旅游公司内部控制制度

Internal Control内部控制·综旅游企业内部控制问题探讨———以湖北省为例湖北省中国旅行社罗佳１０４·综表12007年~2011年主要旅游指标年度２００７年２００８年２００９年２０１０年２０１１年国内游（万人次）１０１３４．５３１１６７８．２６１５０６５．１８２０９４６．４８２７１５４．８７国内游收入（亿元）６０９．４７１３．４３９６９．６３１４０９．４８１９３１．８入境游（万人次）１３１．８２１１８．７５１３３．４６１８１．７４２１３．５２入境游收入（万美元）４１２６４４４２５５５１０２０７５１１６９４０１８出境游（万人次）１４．８８１４．０９３３．０２４２．２７表2湖北省2007～2011年旅游总收入、GDP 占比年份２００７２００８２００９２０１０２０１１（亿元）６４０．８７７４４．１９１００４．４８１４６０．５３１９９２．８９增减％１８．７４１６．１２３４．９８４５．４０３６．４５ＧＤＰ（％）６．９４６．５７７．８３９．２４１０．１７三产增加值（％）１６．４９１６．２２２０．０６２４．７８２７．６５旅游总收入相当于全省展情况。

（一）旅游四项主要指标逐年增长从量上看，国内旅游人数、国内旅游收入、入境旅游人数、外汇收入四项主要指标均保持了逐年增长的态势（详见表１）。

（二）旅游总收入逐年增加，占ＧＤＰ比重逐年增长国内游和入境游总收入从２００７年的６４０亿元增加到２０１１年的１９９２亿元，增加了３倍；ＧＤＰ占比２００７年的６．９４％增长到２０１１年的１０．１７％（详见表２）。

（三）旅游企业规模不断扩大，旅游设施、项目逐步完善具体见表３、表４。

由此可见，湖北省旅游企业正进入稳步发展的快车道，其在国民经济中的地位日显突出。

但是，与其他旅游强省比，落后于旅游发达省份（详见表４）。

纵有人均消费水平偏低、总需求带动不足等原因外，旅游企业内部控制弱、管理水平低是主因。

二、旅游企业内部控制中存在的问题旅游企业相对于成熟的制造业来说，更多表现为经营规模小、专业性低、现金流大、库存不易管理、员工流失率高、产品易复制、销售难预测、操作周期短、获利能力差等特性，其深层原因是旅游企业普遍存在内部控制方面的问题。

