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第1篇一、前言家庭财务报告是对家庭收入、支出、资产、负债等方面进行系统记录和分析的文档。
通过对家庭财务报告的分析，可以帮助家庭了解自己的财务状况，合理规划家庭收支，提高家庭理财能力。
本文将结合一个家庭财务报告，对家庭财务状况进行分析，并提出相应的建议。
二、家庭财务报告分析1. 家庭收入分析（1）收入来源根据家庭财务报告，该家庭的收入来源主要包括工资收入、投资收益和经营收入。
工资收入：家庭成员的主要收入来源，占家庭总收入的比例较高。
投资收益：家庭通过股票、基金、债券等投资方式获得的收益，占比相对较小。
经营收入：家庭成员从事经营活动所得的收入，占比也相对较小。
（2）收入结构分析从收入结构来看，该家庭的收入来源较为单一，主要依赖于工资收入。
为了提高家庭理财能力，建议家庭拓展投资渠道，增加投资收益在总收入中的占比。
2. 家庭支出分析（1）支出分类家庭支出主要包括生活费用、教育支出、医疗保健、休闲娱乐、投资理财等。
生活费用：包括食品、水电费、物业费等日常开销。
教育支出：包括子女学费、课外辅导费等。
医疗保健：包括家庭成员的医疗费用、保险费用等。
休闲娱乐：包括旅游、购物、看电影等。
投资理财：包括购买理财产品、股票、基金等。
（2）支出结构分析从支出结构来看，该家庭的生活费用和教育支出占比相对较高，医疗保健和休闲娱乐支出占比相对较低。
这表明家庭注重子女教育和基本生活，但在休闲娱乐和投资理财方面还有提升空间。
3. 家庭资产分析（1）资产分类家庭资产主要包括现金及现金等价物、投资性资产、自用性资产等。
现金及现金等价物：包括银行存款、货币基金等。
投资性资产：包括股票、基金、债券等。
自用性资产：包括房产、车辆等。
（2）资产结构分析从资产结构来看，该家庭的现金及现金等价物占比相对较高，投资性资产占比相对较低。
这表明家庭流动性较好，但投资收益潜力有待提高。
4. 家庭负债分析（1）负债分类家庭负债主要包括房贷、车贷、信用卡欠款等。
家庭财务报表分析一、基本情况从您提供的情况来看，您是一名外资企业的工程师，月收入属于中等水平，虽然不是太高，但是您正处于事业蓬勃发展的阶段，收入应该会逐步上升。
您的妻子是一名医生，工作比较稳定，福利待遇应该也不错，但未来收入方面可能不会太多的提高。
您的孩子三个月后即将出生，从您提供的情况看，您每月的结余不算太多。
孩子出生后家庭支出会进一步提高，而且将来还要为孩子的健康、教育不断投入。
想必如何降低孩子成长费用不足的风险是您比较关注的问题。
您的家庭正处在稳定发展阶段。
之前您和妻子已经通过辛勤工作，积累了一定的经济基础，家庭正处于财富积累阶段。
您已经拥有了一套住房和一定的储蓄，而且您负债比较少，所以可以考虑进行一定的投资。
生活需要规划，财富需要打理，你不理财，财不理你。
在当今社会从传统储蓄型向投资理财时代转型的过程中，顺应潮流，积极投资，科学理财，才会拥有美好的明天。
下面我们将对您的家庭财务及收支情况等作一个详尽的分析。
此基础上，从您和妻子的养老，孩子成长费用和投资方面提出一套可供参考的理财建议，希望能为您的家庭未来提高生活质量带来帮助。
二、家庭财务报表分析对家庭财务现状进行剖析是家庭理财规划的起点。
如果没有健康的财务现状，则一切美好的未来都无从谈起。
根据您的家庭财务报表，我们为您绘制了相关比例结构饼图，并做出了各项结构图的分析，具体如下表1：家庭资产负债1）家庭资产结构分析您的家庭资产结构比较简单，流动性资产（定期存款）占6%，这意味着即使发生一些意外情况家庭也能凭借流动性资产维持一定时间的开支。
