现金日记账电子版

手工现金日记账样本篇一：手工记账简介手工记账简介手工记账，就是不通过电脑。

记账工作通过手工填写会计凭证、账簿、制作会计报表。

手工记账，首先建立账簿，登记会计账簿时，应当将会计凭证先后顺序、编号、业务内容摘要、投资金额和交易数量其他有关资料逐项计入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。

根据原始凭证登记记账凭证，再银行存款提款凭证和付款凭证登记根据日记账和库存现金日记账。

根据会计科目建立总账、明细分类账、；明细分类账有多栏式和三栏式；总账、银行日记账、现金日记账要求是订本式的。

其次，根据记帐凭证的方向、金额，记入账簿的借方或贷方，月终，要试算平衡（借方发生额等于贷方发生额）、各明细账的、日记账的余额等同总账余额；试算平衡后要月末结帐，在最后一笔的下方划三道通栏红线，结出本月余额、累计余额。

记账时要注意，记错时不能挖、擦、刮、补，要用“划线更正法”、“红字冲正法”等。

最后编制报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及拥有权权益变动表。

\篇二：现金日记账的登记方法在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中所注明各账户的名称和页码，以方便登记手续和查核。

出纳人员审核现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

注册登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，一律方法更正错账等。

日记账具体要求(1)根据查核无误的收、付款记账身份证明记账。

现金出纳相关人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的翻、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的主要依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章其后，也可作多栏式东齐县记账的依据。

(2)所史书的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

银行现金日记账样本篇一：练习现金日记账和银行存款日记账练习现金日记账和银行存款日记账的登记方法[ 资料 ] 恒远有限责任公司2015年 8 月初现金日记账余额为1560元，银行存款日记账余额为740 000 元。

本月发生下列有关经济业务：1 、1 日，职工陈光预借差旅费500元，经审核以现金付讫。

（凭证2张）2 、2 日，签发现金支票 4 000 元，从银行提取现金备用。

（凭证2张）3、4 日，以银行存款 2 800 元交纳税金。

（凭证3张）4 、5 日，从银行取得短期借款 80 000 元，存入开户行。

（凭证3张）5 、6 日，签发现金支票 46 000 元，从银行提取现金，以备发放工资。

（凭证2张） 6 、7 日，以现金 46 000 元发放本月职工工资。

（凭证3张）7 、7 日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金 190 元支付。

（凭证4张）8 、10 日，收到银行通知，A公司偿还上月所欠货款 95 000 元，已收妥入账。

（凭证2张） 9 、11 日，开出转账支票 5 800 元，支付本月发生的固定资产修理费。

（凭证2张）10 、12 日，行政管理部门报销购买零星办公用品费 180 元，经审核以现金付讫。

（凭证4张）11 、12 日，职工陈光报销差旅费 450 元，余款退回现金。

（报销凭证5张，收据1张） 12、15 日，签发转账支票 24 000 元，支付所欠供应单位货款。

（凭证3张）13 、16日，销售产品一批，货款共计 2 600 元，已收到存入银行。

（不考虑增值税，凭证2张）14 、23 日，购进材料一批，货款 97 800 元，全部款项以银行存款支付。

（不考虑增值税，凭证3张）15 、25 日，签发转账支票 43000 元，预付供应单位购料款。

（凭证2张）16 、31 日，以现金支付产品销售费用 400 元。

（凭证2张）篇二：登记银行存款日记账、现金日记账的方法银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。

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但我们平日里无数次重复的得心应手的使用方法只不过是Excel全部技巧的百分之一。

本专题从Excel中的一些鲜为人知的技巧入手，领略一下关于 Excel的别样风情。

一、让不同类型数据用不同颜色显示在工资表中，如果想让大于等于2000元的工资总额以“红色”显示，大于等于1500元的工资总额以“蓝色”显示，低于1000元的工资总额以“棕色”显示，其它以“黑色”显示，我们可以这样设置。

1.打开“工资表”工作簿，选中“工资总额”所在列，执行“格式→条件格式”命令，打开“条件格式”对话框。

单击第二个方框右侧的下拉按钮，选中“大于或等于”选项，在后面的方框中输入数值“2000”。

单击“格式”按钮，打开“单元格格式”对话框，将“字体”的“颜色”设置为“红色”。

2.按“添加”按钮，并仿照上面的操作设置好其它条件(大于等于1500，字体设置为“蓝色”;小于1000，字体设置为“棕色”)。

3.设置完成后，按下“确定”按钮。

看看工资表吧，工资总额的数据是不是按你的要求以不同颜色显示出来了。

登记现金日记账的方法
登记现金日记账的方法
一、前言
现金日记账是企业会计中非常重要的一项工作，它记录了企业每天的现金收支情况，是做好财务管理和决策的基础。

本文将介绍如何登记现金日记账。

二、准备工作
在开始登记现金日记账之前，需要做好以下准备工作：
1. 准备一个本子或电子表格，用于记录每天的收支情况。

2. 准备好一支笔或者电脑等工具。

3. 确定一个负责人，负责每天及时登记并核对账目。

三、登记方法
1. 开始记录
在每天结束后或者第二天早上开始记录当天的现金收支情况。

首先，在本子或电子表格上列出以下项目：
日期 | 收入 | 支出 | 余额 | 备注
2. 记录收入
如果当天有收入，就在“收入”栏中写下金额，并在“余额”栏中累加上去。

