公司财务票据管理办法

公司财务票据管理制度规定

公司财务票据管理制度篇1

根据国家颁发的`现行票据法和财务制度相关规定，公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。

一、票据分类：

1.1、支票(现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票)

1.2、发票、收据(以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、资金往来收据)

1.3、借款单(公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款)

1.4、费用报销审批单(公司自制单据)

1.5、费用支付申请单(公司统一单据)

1.6、材料出入库单(公司统一单据)

二、票据的使用准则：

2.1、支票

2.1.1、支票购买回来后先由会计建立支票登记簿，出纳按照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号(连续编号)、领用人姓名、会计及分管总经理签字确认后领用; 2.1.2、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后，按照费用报销审批单“核定付款类别”的批示启用现金支票或转账支票。出纳应准确填写好支票内容，检查经会计确认无误后，由会计加盖公司财务专用章，报公司相关领导审核后盖齐印鉴章。

2.1.3、出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。同时还应及时登记现金日记账、现金领用日记账、银行往来日记账。

2.1.4、对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。不得擅自使用支票，尤其是现金支票。

公司财务票据管理制度篇2

为了加强财务管理，提高科学理财水平，严肃财经纪律财，保障公司工作的顺利开展，特制定本制度。

一、认真学习《会计法》等相关财务管理法规、制度，财务电算化业务知识。

财政票据管理办法

第一条 为了加强财政票据管理，规范财政票据使用单位的财务行为，维护国家利益，保护公民、法人及其他组织的合法权益，根据国家有关财政票据管理的规定，结合本省实际，制定本办法。

第二条 本省行政区域内财政票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查及监督管理活动，适用本办法。

第三条 本办法所称财政票据，是指国家机关、事业单位、具有公共职能的社会团体及其他组织依法收缴政府非税收入或从事有关财务活动，向公民、法人及其他组织开具的财务凭证。

财政票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证，是财政、审计、价格等部门进行监督检查的重要依据。

第四条 县级以上人民政府财政部门是财政票据的主管机关，按照本规定确定的管理权限开展财政票据管理工作。

省财政厅负责制定本省财政票据管理政策和制度，指导和监督本省各级财政部门财政票据管理工作。负责全省财政票据的印制、核发和管理。

各市（区）、县（市、区）人民政府财政部门负责本地区财政票据的领购、核发、核销和监督管理工作。

第五条 财政票据包括政府非税收入票据和其他财政票据。 省财政厅可以根据经济社会发展的需要，对财政票据的种类进行归并、增减，并及时予以公告。

第六条 政府非税收入票据的种类及适用范围：

（一）非税收入通用票据。适用于执收单位收取行政事业性收费、政府性基金、专项收入、彩票资金收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入等政府非税收入时开具的凭证。包括非税收入一般缴款书、非税收入定额收款票据和非定额收款票据。

（二）罚没票据。适用于依法具有处罚权的国家机关、法律法规授权组织、依法委托的代收机构，按照法律、法规和规章收取罚款、罚金或者罚没财物时开具的凭证。

（三）风景名胜区门票。适用于风景名胜区管理机构在向游客收取风景区门票收入时开具的凭证。

财务制度票据管理办法

第一章 总则

第一条 为规范企业票据管理，保障企业财务稳健运行，提高企业管理效能，制订本管理办法。

第二条 本管理办法适用于公司内各单位的票据管理工作，公司高度重视票据管理工作，要求各单位严格按照本管理办法的规定履行票据管理职责。

第三条 公司的票据管理应遵循法律法规，规范管理，方便监管，确保票据使用安全，使用合理。

第四条 票据管理工作的责任部门是公司财务部门，各业务部门要按照财务部门的统一管理和要求，协助做好票据管理工作。

第五条 公司应建立健全票据管理档案，定期进行票据管理自查，及时发现问题并及时整改。

第六条 公司应定期对票据管理工作进行督导检查，对票据管理不规范的，要及时纠正。

第二章 票据种类及领用

第七条 公司票据种类主要包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、支票、汇票、银行承兑汇票等。

第八条 公司严格限制高值票据的领用，高值票据包括金额高于一定数额的、颇具盗伪利用价值的票据，领用高值票据需经公司财务部门审批。

第九条 公司领用票据申请须有领用人签字、部门负责人审批，由公司财务部门统一领用，领用人应妥善保管票据，不得私自挪用、篡改或乱扔票据。

第十条 票据领用申请表应存档备查，领用后的票据应按规定登记，并交财务部门备查。

第三章 票据使用和管理

第十一条 公司票据的使用应合理有效，确保财务数据的真实性和完整性。

第十二条 票据使用应根据业务需要，填写内容应准确清晰，不得涂改、划抹、涂改，如需修改应经过相关部门审批。

第十三条 票据使用涉及到财务数据的记录和传递，应严格按照规定的流程和程序进行，确保信息的安全性。

第十四条 票据使用过程中，如发现票据丢失、损坏、篡改等情况，应及时报告财务部门并根据规定程序处理。 第十五条 票据的管理和使用应实行责任分工，明确票据的保管责任人，对票据的安全性负有全面责任。

第四章 票据存档和归档

第十六条 公司应建立完善的票据存档系统，对所有票据进行按照规定的流程进行存档，并确保存档文件的完整性和安全性。

*有限公司银行票据管理办法

年1月试行

１、严格内部控制制度。

印鉴章和银行支票、商业承兑汇票、贷记凭证及有关办理本票和银行汇票的票据以及发票由专人分别保管，不得一人兼管。

２、开具支票、汇票、本票、贷记凭证及商业承兑汇票等票据，必须办理领款手续。

由经办人填写领款单，根据审批权限的规定，经有关领导分级审批签字同意后，附有关付款依据，交财务，由财务复核人员复核，出纳人员开具支票等票据，交印鉴保管人盖章。

３、签发支票等票据必须填清日期，收款单位名称、金额和用途。

严禁签发空白支票。

４、财务签发支票等票据后，做好票据领用登记，记录有关事项、领用日期、领用人、票据种类、票据编号及金额，并定期将领作记录装订成册，妥善保存。

５、支票等票据因故作废，经办人应及时交公司财务。将作废物银行支票等票据装订成册，妥善保存，不得撕毁、丢失。

６、经办人遗失支票等银行票据，必须与本公司财务联系，并向公司领导汇报，及时办量挂失手续，采取有关措施，减少损失。

7、本管理办法内容如有与公司原有相关规定内容相悖的，按本办法执行。未尽事宜从国家法律、法规。