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试算平衡表(电子版)

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试算平衡表

试算平衡表
科
编制单位：
目
汇
总
借方
表
会计期间：
会计年度：
会计科目
库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 坏账准备 原材料 库存商品 发出商品 委托加工物资 周转材料 固定资产 累计折旧 固定资产清理 待处理财产损溢 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用 以前年度损益制表：

试算平衡表模板

试算平衡表模板

合计
试算平衡表
本期发生额 借方 贷方 借方 期末余额 贷方 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64
应付利润（应付股利） 应付利息 应交税费 其他应付款 专项应付款 预提费用 应付债券 长期应付款 其他应收款 实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 本年利润 资产减值损失 待处理财产损益 公允价值变动损益 制造费用
试算平衡表
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
总账科目 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 预付账款 应收账款 其他应收款 应收利息 应收股利 坏账准备 材料采购 原材料 材料成本差异 库存商品 周转材料 存货跌价准备 生产成本 长期股权投资 委托加工物资 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 固定资产清理 无形资产 累计摊销 待摊费用 递延所得税资产 短期借款 应付账款 应付票据 预收账款 应付职工薪酬

试算平衡表

试算平衡表

5602-08 5602-09 5603 5603-01
Байду номын сангаас
职工薪酬 业务招待费 财务费用 利息费用 合 计 211,435.55 211,435.55
3,500.00
3,500.00
24,500.00 1,004.00 -29.94 -29.94
24,500.00 1,004.00 -29.94 -29.94 1,071,529.24
试 算 平 衡 表
日期:2017-07-01 —— 2017-07-31 科目编码 1001 1002 1122 1123 1221 2211 2211-01 2221 2221-01 2221-01-02 2221-01-08 2221-04 2221-11 2241 3001 3103 3104 3104-02 5001 5401 5403 5403-03 5403-10 5601 5601-01 5602 5602-04 科目名称 借 库存现金 银行存款 应收账款 预付账款 其他应收款 应付职工薪酬 职工工资 应交税费 增值税 销项税额 减免税款 城市维护建设税 教育费附加 其他应付款 实收资本 本年利润 利润分配 未分配利润 主营业务收入 主营业务成本 营业税金及附加 城市维护建设税 教育费附加 营业费用 职工薪酬 管理费用 办公费 13,750.00 13,750.00 3,500.00 13,750.00 13,750.00 3,500.00 5,250.00 250,000.00 -15,666.22 -28,148.23 -28,148.23 296,032.87 296,032.87 17,250.00 296,032.87 22,250.00 27,500.00 250,000.00 263,116.65 -28,148.23 -28,148.23 350,862.50 34,377.00 264.27 162.63 101.64 24,250.00 24,250.00 28,884.52 3,380.52 350,862.50 34,377.00 264.27 162.63 101.64 24,250.00 24,250.00 28,884.52 3,380.52 87,745.85 350,862.50 820.00 -820.00 170,218.00 17,250.00 17,250.00 17,250.00 17,250.00 17,761.96 17,761.96 17,761.96 17,761.96 17,761.96 18,581.96 -820.00 方 贷 方 借 方 贷 方 借 方 贷 方 借 方 贷 方 41,217.25 0.30 5,000.00 313,794.83 5,000.00 5,000.00 41,217.25 0.30 313,794.83 5,000.00 170,218.00 62,280.15 371,045.04 5,000.00 54,595.00 48,750.00 48,750.00 3,504.85 3,240.58 2,420.58 820.00 162.63 101.64 162.63 101.64 27,500.00 34,377.00 48,750.00 48,750.00 21,266.81 21,002.54 21,002.54 30,634.52 62,279.85 57,250.21 期初余额 本期发生额 期末余额 累计发生额

试算平衡表(电子版)

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借 方 19,000.00 3,533,000.00 11,519,200.00 3,170,000.00 500,000.00 9,200.00 10,000.00 108,000.00 432,000.00 94,000.00 5,190,000.00 6,000,000.00 400,000.00 2,000,000.00 117,000.00 150,000.00
7,000.00 400,000.00 965,300.00 964,300.00 125,000.00 125,000.00 2,000.00 5,000,000.00 9,000,000.00 4,000,000.00 8,500,000.00 368,090.00 1,368,090.00 2,570,000.00 3,680,900.00 2,920,810.00 1,430,000.00 420,000.00 2,500,000.00 40,000.00 30,000.00 22,000.00 200,000.00 500,000.00 284,800.00 2,000.00 200,000.00 340,300.00 30,329,590.00 26,002,200.00 26,002,200.00
1,000,000.00 600,000.00 1,517,000.00
5,230,000.00 493,090.00 930,000.00 420,000.00 2,500,000.00 40,000.00 30,000.00 22,000.00 200,000.00 500,000.00 284,800.00 2,00091,000.00 14,991,000.00 30,329,590.00 267,000.00 500,000.00