中国旅游集团合规手册随着旅游行业的不断发展，越来越多的人开始关注旅游集团的合规问题。

为此，中国旅游集团及时发布了《中国旅游集团合规手册》，全面阐述了旅游企业合规的理念、要求、管理流程等，为旅游企业提供了重要的参考和指导。

第一步：建立合规管理制度首先，中国旅游集团强调旅游企业需要建立完善的合规管理制度。

这一环节包括制定合规政策、建立合规部门、明确合规责任等。

同时，集团还提供了相应的模板和参考文件，帮助企业更加科学地制定管理制度，确保合规管理的全面性和有效性。

第二步：加强风险防范和内部控制其次，中国旅游集团在合规手册中还强调了风险防范和内部控制的重要性。

旅游企业需要建立完整的风险管控机制，包括风险评估、风险防范、危机应对等，同时开展内部控制自查，发现和解决潜在的风险问题，确保企业运营的顺利和合规性。

第三步：规范商业行为和市场竞争此外，在合规手册中，中国旅游集团还提出了对商业行为和市场竞争进行规范的要求。

旅游企业需要遵守相关法律和政策，保障消费者权益，防范不正当竞争，营造公平竞争的市场环境。

此外，集团还建议企业加强商业伦理培训，提高员工的合规意识和素质。

第四步：加强合规监督和评估最后，在合规手册中，中国旅游集团提出了加强合规监督和评估的要求。

旅游企业需要定期开展合规自查，建立完善的内部监督机制，及时发现问题、解决问题，确保经营活动的合规性和稳健性。

同时，集团还提供了相应的考核指标和评估方法，帮助企业全面反馈和改进管理效果。

总之，中国旅游集团的《中国旅游集团合规手册》为旅游企业提供了全方位的合规指导和支持。

旅游企业应该充分认识到合规管理的必要性和重要性，积极落实集团的要求，确保旅游行业的健康有序发展。

旅游企业安全管理制度范文第一章总则第一条为了确保旅游企业的安全运营，保护游客和员工的人身财产安全，提高旅游服务质量，制定本安全管理制度。

第二条本制度适用于旅游企业的所有经营活动和员工，包括但不限于旅游接待、导游服务、交通安排等。

第三条旅游企业应当建立健全安全管理组织机构，明确安全管理职责和权限。

第四条旅游企业应当充分培训员工的安全意识和应急处理能力，定期组织安全演练。

第五条任何单位和个人在旅游企业经营活动中发现安全隐患，应立即报告有关部门，并配合处理。

第六条旅游企业应当定期评估安全风险，采取必要的风险控制措施，保障安全运营。

第二章安全责任第七条旅游企业的负责人应当对企业的安全工作负总责，并指定专人负责协调处理安全事故。

第八条旅游企业应当建立安全资料档案，包括员工培训记录、应急预案、安全巡查记录等。

第九条旅游企业应当建立安全教育制度，定期开展培训和知识普及，提高员工的安全意识。

第十条旅游企业应当定期组织安全检查和隐患排查，发现安全隐患立即采取整改措施。

第十一条旅游企业应当建立完善的应急预案，包括事故应急处理、应急通讯等，确保及时有效的处置突发情况。

第三章安全管理第十二条旅游企业应当加强对游客的安全保障，包括但不限于严格审核合作伙伴的安全合规性、提供安全宣传手册等。

第十三条导游人员应当具备相关专业知识和技能，并严格按照旅游行程和安全规定进行导游服务。

第十四条旅游企业应当确保交通工具的安全性能和运营合规性，及时维护和更新车辆、船只等设施设备。

第十五条旅游企业应当定期组织员工进行安全培训和应急演练，提高应急处理能力和危险防范意识。

第十六条旅游企业应当建立健全安全投诉处理机制，及时处理旅游活动中的安全问题和投诉。

第四章安全监督第十七条旅游企业应当接受相关政府部门的监督检查，及时整改安全隐患，并提供相关资料。

第十八条旅游企业应当配合公安、交通等执法部门的安全检查和调查工作，提供必要的协助和支持。

第十九条旅游企业应当定期向相关部门报告安全风险评估和事故情况，接受监督和指导。

旅游区公司规章制度第一章总则第一条为规范公司内部管理，维护员工和游客的合法权益，保障公司和旅游区的正常运营，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于公司全体员工，包括管理人员、办事员工及其他相关人员。

