收据现金管理制度范本

第1页共5页 2024年现金管理制度范本

(1)超出库存限制的现金，应在营业结束前存入银行。

(2)为了强化现金管理，除必要的工作备用金可存放在出纳员的个人抽屉中，其余现金应存入专用的保险柜，不得随意放置。

(3)每日营业结束后，符合限额内的库存现金应存入保险柜，不得留在办公桌过夜。

(4)单位的现金储备不得以个人名义存入银行，以避免公款私存导致的利息收入滥用，以及可能构成的账外小金库。若发现此类行为，银行有权对单位进行罚款，情节严重者，可暂停单位的现金支付功能。

(5)库存现金，包括纸币和硬币，应根据其面额分别保管。纸币应平整铺放，每一百张为一把，十把为一捆，成捆的纸币存入保险柜，按需提取；不成把的纸币视作零数，以十张一扎，用曲别针固定，存放在指定位置，要求整齐有序。硬币则以每一百枚为一卷，十卷为一捆，处理方式与纸币相同，成捆、成卷的硬币同样存入保险柜，随用随取；不成卷的硬币，根据其面额分别存入专用的计数器内。

2024年现金管理制度范本（二）

为保障公司货币资金的安全与完整，并有效提升现金使用效率，确保现金增减及结存情况的准确、及时反映，特此制定并实施本制度。本制度所涵盖的现金范畴，包括但不限于库存现金、银行存款及其他形式的货币资金。

一、现金的日常管理机制 第2页共5页 (一)明确出纳人员的职责范围，负责全面管理公司现金的收支、保管，以及银行存款的结算与核对工作，并负责现金日记账和银行存款日记账的准确登记。

(二)对于当日发生的所有现金收支事项，出纳人员必须确保及时入账，严禁无故拖延或遗漏。

(三)实施库存现金的限额管理制度，具体限额根据公司____天的日常开支情况初步设定为____元。出纳需确保日现金结存数不超过此限额，超出部分需及时存入银行，以保障现金安全；同时，也不得低于限额，不足部分应及时补足。

(四)实行日清月结的库存现金管理模式，由财务主管人员定期或不定期进行盘点，确保账实相符。

现金收支管理制度全文

一、总则

为规范公司现金收支管理，提高资金使用效率，降低风险，特制定本制度。

二、收款管理

1. 公司收款方式包括现金、转账、支票、电子支付等多种形式，收款人员必须按照相关规定进行操作，并及时录入系统。

2. 现金收款必须由专人负责，同时在收银台设置金库，对现金进行分类、登记、保全，每天进行核对现金数额和记录。

3. 支票收款必须经过财务人员核对支票金额、账户信息等，避免支票盖章后因账号错误或金额不符合导致的风险。

4. 电子支付收款必须通过公司授权的收款渠道进行操作，同时录入财务系统，及时核对到账情况。

5. 所有收款必须开具正规发票或收据，明细清晰，金额准确无误。

三、付款管理

1. 公司付款方式包括现金、转账、支票、电子支付等多种形式，对不同的付款方式，必须按流程进行操作。

2. 现金付款需由专人负责，同时必须填写付款申请单，经主管审批后方可支付。

3. 转账付款必须由财务专人操作，核对账号、金额等信息，避免误操作或出错。

4. 支票付款必须经过财务人员核对支票金额、账户信息等，确保付款无误。

5. 电子支付付款必须通过公司授权的付款渠道进行操作，同时录入财务系统，确保账户安全。

6. 对于大额付款，必须经过公司高层领导批准，确保资金使用合理。

四、备用金管理

1. 公司设置备用金账户，用于公司日常小额开支，备用金由专人负责管理，每月进行核对备用金数额，盖章记录。

2. 备用金使用需填写备用金申请单，经主管审批后方可使用，必须开具收据或发票，明细清晰。

3. 备用金账户不得用于其他用途，一旦账务出现错误或缺额，责任由管理人员承担。 五、报销管理

1. 公司员工出差、差旅等费用需要报销时，必须填写报销单，附上相关凭证，经主管审批后方可报销。

2. 报销信息必须真实准确，报销单需填写金额、日期、用途等详细信息，凭证需保留备查。

3. 对于特殊费用报销，需经过公司领导批准，确保报销合规。

现金收付管理制度

一、企业所有的现金收付工作都要由出纳员来完成，必须有严格的审核批准。所有现金支出或付款的原始凭证都必须有相关人员签字并在记账凭证上加盖“已报销”印章后，出纳员方可受理入账。