《会计学原理实验教程》试算平衡表

《会计学原理实验教程》试算平衡表

7000 1700
840
2000
800
1045780 1045780
试算平衡表
21-31号 借方 借方合计 3150 1000 1800 411840 4240 58500 510880 4500 5000 0 76680 35100 40000 60000 0 800 1000 3000 1000 10000 10000 70000 135000 500000 245000 860000 75000 40000 33400 883400 860000 0 50000 0 0 0 0 0 11700 64350 64350 80000 58500 3000 0 50000 0 0 0 81514.64 815,146.35 1350900 1050900 163029.28 815146.35 81514.64 0 10250 0 3000 792.1 3000 20000 33400 8500 11900 31450 59840 10880 1048000 352000 64000 0 320000 1200 200 200 2450 5000 3000 15740 22550 0 700 900 2000 1500 400 1100 2000 7800 7800 0 792.1 -792.1 12680.3 12680.3 171715.45 171,715.45 5543967.13 贷方 840 64350
本期发生额 1-10号 11-20号 借方 贷方 借方 贷方 6053 4500 2000 4310 462080 128710 393120 404350 200000

借方 150 35100 76680 40000 3000 1200
3000 55000 10000 10000 192000

试算平衡表 - 1

试算平衡表 - 1

借贷 期初金额
贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
借金额
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 贷 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
科目 科目名称
2001 2201 2202 2203 2211 2221 2231 2232 2241 2401 2501 2701 3001 3002 3101 3103 3104 5001 5051 5111 5301 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付利润 其他应付款 递延收益 长期借款 长期应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入
科目 科目名称
1001 1002 1012 1101 1121 1122 1123 1131 1132 1221 1401 1402 1403 1404 1405 1407 1408 1411 1421 1501 1511 1601 1602 1604 1605 1606 1621 1622 1701 1702 1801 1901 4001 4101 4301 4401 4403 5401 5402 5403 5601 5602 5603 5711 5801 库存现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 消耗性生物资产 长期债券投资 长期股权投资 固定资产 累计折旧 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 生产性生物资产 累计折旧 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 待处理财产损溢 生产成本 制造费用 研发支出 工程施工 机械作业 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用

试算平衡表


应付账款
⑤ 16000
期初余额：85600 0 期末余额：69600
16000
应交税费
期初余额：18000
⑨18000
发生额： ① 24470 发生额合计：24470
管理费用 发生额：③450 发生额合计：450
18000
0 期末余额：0
本期发生额及余额试算平衡表
会计科目 库存现金 期初余额 借方 贷方 4800 380000 65000 82000 161800 18000 50200 本期发生额 借方 贷方 800 202450 35000
单位：元 期末余额 借方 4000 237020 30000 100000 212000 69600 600 90000 400000 贷方
银行存款
应收账款 原材料 固定资产
59470
短期借款
应付账款 应交税费 应付职工薪酬600 18000 90000 400000
库存现金 期初余额：4800
⑥600 ②200
应收账款
期初余额：65000 0 期末余额：30000 原材料 期初余额：82000
② 18000 ④35000
35000
发生额合计：0 期末余额：4000
发生额合计：800
银行存款 期初余额：380000 ②18000
①24470 ④35000 ③450 ⑤16000 ⑦100000 ⑧50000 ⑨18000
18000 期末余额：100000 固定资产 期初余额：161800
⑧50200
0
59470 237020
202450
50200
期末余额：212000
短期借款
⑦ 100000
应付职工薪酬