第三条公司要求全体员工遵守本规章制度，服从公司管理，不得违反规定，对于违反规定的行为，公司将依法进行处理，追究责任。

第四条公司将本规章制度作为员工工作、薪酬、晋升等方面的参考依据，对于不遵守规章制度的员工将予以相应的处罚。

第二章工作岗位第五条公司根据工作需求设立各种工作岗位，员工应当根据分配的岗位完成工作任务。

第六条员工在工作岗位上应当遵守工作纪律，按时按质完成工作任务，不得擅自调离工作岗位。

第七条员工应当认真学习岗位相关知识和技能，努力提高自身综合素质，增强工作能力。

第八条员工应当保护和维护工作场所的设施设备，不得私自利用公司资源或私下倒卖公司财产。

第九条员工应当自觉维护公司形象，不得在工作时间和公司场所涂鸦、抽烟、喧哗等影响公司形象的行为。

第十条员工在工作中发现问题要及时报告主管领导，不能私存甚至包庇问题。

第三章工作作风第十一条公司要求员工勤奋工作，诚实守信，严格遵守工作纪律，不得以任何理由迟到早退。

第十二条员工应当遵守工作时间，按时上班、下班，不得擅自离开工作岗位。

第十三条员工应当尊重领导、团结同事，积极配合同事开展工作，不得挑拨离间、造谣传谣。

第十四条员工应当保守公司的商业秘密，不得擅自向外泄露公司机密，损害公司利益。

第十五条员工应当积极主动参与组织的各项培训和活动，提高自身综合素质和业务能力。

第十六条员工应当遵守公司规定的着装要求，穿着整洁得体，不得穿着暴露不雅的服装。

第四章福利待遇第十七条公司将为员工提供合理的福利待遇，包括薪酬、社会保险、节假日福利等。

第十八条公司会定期评定员工的表现，对于表现突出的员工将给予奖励和提升机会。

第十九条公司会为员工提供必要的培训和学习机会，提高员工的综合素质和业务能力。

旅游公司组织管理架构关系，促进公司的可持续发展。

景区管理中心工作职责1)负责景区日常管理和运营，保障游客的安全、舒适、愉悦的旅游体验。

2)负责景区的规划、设计、建设、维护和改造，保障景区的品质和形象。

3)负责景区的市场营销和推广，提升景区的知名度和美誉度。

4)负责景区的人力资源管理和培训，提高员工的素质和服务水平。

5)负责景区的财务管理和预算控制，保障景区的经济效益和财务安全。

6)负责景区的安全保卫和应急管理，保障景区的安全和稳定。

7)负责景区的环境卫生和绿化美化，保障景区的环境质量和生态环境。

XXX工作职责1)负责景区的品牌策划和形象设计，提升景区的品牌价值和形象形象。

2)负责景区的宣传推广和市场营销，提升景区的知名度和美誉度。

3)负责景区的旅游产品开发和管理，提升景区的旅游吸引力和竞争力。

4)负责景区的客户服务和满意度调查，提升游客的满意度和口碑效应。

5)负责景区的文化创意和艺术表演，提升景区的文化内涵和艺术品位。

6)负责景区的社会责任和公益事业，提升景区的社会形象和社会价值。

财务管理中心工作职责1)负责公司的财务管理和会计核算，保障公司的财务安全和合规经营。

2)负责公司的预算编制和执行，保障公司的经济效益和财务稳健。

3)负责公司的投资与融资，保障公司的资金周转和发展需求。

4)负责公司的审计和内部控制，保障公司的风险管理和内部监督。

行政管理中心工作职责1)负责公司的行政管理和办公服务，保障公司的日常运转和工作效率。

2)负责公司的人力资源管理和招聘培训，保障公司的人才储备和人力资源优化。

3)负责公司的采购管理和供应商管理，保障公司的采购成本和供应链稳定。

XXX为了加强唐家大院景区的管理，规范公司的部门职责和管理流程，制定了一套直线职能型架构模式的管理架构。

该架构分为4大中心，18个一级管理部门，包括景区管理中心、品牌运营中心、财务管理中心和行政管理中心。

景区管理中心下设游客服务部、工程保障部、商务管理部、安全保卫部、表演部、酒店管理部和环卫部等7个一级部门，品牌运营中心下设宣传策划部、美术视觉部、旅行社部、营销渠道资源管理部、课题研究部和专项活动部等6个一级部门，财务管理中心下设财务部，行政管理中心下设行政部、XXX和经营采购部。

文化旅游内部控制考核评价方案
一、背景：
随着文化旅游市场的快速发展，为了确保企业的良好经营和管理，需要建立一套有效的内部控制机制
二、目标：
1.确保企业文化旅游活动的合法合规性，遵循相关法律法规和政策。

