差旅费报销规定
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四川晟睿泰塑业有限公司
差旅费报销规定
一、目的
为了规范出差管理，强化成本管理意识，合理控制差旅费开支，结合实际情况，特制定本办法。
二、适用范围
本办法适用于公司员工出差发生的各类费用
三、出差费用项目
出差费用项目主要包括交通费、在途补助、住宿费、出差补助四项内容。
（一）交通费
1.出差期间发生的长途交通费、城市间交通费：按出差前经审批的交通工具及路线发生的部分，凭交通费发票实报实销；未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。
2.交通费发票主要指长途火车票（含订票费）、长途汽车票、机场大巴、机场轻轨（机场地铁）、机票、船票等，退票费报销需经部门领导在退票费票据上签字批准才能报销。
（二）在途补助
对乘坐长途汽车、火车、轮船期间过夜的情况凭交通费发票给予在途补助。
补助标准：
（1）在汽车、火车上过夜且为硬卧的，补助：100元／人.夜；
（2）在汽车、火车上过夜且为硬座的，补助：150元／人.夜；
（3）乘船（三等舱以下，含三等舱）的, 补助：100元／人.夜。
(三)住宿费
1.出差期间发生的住宿费，按定额标准补助，报销时必须提供增值税专用发票，未取得增值税专用发票的，按定额标准扣除6%的税率后再予以报销，不能提供住宿费发票的一律不予报销。
（四）出差补助
出差期间发生的同一城市内的短途交通费（公交车、出租车）、通讯费、伙食补助、办公用品等费用合并纳入住宿及出差补助，实行定额包干制，按定额标准给予补助。
（五）、特殊出差费用项目
1.会议出差
员工经批准出差参加各种会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食费按照会议主办单位规定的标准开支，开具会务费发票，作为会务费报销，无出差补助；其余按常规出差费用项目规定执行。
不统一安排食宿的，交通费、住宿费及出差补助等均按照常规出
差费用项目规定执行。
2.培训出差
费用报销标准参照会议出差报销标准执行，有关培训费用支出记入培训费。
3.工伤护理
3.1定义：工伤护理是指由安全生产监督管理部（简称：安监部）报人力资源和社会保障部并经确认被护理人属工伤，工伤者或家属代理本人就护理天数提出申请，安监部同意对工伤人员进行护理的情况。
3.2交通费、住宿费、在途补助按照常规出差费用项目规定报销。
3.3出差补助：护理地点在绵阳补助为30元/天；绵阳以外城市的，按常规出差费用项目规定标准执行。
4.司机长途出车
4.1长途出车界定：车辆行驶单程距离在100公里以上。
4.2车辆类型：主要指小客车、小轿车（含越野车、吉普车）。
4.3住宿费：按照常规出差费用项目规定报销。
无住宿发票且属白天夜间连续驾驶的情况，经所在单位负责人核实，按150元/人/夜给予补助。
4.4出车补贴标准：按0.12元/车/公里标准执行。
当天返厂的，另给予15元/车/天的出差补助。
5.自驾车
公司不鼓励员工自驾车出差，确因工作需要自驾车的，可由员工提出申请。
出差范围在500公里以内（往返），部门领导审核后报综合管理部备案；出差范围超过500公里（往返），需报公司总经理审批；出差范围在1000公里（往返）的，一律不得自驾车。
因自驾车出差导致意外伤亡的，认定属于工伤范畴的按《工伤保险条例》执行；认定不属于工伤的范畴的，个人承担全部责任。
6. 省外籍员工节假日返乡
省外籍员工节假日返乡（原则上为团聚假、春节放假）纳入特殊出差管理，允许报销往返交通费，不享受出差补助，不得报销住宿费，且每年报销次数不得超过2次（往返视为1次）,报销标准不得超过全价机票上限，。
四、费用报销相关规定
（一）时间要求
出差人员应于出差返回公司后10日内将所有待报销费用归纳集中后在财务报账。
（二）单据要求
出差人员报销差旅费用时应准确填写行程，附贴需要凭票报销的票据和相关表格通知等，经相关领导系统审批报销。
1.差旅费行程：报销人员应详细准确地将出差时间、路线、所附发票的张数金额填写在报销单相应位置。
出发日期和到达日期必须与所附交通费票据日期一致。
2.票据：必须为国家正规发票或票据，其中，住宿费发票必须取得增值税专用发票。
3.特殊情况：
3.1非正规票据报销需经办人以专题报告说明未取得正规票据的原因，并报部门领导
和财务总监签批。
3.2报销单据丢失的，须对遗失单据作出专门的报告说明，相关证明人签字后，报部
门领导及分管领导审核，公司财务总监签批，报销时只能按相关标准的80％报销。
（三）报销审批
员工出差报销先由上级部门领导核定具体出差事由和出差时间真实性，然后由财务审核各类费用票据的合规及补助标准，最后由总经理签字报销，各级审核人员应严格审核并对其审核结果负责。
（四）核算要求
1.住宿费、出差补助报销原则上以长途交通票或住宿票为计算依据，都不能提供的，不予报销和补助。
2.经批准以自驾车出差的，以出差时间和路线内的路桥费发票作为报销交通费及计算相关补助的依据，报销方式采取凭路桥费、油耗费等车辆消耗发票在标准内实报实销，超支部分不予报销（严禁超支的过路过桥费等以其他费用项目在公司费用中另行列支）。
3.当日往返由公司出车的不予补助；非公司出车的，凭长途交通票按出差地出差补助标准的50%给予补助，无长途交通发票的，以单位领导审核批准后的《出差申请表》为依据给予出差补助标准的50%。
（五）考核
出差人员未按报销规定及时报销费用且无正当理由的，财务部门在费用报销时按迟报天数给予每天50元的罚款；超过规定期限两个月未报销的一律不予报销。
六、附录目录：
附录1：国内地区分类标准
附录2：国内出差住宿定额、出差补助定额标准表；
附录3：交通工具特批表
四川晟睿泰塑业有限公司
二零一九年二月
附录1
国内地区分类标准
备注：上表中一、二类地区对应城市不包括其周边县市
附录2
国内出差住宿定额、出差补助定额标准表
附录3
交通工具特批表
日期：年月日单位：元
批准：审核：经办：
说明：1、特批原因：临时紧急任务、业务需要改变、其他原因（结合业务情况描述）；
2、交通工具类型：动车或高铁一等座、火车软卧、轮船二等舱、飞机商务舱等超过上限标准乘坐交通工具出行方式；。
