解决生产能力、技术力量不足的一种重要方式。
委外加工管理系统以委外加工任务单为核心，对委外加工业务的全部流程进行管理，提供委外生产任务单下达、委外加工材料出库、委外加工入库、委外材料存货核算、委外核销、委外加工费用结算等完整的委外业务流程管理。
在K/3 中，委外加工需求是经过MRP 计划产生的。
MRP 计算时，系统会根据产品或半成品的物料属性（外购、委外、自制等）以及MRP 计算参数，产生委外加工计划。
也可是由计划人员，根据实际情况，决定是否将一个自制的计划进行委外。
一、委外作业方式1、生产订单半成品委外；为原料或半成品的委外加工处理，通常是企业提供原材料或半成品给加工商，加工商自行采购一些辅料或材料加工成半成品或产品，企业外发材料及接收委外加工品均需要通过仓库进行管理，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码；在企业中委外作业通常由采购部门来进行归口管理（本流程主要探讨此类业务）2、生产订单中某工序委外；即企业将部分工序外发给加工商进行加工处理，外发的工序较难固定，视企业的生产计划而定；通常是直接由生产线外发生产，不需要经过仓库发料及半成品入库处理，其间不改变物料的产品代码；也称此为工序委外。
委外加工控制的两个要点：1、委外物资的流转情况，特别是存放在加工商的委外物资的数量2、加工费用的核算；委外加工产品的成本包括两部分：材料费和加工费。
主要是通过委外加工出库单来确认材料费，委外加工类型的采购发票来确认加工费，而这两部分成本都体现在委外加工入库单上。
委外加工业务基本流程：委外订单—委外加工出库单—委外加工入库单—采购发票二、委外加工流程图（1）三、基础及系统设置首先在“基础资料—公共资料—物料”中把物料属性定义为“委外加工”。
如图（2）图（2）图（3）四、委外订单加工需求处理一旦生产计划部门决定需要将哪些产品委外生产，必须将这些委外加工类型计划订单投放成委外加工生产任务单，并指定加工单位（外协加工户）。
委外加工的核算流程操作k3
1.材料发出
操作：委外加工发出—录入
单据：委外加工出库单。
加工单位：选择相应的供应商或其他；单位成本，加工项目，注：单据头与单据体都有发料仓库
保存后审核
2.加工完毕，产品收回
操作：委外加工入库—录入
单据：委外加工入库单
加工物料编码：选择加工完成后的物料编码。
单位单位材料费（总的材料金额除以总的发出数量，相当于平均单价）
加工单价，加工费
保存后审核
3.进行委外结算，即收到发票
操作：采购管理--》结算
单据：购货发票，业务类型，按F7,选择委外加工入库，源单类型可以选择很象加工入库单。
4.有相当的运输费用的也可以输入相应的费用发票。
操作：采购管理--》费用发票
5.对等核销操作
操作：委外加工管理--》委外加工管理--》委外加工入库核算--》选择相应的委外加工入库点核销--》输入本次的核销数量--》核销成功
6.钩稽操作：
操作：委外加工管理--》委外加工管理--》委外加工入库核算--》选择相应的委外加工入库点钩稽--》使委外加工入库单，委外加工出库单，购货发票，费用发票进行钩稽。
7.核算：
7.1在核算前先进行费用的分配。
选择相应的费用分配方式，点分配
7.2点核算。