2.保障游客的安全和权益，提供优质的服务。

3.提高企业的管理水平和运营效率，降低风险。

三、考核内容：
1.法律合规性：评估企业是否遵守相关法律法规和政策，如旅游管理法、安全生产法等。

2.内部控制制度：评估企业的内部控制制度是否完善，包括风险管理、内部审计、内部监控等方面。

3.人员管理：评估企业的员工招聘、培训、考核等管理制度是否健全，确保员工具备相应的专业素质。

4.安全管理：评估企业的安全管理措施是否到位，包括景区交通安全、游客安全等方面。

5.服务质量：评估企业的服务质量水平，包括接待能力、导游服务、景区设施维护等方面。

四、考核方法：
1.文件审查：审查企业的相关文件，包括内部控制制度、员工管理文件、安全管理文件等。

2.现场检查：对企业进行实地考察，检查其内部控制措施的执行情况。

3.问卷调查：向游客进行问卷调查，了解他们对企业服务质量的评价。

4.数据分析：分析企业的经营数据，评估企业的运营效率和风险水平。

五、评价报告：
根据考核结果，编制评价报告，包括对企业的优势和不足之处的分析，提出改进建议和措施。

六、改进措施：
根据评价报告的分析和建议，企业应及时采取相应的改进措施，完善内部控制机制，提高管理水平。

旅行社规章制度范本
第一条为了规范旅行社的管理，保障游客的权益，维护旅行社
的良好形象，制定本规章制度。

第二条旅行社全体员工必须遵守国家法律法规，遵循商业道德，严格执行公司规章制度，忠诚履行工作职责，为客户提供优质的服务。

第三条旅行社全体员工在工作中应当遵守公司的工作时间安排，不得迟到早退，不得擅自请假，如有特殊情况需请假，需提前向上
级领导请示。

第四条旅行社全体员工在与客户交流时，应当保持礼貌，不得
使用粗鲁的语言，不得对客户进行侮辱或歧视性的行为。

第五条旅行社全体员工在工作中应当遵守保密规定，不得泄露
公司的商业秘密和客户信息。

第六条旅行社全体员工在接待客户时，应当提供真实有效的旅
行信息和服务，不得虚假宣传，不得以欺诈手段获取客户信任。

第七条旅行社全体员工应当保护公司的财产，不得私自挪用公司资金或物品。

第八条旅行社全体员工应当积极参加公司组织的培训和学习活动，不断提升自身的专业能力和服务水平。

第九条旅行社全体员工应当遵守公司的其他规章制度，如有违反，将受到相应的处罚。

第十条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，须经公司领导同意后方可实施。

论旅游汽车公司内部控制制度摘要：近年来，随着市场经济的发展和人们生活水平的提高，旅游市场迅速升温。

旅游汽车公司也随之得到迅猛发展。

在这一关键时期，公司内部控制机制的作用更不容小觑。

针对此，本文以旅游汽车公司为视角，讨论了当前我国旅游汽车公司内部控制现状及存在的问题，分析了旅游汽车公司进行改善内部控制的必要性。

文章最后，提出了几点旅游汽车公司内部控制机制的改良建议。

关键词：旅游汽车公司内部控制必要性改良一、引言随着我国市场经济的发展和国民生活水平的不断提高，旅游业在近些年来也得到不断发展。

旅游汽车公司更是在这种势头之下发展迅猛，愈发在旅游业中彰显出其重要性。

在迅猛的发展和所具备的重要作用之下，为了能够更好地发展，旅游汽车公司迫切需要建立一套完善的内部控制机制。

二、当前我国旅游汽车公司内部控制现状及存在的问题（一）旅游汽车公司缺乏内控执行力度当前，旅游汽车公司内控缺乏执行力度，主要表现在两个方面。

其一，很多旅游汽车公司当前多是重视对内部控制机制的文字编写环节，对实际内控的操作和日后完善与改进工作较为忽略，使得内部控制机制在实际中容易沦为“形式主义”。

或者，有些公司在制定内部控制机制时内容较为详实和全面，但一旦面临事故或其他突发事件，实际处理还是较随意，无法严格遵照内控机制，使得内控机制的严肃性和刚性被削弱。

其二，内部控制机制的实际制定时，原则性要求较高。

但是，在公司实际执行过程中，可操作性相对较差，书面性的内控机制对实践中的具体操作指导意义不大。

甚至，很多公司在把内部控制机制作为公司的一项管理制度，在很大程度上，是为了应付上级检查，内控机制沦为一种摆设。

（二）旅游汽车公司对内控机制的监管不力很多旅游汽车公司在内部监管方面，多是选由社会第三方兼任，或者直接由公司内的财务部门负责，并不设置专人专岗。

直接导致旅游汽车公司的内部控制稽核制度不规范，也一直无法形成相对完善的公司内部审计制度。

另外，旅游汽车公司内部控制监管不力还表现在会计信息质量要求和资产管理两个方面。

旅游机构管理制度第一章總則第一條為了規范和加強旅游机构的管理，提高旅游服务的资质和水平。

制定本制度。

第二條本制度适用于我国从事旅行社业务的旅游机构。

第三條旅游机构应当依法办理登记、取得旅行社业务经营许可证，并遵守国家有关法律法规和规章制度。

第四條旅游机构应当按照“安全第一”的原则，确保旅游团队和游客的安全。

第五條旅游机构应当坚持诚信经营，保护游客的合法权益，遵循诚信、公平、公正的原则为游客提供优质的服务。

第二章组织架构第六條旅游机构按照登记注册证件上的经营范围、经营规模和经济形态，设置适当的机构职能。

第七條旅游机构应当设立有效的组织机构，明确各级管理人员职责和权限。

第八條旅游机构应当配备专业的管理人员和员工，并进行专业的培训和管理。

第九條旅游机构应当建立健全的内部管理制度，加强内部监管。

第三章人员管理第十條旅游机构应当严格按照国家有关规定，办理员工的招聘手续。