试算平衡表


会计额 借方余额 银行存款 库存现金 应收账款 原材料 固定资产 库存商品 其他应收款 周转材料 应收票据 生产成本 长期待摊费用 无形资产 应付职工薪酬 应付账款 盈余公积 利润分配 坏账准备 累计折旧 短期借款 本年利润 应交税费 其他应付款 销售费用 管理费用 制造费用 财务费用 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 营业外支出 营业外收入 待处理财产损益 资产减值损失 固定资产清理 以前年度损益调整 所得税费用 税金及附加 资本公积 实收资本 合计 31,735,385.62 2,118,584.01 7,100,000.00 31,735,385.62 28,666,058.26 28,666,058.26 32,086,785.34 514,730.51 53,428.21 5,471,968.72 459,911.53 14,836,873.09 2,092,776.20 343,983.00 966,195.35 560,000.00 557,961.61 21,000.00 5,856,557.40 503,160.00 3,136,076.34 1,058,758.81 7,777,168.97 24,005.21 4,886,593.89 810,000.00 2,678,206.72 352,392.82 1,290,438.85 49,700.81 351,489.57 415,949.04 13,466.48 3,312,221.43 7,341.88 1,985,472.67 154,678.98 29.13 862.55 83,392.34 25,611.00 33,243.59 226,327.90 40,993.49 49,700.81 351,489.57 415,949.04 13,466.48 3,312,221.43 7,341.88 1,985,472.67 154,678.98 29.13 862.55 83,392.34 25,611.00 33,243.59 226,327.90 40,993.49 2,118,584.01 7,100,000.00 32,086,785.34 5,997,799.16 918,684.37 3,319,592.44 1,181,872.87 618,455.38 84,796.37 486,609.00 600,337.84 1,261,675.62 1,226,296.07 贷方余额 借方发生额 4,253,024.47 94,231.59 3,629,799.06 915,891.38 96,936.75 1,616,067.94 39,416.52 125,255.88 本期发生额 贷方发生额 2,628,382.60 43,493.76 3,788,968.17 473,359.72 512,220.00 1,985,778.67 45,904.41 119,942.35 400,000.00 1,616,067.94 7,000.00 24,402.32 645,329.37 1,217,773.49 311,978.17 3,426,258.93 83,392.34 133,559.85 借方余额 2,139,372.38 104,166.04 5,312,799.61 902,443.19 14,421,589.84 1,723,065.47 337,495.11 971,508.88 160,000.00 168,189.74 14,000.00 5,832,155.08 548,151.53 3,092,174.21 1,370,736.98 10,584,972.52 22,601.18 4,533,544.74 810,000.00 615,581.32 1,290,438.85 单位：元 期末余额 贷方余额

试算平衡表

1,000,000.003,000.001,000,000.00180,000.00280,000.00936,000.00300,000.0030,000.0038,500.00170,000.005,850.0050,000.0020,000.0050,000.002,000.00120,000.00200,000.00450,050.0050,000.0011,700.0047,000.0030,000.0020,000.0050,000.0050,000.00607,500.002,497,700.002,203,900.00258,730.00219,960.00295,000.00150,445.00236,150.0033,000.0045,000.0035,000.0065,000.004,900.0020,000.0050,000.009,100.0030,000.0030,000.00108,430.00201,370.00736,765.00935,126.001,662,085.001,671,891.00交易性金融资产生产成本投资收益银行存款长期借款300,000.00应付账款管理费用53,000.003,000.00117,000.003,000.0045,200.0040,200.0093,600.001,880.00170,000.00138,800.005,160.00520.009,000.0020,000.0010,000.0019,000.001,177.002,000.002,100.0040,000.005,600.00160,283.00160,283.00固定资产减值准备累计折旧20,000.00300,000.00220,000.00296000520,000.00296,000.00财务费用销售费用50.00200,000.002,500.0010,000.005,000.0012,000.007,550.007,550.0050,000.007,000.00279,000.00279,000.00600,000.005,000.005,000.001,177.0012,500.001,177.002,000.0010,500.0021,880.0021,880.0013,677.0013,677.001,553,165.902,619,000.00266,458.53266,458.53266,458.531,065,834.10799,375.58799,375.58待处理财产损溢资产减值损失本年利润所得税费用短期借款应付利息制表人：李瑞星库存现金原材料3,000.00568,500.00769,942.53104,650.002,000.00256,730.003,000.00160,000.003,510.00470,800.00 120.0042,660.00160.00387,900.00520.00353,100.00500.0031,995.001,000.001,177.00420,000.002,000.00 3,120.001,200,632.5310,500.001,222,227.001,167,785.00周转材料应付职工薪酬2,000.00180,000.005,000.009,800.001,500.00500.001,500.00210,000.00 5,000.005,000.0029,400.00190,300.00239,400.00公允价值变动损益应收账款50,000.0050,000.00936,000.001,220,000.001,220,000.00936,000.00主营业务收入其他业务收入500,000.0020,000.00500,000.0050,000.001,000,000.0070,000.0070,000.00500,000.0010,000.002,510,000.002,510,000.00固定资产固定资产清理400,000.0080,000.00240,000.0050,000.00640,000.002,000.0032,000.0020,000.001,000.0030,000.009,000.00112,000.00112,000.00其他货币资金其他应收款450,000.002,000.00436,800.002,000.005,000.00450,000.00436,800.008,400.0010,400.007,000.00276,000.001,000.001,000.0011,000.0020,000.00108,430.002,800.00201,370.00309,800.00309,800.0021,880.00736,765.00254,057.00935,126.00467,563.00254,057.005,081.141,671,891.00980,758.14799,375.5879,937.5679,937.5660,000.0060,000.00207,837.65139,937.56347,775.21799,375.58盈余公积坏账准备库存商品利润分配制造费用其他业务成本应交税费营业税金及附加96,792.531,000.001,800.0019,694.76300,000.0020,694.7620,694.76 21,000.009,000.0038,500.00850.00170,000.0048,900.00255,000.001,700.00510.006,800.0058,100.0018,800.00195,947.47195,947.471,000.0013,786.335,908.43266,458.53795,200.00911,600.76其他应付款20,000.008,000.00在途物资411,900.00160,000.00应收票据120,000.00 1,805,000.00营业外支出32,000.0032,000.00营业外收入9,000.009,000.00累计摊销20,000.00长期待摊费用10,000.00主营业务成本254,057.00467,563.00254,057.005,081.14980,758.14980,758.14应付股利207,837.65。