二、除市场买菜外，所有购物或费用支出都必须要求收款方开据正式发票或非税票据。

三、市场买菜可自制“现金支出”凭证，但要有经手人、办公室主任以及见证人签字。

四、财务室购买办公用品由财务部门填制书面购物申请，财务主管签字后报办公室，由办公室负责采购，并实施领用制度。发票是上要有经手人、办公室主任和财务主管签字。

五、办公室要给各科室房间置备办公设施及房间设施，要由办公室填写书面申请，主任签字后报总经理批准签字，然后由办公室负责采购，发票上要有经手人、办公室主任和总经理签字。

六、车辆加油，由出纳员按办公室主任口头或书面通知，在固定法人日期(每月15日)购买油卡，交给办公室主主任处理。发票上要有出纳员和办公室主任签字。

七、工程用款要由工程部门填写用款申请书，部长签字后报企业最高领导批准后交财务主管审核签字，出纳员根据审核签字后的书面申请予以拨款，拨款单据要有工程部长和财务主管签字。

八、员工外出办事预借差旅费，要由出差人填写借款申请书，本人和部门负责人签字后交财务主管审核签字，然后找出纳员借款。出差回来后10天内填写差旅费报销表(票据附后)，本人和部门负责人

签字后找出纳员报销，归还借款，延期结算一天，按借款金额的1%罚款。部长经理出差借款，借款申请书由经理或总经理批准，由财务主管审核，结算期限和罚款比例与普通员工相同。

九、员工家庭或本人有特殊(或紧急)情况需要临时借款，要由总经理或企业最高领导人批准，由财务主管审核方可借款。借款申请书上要注明还款期限，到期不还，出纳员可从借款人工资中直接扣除。

十、车辆维修，要由司机提前向办公室口头或书面请示，并提供维修厂家及维修价钱的信息。办公室负责确定维修厂家以及结算维修费。如果行驶途中出现问题需要立即修理，司机也必须用电话请示办公室主任，并说明所需的维修费，自己垫付后回公司报销。所有维修发票必须有司机、办公室主任、财务主管签字后方可报销。

一、总则

为加强收费人员现金管理，确保现金安全，规范收费行为，提高服务质量，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本公司所有收费人员，包括但不限于前台收费员、窗口收费员、现场收费员等。

三、现金管理原则

1. 原则一：现金管理应遵循合法性、安全性、规范性和效率性原则。

2. 原则二：收费人员应严格执行现金管理制度，确保现金安全，防止现金丢失、被盗、损坏。

3. 原则三：收费人员应遵守国家法律法规，确保收费行为的合法性。

四、现金管理内容

1. 现金收缴

（1）收费人员应在规定的时间内收取现金，不得私自拖延或提前收取。

（2）收费人员应核对收费金额，确保准确无误。

（3）收费人员应向缴费人开具合法收费票据，并妥善保管。

2. 现金保管

（1）收费人员应将收取的现金及时存入公司指定的保险柜中，不得私自留存现金。

（2）收费人员不得将现金存放于个人账户或他人账户。

（3）保险柜钥匙由专人保管，不得随意借给他人。

3. 现金盘点

（1）收费人员应定期进行现金盘点，确保现金账实相符。

（2）盘点时应由两名以上人员进行，其中一人负责清点现金，另一人负责监督。

（3）盘点结果应及时上报上级领导，如有差异，应及时查明原因并处理。 4. 现金上缴

（1）收费人员应在规定的时间内将收取的现金上缴公司财务部门。

（2）上缴现金时，收费人员应提供现金收据和现金盘点表。

五、违规处理

1. 收费人员违反本制度，造成现金丢失、被盗、损坏的，将依法追究其责任。

2. 收费人员未按规定收取现金、开具票据、上缴现金的，将予以通报批评，并按公司相关规定进行处罚。

3. 收费人员故意违反本制度，给公司造成重大经济损失的，将依法追究其刑事责任。

六、附则

1. 本制度由公司财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

3. 公司可根据实际情况对本制度进行修订和完善。