第十一條旅游机构应当在聘用员工时，进行面试、考核和培训。

第十二條旅游机构应当加强对员工的管理和监督，确保员工遵纪守法，履行职责。

第十三條旅游机构应当为员工提供良好的工作环境和工作条件，确保员工的身体健康和合法权益。

第四章旅游产品开发第十四條旅游机构应当根据市场需求和客户要求，开发符合客户需求的旅游产品。

第十五條旅游机构应当确保开发的旅游产品质量合格，价格合理，服务优质。

第十六條旅游机构应当提供真实、准确的旅游信息和宣传资料，不得虚假宣传。

第五章团队管理第十七條旅游机构应当严格按照国家有关规定，办理旅游团队的组团手续。

第十八條旅游机构应当为旅游团队提供专业的导游和领队，并保障其权益。

第十九條旅游机构应当制定合理的旅游线路和行程，提供安全、舒适的交通和住宿条件。

第二十條旅游机构应当加强旅游团队的安全管理，确保游客的人身和财产安全。

第二十一條旅游机构应当加强与旅游目的地景区和相关单位的合作，提供优质的旅游服务。

第六章资金管理第二十二條旅游机构应当严格按照国家有关规定，管理和使用旅游经营资金。

旅游业内部控制风险防范研究1. 引言1.1 研究背景在当今竞争激烈的市场环境下，旅游企业需要不断提高内部控制水平，预防和化解各种风险，保障企业的稳健发展。

内部控制不仅仅是一种管理工具，更是企业持续经营的保障。

在全球化背景下，旅游企业面临着来自内部和外部的各种风险挑战，如经济环境的不确定性、竞争压力的增大、自然灾害的频发等。

建立健全的内部控制机制，加强风险防范意识，是旅游企业必须重视和加强的工作。

通过对旅游业内部控制风险的防范研究，可以为旅游企业提供有效的管理策略和风险防范措施，提高企业管理水平和风险应对能力，从而促进旅游业的健康发展。

本研究旨在探讨旅游业内部控制风险的存在和防范措施，为旅游企业的管理和发展提供理论支持和实践指导。

1.2 研究目的研究目的是通过对旅游业内部控制风险的分析和探讨，深入了解旅游业内部控制存在的问题和风险，并提出相应的解决方法和建议，以加强旅游行业的内部控制体系，提高旅游企业的经营效率和风险防范能力。

通过对内部控制在旅游业中的应用和案例分析，可以帮助旅游企业更好地管理和控制风险，确保企业的稳健发展和可持续经营。

研究旅游业内部控制的风险防范措施，可以为旅游企业提供有效的风险管理工具和方法，帮助企业及时发现和解决内部控制存在的问题，避免风险的发生，保障企业的经营安全和稳定。

最终目的是通过研究探讨，为旅游业内部控制的风险防范提供理论和实践指导，为旅游企业提供提升管理水平和竞争力的方向和路径。

1.3 研究意义旅游业内部控制风险防范研究在当今旅游业发展中具有重要意义。

旅游业是一个涉及多方面的行业，包括旅行社、酒店、交通等多个领域，各个环节之间相互联系，存在着各种潜在的风险和挑战。

加强旅游业内部控制的风险防范是保障旅游业持续健康发展的重要保障。

旅游业存在着多种潜在风险，如信息安全、交易风险、人力资源风险等。

加强内部控制可以有效降低这些风险带来的损失，提高企业的风险应对能力。

随着旅游业的快速发展，市场竞争日益激烈，企业要不断提升管理水平和综合实力，才能在激烈的竞争中立于不败之地。

旅游集团内部控制方案概述旅游集团作为一个涵盖众多旅游业务的企业，面临着风险和挑战。

因此，建立科学、严密的内部控制方案就显得尤为重要。

本文档将讨论旅游集团内部控制方案的构建和实施，以确保企业能够在各种风险和挑战中保持正常运营。

内部控制框架内部控制是指旅游集团在实现业务目标的过程中，对其财务、经营、管理以及合规活动的整个过程进行监控和改进的管理机制。

为此，应该建立适当的内部控制框架来确保所有的控制措施都是统一、有效的。

内部控制框架应包括以下五个模块：控制环境控制环境是指组织的文化、信念、价值观、行为和操守，以及管理层对内部控制重要性的态度和行为。

1.组织文化：旅游集团应建立一种依法合规、尊重规则、激励创新、追求卓越的组织文化。

2.管理层的责任和委托：旅游集团高级管理人员应该承担职责和义务，并确保为实现旅游集团业务目标建立和维护有效的内部控制。

3.沟通与培训：通过与员工和其他利益相关者的沟通、培训和教育来传递内部控制的重要性。

风险评估风险评估是指识别、分析、评估旅游集团可能面临的内部和外部风险，并根据风险评估结果确定相应的风险应对措施。

1.定期风险评估：旅游集团应该对业务、流程和系统进行风险评估，并及时修订风险评估结果。

2.风险应对措施：旅游集团应该根据风险评估的结果制定相应的风险应对措施，并确保这些应对措施得到有效的实施。

控制活动控制活动是指旅游集团利用制度、流程、技术和机制等进行管理和控制各项业务风险的具体行动。

1.审计和监控：旅游集团应该建立合适的审计和监控机制，对业务流程、账务记录、安全控制等进行外部和内部审计和监控。

2.分工与职责：旅游集团应该明确各级员工的职责、权限、制度，对员工进行监督管理和绩效评估。

3.IT系统控制：旅游集团应该对IT系统进行有效的访问控制、数据安全和防范措施。

信息和通讯信息和通讯是指旅游集团内部控制系统内外部沟通渠道的建立和运作，包括内部和外部的信息传递，沟通渠道等资源的开发和利用。

浅析旅游企业内部控制问题摘要：随着社会的不断变革，越来越多的企业内部控制出现了问题，而对于企业来说，只有将内部控制制度完善，严格控制会计信息质量，才会使企业的治理结构与信息披露制度得到完善，才能使投资者的权益得到合法的保护，且使资本市场能有效地运行。