试算平衡表


12 13 -
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—— -
14
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-
15 16 17 18 19
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20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
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30 31 32
-
-
-
33 34 35 36 37 38 39 活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
10 11
-
-
-
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ＝ 短期投资(贷方发生额) ＋ 长期股权投资(股票投资贷方发生额) ＋ 长期股权投资(其他股权投资贷方发生额-收回固定资产或 其他非现金资产的入账净值) ＋ 长期债权投资(债券投资面值贷方发生额) ＋ 长期债权投资(其他债权投资本金贷方发生额) 取得投资收益收到的现金 ＝ 投资收益(股利或利润) ＋ [应收股利(短期投资)期初余额-应收股利(短期投资)期末余额]+ [应收股利(长期股权投资，成本法)期初余额-应收股利(长期股权 投资， 成本法)期末余额] ＋ [长期股权投资(按权益法分享的利润；如亏损，用负数表示)期初 余额长期股权投资(按权益法分享的利润；如亏损，用负数表示)期末余 额] ＋ 投资收益(债券利息收入) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ＝ (根据固定资产、营业外支出等账户分析确定) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 ＝ 接受现金捐赠 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ＝ 固定资产 ＋ 在建工程 ＋ 无形资产 投资支付的现金 ＝ 根据长期投资等账户分析确定 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 ＝ 对外现金捐赠 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ＝ 根据股本、资本公积、现金、银行存款等账户分析确定 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 ＝ 根据短期借款、长期借款、银行存款账户分析确定 收到的其他与筹资活动有关的现金 ＝ 利息收入 ＋ 其他应付款中的现金筹资 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 ＝ 根据短期借款、长期借款、银行存款等账户分析确定 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ＝ 根据应付股利、应付利润、预提费用、长期借款、财务费用、 在建工程、现金、银行存款等账户分析确定 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 ＝ 根据长期应付款、现金、银行存款等账户分析确定 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
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账户名称 库存现金 银行存款 应收账款 预收账款 其他应收款 在途物资 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 在建工程 短期借款 应付账款 预付账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 应付利息 长期借款 实收资本 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 其他业务成本 营业税金及附 加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 合计
1,000,000.00 600,000.00 1,517,000.00
5,230,000.00 493,090.00 930,000.00 420,000.00 2,500,000.00 40,000.00 30,000.00 22,000.00 200,000.00 500,000.00 284,800.00 2,000.00 200,000.00 340,300.00 14,991,000.00 14,991,000.00 30,329,590.00 267,000.00 500,000.00
总分类账户本期发生额及余额试算平衡表 2011年 期 初 余 额 借 方 18,800.00 5,223,000.00 2,000,000.00 9,200.00 213,000.00 3,760,000.00 3,000,000.00 600,000.00 2,000,000.00 600,000.00 1,500,000.00 7,000.00 70,000.00 50,000.00 4,000.00 4,000,000.00 4,500,000.00 1,000,000.00 2,660,000.00 100,000.00 150,000.00 470,000.00 51,000.00 6,000.00 贷 方 12月 本期发生额 借 方 200.00 9,829,200.00 1,170,000.00 53,000.00 1,430,000.00 3,000,000.00 贷 方 31日 单位：元 期 末 余 额 贷 方
借 方 19,000.00 3,533,000.00 11,519,200.00 3,170,000.00 500,000.00 9,200.00 10,000.00 108,000.00 432,000.00 94,000.00 5,190,000.00 6,000,000.00 400,000.00 2,000,000.00 117,000.00 150,000.00
7,000.00 400,000.00 965,300.00 964,300.00 125,000.00 125,000.00 2,000.00 5,000,000.00 9,000,000.00 4,000,000.00 8,500,000.00 368,090.00 1,368,090.00 2,570,000.00 3,680,900.00 2,920,810.00 1,430,000.00 420,000.00 2,500,000.00 40,000.00 30,000.00 22,000.00 200,000.00 500,000.00 284,800.00 2,000.00 200,000.00 340,300.00 30,329,590.00 26,002,200.00 26,002,200.00