备注栏可以写上该笔收入的来源。

3. 记录支出
如果当天有支出，就在“支出”栏中写下金额，并在“余额”栏中减去该笔支出。

备注栏可以写上该笔支出用途。

4. 记录余额
每次记录完收支后，都要在“余额”栏中更新当前的余额。

5. 核对账目
每天结束后，负责人要对当天的账目进行核对，确保无误。

如果发现有误，及时进行更正。

四、总结
现金日记账是企业会计中非常重要的一项工作，它记录了企业每天的现金收支情况。

在登记现金日记账时，需要做好准备工作，并按照一定的方法进行记录和核对。

只有做好这些工作，才能保证财务管理和决策的准确性和有效性。

出纳现金日记账范本1. 求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员依据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余状况的特种日记账。

由单位出纳人员依据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的平安、完整，现金日记账必需采纳订本式账簿。

二、银行存款日记账是由出纳人员依据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。

银行存款日记账是特地用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

银行存款日记账必需采纳订本式账簿，其账页格式一般采纳“收入”（借方）、“收入”（贷方）和“余额”三栏式。

银行存款收入数额应依据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款收入合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和收入款项，避开坐支现金的消失，并便于定期同银行送来的对账单核对。

扩展材料：登记现金日记账的要求（1）依据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行认真的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

假如原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

（2）所记载的内容必需同会计凭证相全都，不得任凭增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清晰地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

现金日记账月末画线图_日记账本月累计画线本年累计时画双红线，借方应该有余额。

借方、贷方累计数要打出来。

日记账的注意事项企业必须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。

每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。

月份终了，“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。

有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。

企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。

自备用金中支付零星支出，应根据有关的支付凭单，定期编制备用金报销清单，财务部门根据内部各单位提供的备用金报销清单，定期补足备用金，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。

除了增加或减少拨入的备用金外，使用或报销有关备用金支付时不再通过“备用金”科目核算。

企业应当设置“银行存款日记账”，按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了应结出余额。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。

企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。

月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。

千万要记住，支出时一定要入账，当日发生当日入账，要不就不能称为日记账了;每日的钱必须与账相符，何时支出的钱何时入账，如果不记清，到最后你自己都搞不清;支出时如果没有票据，可先记入其他应收，票据回来再冲帐，这样的话，发生日期就不是问题了,只要分清票据发生的业务分别计入各自科目。

《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告;资本金、股金及股权明细;开销户登记簿;客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据;账销案存的清单或资料;会计档案保管登记簿、销毁清册;7有价单证、业务公章销毁清册;机构变动交接清册;有权机关查询、冻结及扣划书;己用凭证、账簿登记簿;会计系统数据移植日的所有会计档案;会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件;其他需要永久保管的档案。

出纳现金日记账范本1. 概述出纳现金日记账是一种用于记录和追踪公司的现金流入和流出情况的账目。

它对于公司的财务管理至关重要，能够帮助管理者了解公司的现金状况，制定合理的财务决策，预防和发现可能存在的财务风险。

本文将介绍出纳现金日记账的基本格式和内容，以及如何编写出纳现金日记账范本。

2. 出纳现金日记账的基本格式出纳现金日记账通常由以下几个部分组成：2.1 公司信息在出纳现金日记账的开头，应包括公司的基本信息，如公司名称、地址、联络人等。

这些信息将有助于确定该账目所属的公司和对账目进行正确的归档和管理。

2.2 日期和编号每个现金日记账都应包含日期和编号，以确保每一笔记录都能被准确地归档和追踪。

日期应记录每笔交易的发生日期，编号可以是自动生成的连续数字，也可以使用其他便于管理的方式进行编号。

2.3 借方和贷方出纳现金日记账使用借方和贷方两个栏目来记录现金的流入和流出情况。

借方记录现金的流入，贷方记录现金的流出。

每一笔交易都应该根据其性质被正确地放置在借方或贷方栏目中。

2.4 摘要和金额对于每一笔交易，都应该书写清楚的摘要和金额。

摘要应该简洁明了地说明交易的性质，而金额则应该准确地记录交易的具体数额。

这样可以使得账目更加清晰易读，方便后续的查询和审计。

3. 编写出纳现金日记账范本的步骤下面是编写出纳现金日记账范本的一般步骤：3.1 确定账目分类首先，需要根据公司的实际情况确定出纳现金日记账的分类方式。

通常可以按照资金的来源和去向进行分类，如现金收入和现金支出。

3.2 设计账目格式根据账目分类，可以设计出相应的账目格式。

可以使用电子表格软件，如Excel或Google Sheets，或者使用会计软件来创建出纳现金日记账。

确保账目的格式清晰易读，便于记录和查询。

3.3 设置编号和日期为每笔交易设置编号和日期，以确保交易能够被准确地追踪和归档。

编号可以在账目中自动生成，日期应根据交易的发生日期填写。

3.4 记录交易摘要和金额根据实际交易情况，记录每笔交易的摘要和金额。

出纳现金日记账样本篇一：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法我们知道在一个普通的公司要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。

一个是管理各个公司财务运营管理的会计。

一般做一些总结，归纳，分析类的工作。

像财务报表的编制等等。

另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。

主要的工作内容就是以及各种票据的收入，管理。

保证这些财务的安全性及完整性。

当然在工作过程中要填制或许和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。

其中现金日记账就是作为一名出纳的组织工作重点。

现金现金日记账通常是根据备案后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。

它是这种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存紧急状况的账簿，比如说，我们常见的保证金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。

现金日记帐的格式要公司财务记账流程和现金管理要求的需要。

一般情况下有三栏式和多栏式五两种。

为了加强对公司大额管控的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账六格式。

如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。

如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记登记獐毛，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干，也就是在收入栏按贷方科目设腾讯网，在背负栏按借方科目设栏目。

采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了公证工程量总账的工作量，反映货币资金的马萨省，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。

登记现金日记账时，除了遵循账簿营业执照注册登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期”该卡栏中的日期指的是电子货币凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。