而对于旅游企业也是同样的道理。

本文就现代旅游企业内部控制存在的问题和相应的解决措施进行讨论分析。

关键词：旅游企业；内部控制；问题；措施中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）12-0-01一、前言在新时期，旅游业已成为一种新兴产业，是现在国家重点扶持和培育的对象，希望旅游业可以为人们带来更加满意的服务。

现在，我国的城镇在进行多方面的发展，城镇居民各种需要也变得越来越多，这为旅游业提供了一个广阔发展的空间。

从现在的旅游企业来看，普遍规模偏小，没有严格的组织，在社会市场中竞争力也比较弱，这些问题很重要的一个原因就是旅游企业内部控制没有得到加强。

企业内部控制出现了问题，那么其管理水平和其防范风险的能力就受到了严重的限制，所以企业想得到可持续发展也将是个问题。

企业内部控制是社会经济发展的产物，是现代企业进行有效管理的一种重要手段，只有严格实施企业内部控制制度，才能让企业成功经营，同时才有了稳定持续发展的基础。

二、关于旅游企业内部控制存在的问题（一）内部控制认识不足现在很多旅游企业的领导干部还是以以往落后的观念来看待企业的内部控制，还是认为企业的内部控制就是使企业的内部受到控制，或者就是对企业内部进行监督，在实施控制制度时仅仅就是对员工“纸上教育”，给员工发放一些相关文件等，根本不关心员工对这些制度教育有没有落到实处，所以企业的内部控制完全就成为了一种形式，没有达到其该有的效果。

旅游企业的内部控制制度是随着计划经济的发展而建立的，现代很多旅游企业的内部控制只是形式，其组织结构的设置不恰当，也没有得到完善，甚至有的企业根本就没有设置这样的机构，表面是现代的企业，实则非常落后。

旅游公司风险控制管理制度一、前言随着旅游行业的快速发展和竞争加剧，旅游公司在运营过程中面临着诸多风险和挑战。

为了保障旅游公司的可持续发展和客户利益，建立健全的风险控制管理制度显得尤为重要。

本文将在综合分析当今旅游市场风险的基础上，提出一套完善的旅游公司风险控制管理制度。

二、风险分析1.市场风险市场风险是旅游公司面临的主要风险之一。

随着旅游市场竞争的加剧和消费者需求的变化，旅游公司的市场风险愈发突出。

市场需求波动、竞争加剧、政策变化等因素都会对旅游公司的市场定位和收入造成影响。

2.经营风险经营风险是指旅游公司在日常经营过程中面临的各种风险，如管理不善、经营策略失误、内部控制不力等。

这些风险有可能导致公司运营不稳定，甚至无法继续经营下去。

3.外部环境风险外部环境风险是指旅游公司受到外部环境变化带来的影响，如政治不稳定、自然灾害、恐怖袭击等。

这些突发事件有可能对旅游公司的运营造成严重影响。

4.金融风险金融风险是指旅游公司在资金管理和投资方面所面临的风险，如资金链断裂、投资亏损等。

这些风险有可能导致公司财务状况恶化，甚至破产。

5.品牌风险品牌风险是指旅游公司受到负面事件或消费者投诉导致品牌声誉受损的风险。

这些风险有可能导致公司形象受损，影响客户信任和忠诚度。

三、风险控制管理制度为了有效应对上述风险，旅游公司需要建立一套系统完善的风险控制管理制度。

制度包括以下几个方面：1.风险管理责任制旅游公司应明确风险管理的责任和权利，建立健全风险管理组织结构和管理层级，明确各级管理人员的责任和职责，建立有效的内部沟通机制。

2.风险评估与控制旅游公司应建立健全的风险评估模型和风险控制机制，对市场、经营、外部环境、金融和品牌等方面的风险进行全面评估和管控。

提前预警和防范风险，及时采取措施应对风险。

3.风险报告与监控旅游公司应建立健全的风险报告和监控机制，定期对各项风险指标进行监测和分析，及时向管理层和公司董事会报告风险情况，制定相应的控制措施。

旅游企业管理有什么方法旅游企业的管理也是需要方法的这旅游企业的管理方法是什么内容呢?小编为你带来了“旅游企业管理方法”的相关知识，这其中也许就有你需要的。

旅游企业内部控制问题及改进措施导读：目前，旅游业作为一种新兴产业迅速发展，且是国家重点扶持和培育的对象，越来越多的人喜爱上了旅游，它也是作为人们的幸福指数之一。

因此，人们希望旅游企业提供更加满意的服务。

现在，我国经济高速发展，城乡居民收入稳步提高，加之旅游项目种类繁多，而且不断开发出的新的旅游种类也加入进来，这就为旅游业的发展提供了一个广阔的发展空间。

从现在旅游企业的规模来看，普遍偏小而且组织极不严格，因此在社会市场中毫无竞争力或竞争力很弱，产生这些问题的一个重要原因就是旅游企业内部控制出了问题，也就是说，旅游企业内部控制没有得到加强。

由此产生的问题就是管理水平很低，防范风险能力不强，这两方面一受到限制那么企业想要持续发展都变得不可能。

企业内部控制是社会经济发展的产物，也是企业自身发展的需要，因为它是现代企业进行有效管理的一种重要手段。

由此看来，企业内部控制制度必须严格实施，企业才能成功经营，这也为企业健康稳定持续发展打下了坚实的基础。

一、关于旅游企业内部控制存在的问题1.内部控制认识不足内部控制认识不足的问题主要表现在领导身上，很多旅游企业的领导干部，现在还是以以往落后的观念来看待企业的内部控制，他们仅仅认为企业的内部控制就是使企业的内部受到控制，这种领导是很肤浅的，或者认为内部控制就是对企业内部进行监督，这种认识也不全面。

因此，在行动上，在实施控制制度上做的也就是一些表面文章，比如仅仅是向员工们发一些相关的文件等，对这些制度教育有没有落到实处根本就不关心，所以，仅仅凭借这些表面文章或者这些流于形式的做法要使内部控制取得应有的效果，实为南辕北辙，根本无法实现。

有些旅游企业的内部控制并没有与时俱进，它们还停留在计划经济的模式层面，其组织结构的设置很不恰当，也不完善，或者有的旅游企业根本就没有设置这样的机构，表面上看，是一个现代企业，而骨子里却非常落后。

旅游集团内部控制方案概述在现代经济中，企业内部控制已成为重要的管理工具，旅游集团作为一个大型企业，为了保障经营安全、提高效率、降低风险，需要建立完善的内部控制方案。

本文将从内部控制范畴、目标、组织与职责、风险识别与评估、内部控制活动、信息与沟通、监督与评价等方面，全面介绍旅游集团内部控制方案。

内部控制范畴旅游集团内部控制的范畴主要包括财务管理、投资管理、资产管理、销售管理、采购管理、人力资源管理、安全管理等方面。

其中，财务管理是核心控制领域，对集团的财务管理水平、财务风险控制水平等具有重大影响。

内部控制目标旅游集团内部控制的基本目标是保护资产、防止损失、提高效率、提高信息质量、遵守法规。

其中，防止经济损失是最基本的控制目标。

组织与职责旅游集团需要成立内部控制委员会，设立内控办公室，负责内部控制体系的建立、实施和监督。

内部控制委员会是内部控制的最高决策机构，具有组织、协调、监督内部控制工作的职责。

内控办公室负责具体的内部控制实施和监督工作。

风险识别与评估内部控制方案的制订应该首先进行风险识别和评估，以确定内部控制的优先级和具体方案。

评估包括风险的概率、影响程度、持续时间等因素。

内部控制活动内部控制活动是指旅游集团进行的预防和纠正措施，以达到内部控制目标、减少内部控制风险的一系列工作。

包括但不限于以下几个方面：授权和分工对公司员工授权，以明确公司的责任和权利。

报告制度建立及时、准确、完整的内部控制信息报告制度，以满足管理及时查阅内控信息的需求。

外部交往建立对外协议和合同文本审核制度，规范集团对外与相关企业和组织的财务交往。

购买收款建立规范的购销合同管理和销售收款管理制度，确保公司的利益最大化。

调查审查设立专门的内控部门，对内外部的投诉进行调查。

信息与沟通为了保障内部控制系统的有效运行，旅游集团需要建立完善的信息化系统，通过信息化手段提高内部控制水平。

同时，公司要积极开展内部控制宣传与培训，提高员工的内部控制意识和能力。

旅游集团内部控制方案1. 引言本文档为旅游集团（以下简称“公司”）制定的内部控制方案。

内部控制是指管理层建立的一种流程、方法、程序和机制，以帮助公司实现有效的业务和财务管理。

内部控制不仅能帮助公司达到经济、合规、风险管理的目标，还能提高信息质量和效率，增强管理层对公司运营情况的监控能力。

本方案所涉及的控制措施主要包括财务、人力、信息技术、采购和风险管理方面的控制。

本方案将帮助公司制定一套有效的内部控制体系，以确保业务和财务运营的合规性和透明度。

2. 财务控制2.1 财务制度公司应建立完善的财务制度，包括财务报告编制、会计核算制度、财务预算制度、固定资产管理制度和成本管理制度等。

所有的财务制度都应明确公司的财务政策和运作流程。

在制定和实施财务制度过程中，公司应遵循法律、法规和会计准则，确保预算编制和执行的现场真实和可信度。

公司应设立财务管理部门，对于所有的财务报表和财务预算进行核实和审查，确保报告的准确性和完整性。

2.2 现金管理公司应建立现金管理制度，确保现金的安全和监督，包括现金收付、备用金管理、银行账户管理和财务收支报告等。

公司财务管理部门应当对每笔收付款项进行凭证管理和审查，以避免财务安全问题。

2.3 费用管理公司应建立完善的费用管理制度，包括费用预算审核流程、费用支出授权和费用报销把关等。

公司应设立专门的经费管理中心，对所有的费用支出进行审批管理和记录，避免因管理不善而导致的财务问题。

2.4 财务审计为确保公司财务状况的透明度和真实性，公司应定期进行内外部审计。

公司财务管理部门应协助审计部门等调查机构，保证指派、配合审计任务的顺利进行。

同时，也应通过审计结果和报告，及时发现问题并及时纠正，确保财务安全和可持续发展。

3. 人力控制3.1 人员制度公司应建立完善的人员管理制度，包括招聘、培训、薪酬管理和福利管理等方面的制度。

公司应按照有关法规和政策，根据工作性质和工作量，合理安排人员的分配工作，确保公司的人才储备和开发。

旅行社管理制度汇编旅行社管理制度是用于规范旅行社经营行为和保障旅游消费者权益的一套制度体系。

本文将围绕旅行社管理制度展开，总结并汇编旅行社管理制度，共计。

一、旅行社管理制度的必要性旅行社是旅游市场中的重要组成部分，所从事的商业活动直接关系到旅游消费者的利益。

因此，旅行社需遵守相关法律、政策和规定，制定合适的管理制度，确保旅游活动顺利进行。

制度的出台可以规范旅游市场的运作，整治市场乱象，为旅游接待及行业发展搭建良好的平台。

旅行社管理制度体系可以避免旅游项目的重复、重口味、低水平，加强对旅游HACCP制度的引导和规范，提高旅游业发展的科学性和规范性。

同时，有利于增强旅游从业者的责任心和安全意识，提高旅游服务水平和行业竞争力。

二、旅行社的主要管理制度（一）旅游行业质量认证制度旅游行业质量认证制度是一套完整的管理制度，用于规范旅行社在经营过程中的各项行为并加以监督管理。

旅行社若想要获得质量认证证书，必须符合质量认证制度的所有要求，并接受认证机构的审核。

旅游行业质量认证制度主要包括以下方面：1.制定标准化管理制度2.推行全员素质教育3.进行安全风险评估4.建立完善的资料档案5.管理策略、流程优化6.旅游产品的开发和设计7.旅游服务的质量管理（二）旅游安全管理制度旅游安全管理制度是针对旅游活动中可能发生的安全风险，而制定的一套管理制度。

旅行社发生旅游安全事故，将严重损害旅游行业的形象，导致游客的财产损失和人身伤害，甚至造成无法挽回的灾难性后果。

因此，旅游安全管理制度非常重要。

主要内容：1.建立安全责任制度2.加强游客安全教育3.成立旅游安全监测与预警机制4.制定应急预案、紧急处置措施5.从事旅游消费者意外伤害保险6.优化旅游线路及相关设施建设（三）财务管理制度财务管理制度是旅行社管理制度的重要组成部分，其主要目的是加强旅行社财务管理，维护经济秩序，保护旅游消费者的合法权益，同时使旅行社合法合规地经营。

主要内容：1.确立准确的会计核算方案2.规范收入与支出核算3.严格管理财务文件4.加强内部控制制度建设5.规范票据管理6.制定合理的经营计划和预算（四）市场营销制度市场营销制度是帮助旅行社提升品牌价值、开发新的客户市场，创造更高的利润和业绩的一套管理制度。