但是这样的资产结构显得比较保守，我们认为您可以适当转移一部分流动性资产做一些投资。
表2：家庭月度收支状况表（不考虑年度收支项目）表3：家庭年度收支状况表2）家庭收支情况您的年度支出中，日常生活费用占34%，房贷支出占21%，旅游、养育小孩和人情支出及其它各占11%，保姆工资占8%，保险费占4%。
您的保险费支出只占您年收入的3%低于合理的水平10%，家庭可能因此未能获得足够保障。
第1篇一、前言家庭财务状况是家庭经济生活的核心，合理规划家庭财务，提高家庭生活质量，实现家庭财富增值，是每个家庭都关注的问题。
本报告以某家庭为例，对其财务状况进行详细分析，旨在为家庭提供财务规划建议。
二、家庭基本情况1. 家庭成员：父母、子女共四人。
2. 家庭收入：父亲月收入1万元，母亲月收入8千元，子女均为在校大学生。
3. 家庭支出：住房支出、教育支出、日常生活支出、医疗保健支出等。
三、家庭财务状况分析1. 收入分析（1）收入来源家庭收入主要来源于父母的工资收入，子女尚未参加工作，因此家庭收入较为稳定。
（2）收入结构父亲月收入1万元，母亲月收入8千元，家庭总收入1.8万元。
收入结构较为合理，父母收入占家庭总收入的比例较高。
2. 支出分析（1）住房支出家庭住房支出主要包括房贷、物业费、水电费等。
目前家庭住房贷款余额为50万元，月还款金额为3千元。
（2）教育支出家庭教育支出主要包括子女学费、辅导费、课外兴趣班费用等。
目前子女学费为每年1.2万元，辅导费、课外兴趣班费用为每年0.6万元。
（3）日常生活支出家庭日常生活支出主要包括食品、衣物、交通、通讯等费用。
根据家庭实际情况，每月日常生活支出约为5千元。
（4）医疗保健支出家庭医疗保健支出主要包括家庭成员的医疗保险、体检、药品等费用。
根据家庭实际情况，每年医疗保健支出约为2千元。
3. 财务状况评估（1）资产负债情况家庭资产负债情况良好，无负债，资产主要为房产和存款。
（2）流动性分析家庭流动性较好，具备一定的应急资金储备，能够应对突发状况。
（3）投资状况家庭投资较为保守，主要以银行存款为主，缺乏多元化投资。
四、家庭财务规划建议1. 优化收入结构提高家庭收入，可以考虑父亲或母亲通过兼职、提升职业技能等方式增加收入。
2. 合理控制支出（1）住房支出：合理规划房贷还款计划，降低还款压力。
（2）教育支出：关注子女学业，合理规划教育支出，提高教育投资回报率。
（3）日常生活支出：合理安排家庭消费，减少不必要的开支。
第1篇一、前言家庭财务报告是家庭财务管理的重要工具，它可以帮助家庭了解自己的收入、支出、资产和负债状况，为家庭财务决策提供依据。
本文将以一个家庭为例，对其财务报告进行分析，以期为其他家庭提供参考。
二、家庭基本情况家庭成员：张先生（40岁）、李女士（38岁）、儿子（10岁）、女儿（8岁）家庭收入：张先生工资收入8000元/月，李女士工资收入6000元/月，家庭月收入合计14000元。
家庭支出：房贷3000元/月、生活费（包括水电费、物业费、燃气费等）1500元/月、子女教育费2000元/月、交通费500元/月、休闲娱乐费1000元/月、其他杂费500元/月。
三、家庭财务报告分析1. 收入分析家庭月收入合计14000元，其中工资收入占家庭总收入的78.57%，说明家庭收入主要来源于工资收入。
建议家庭在保证稳定收入的同时，适当拓展收入来源，如投资、兼职等。
2. 支出分析（1）房贷支出：家庭月房贷支出3000元，占家庭总支出21.43%。
房贷支出是家庭的重要支出，建议家庭在还款过程中注意以下几点：1）合理规划还款期限：根据家庭经济状况，选择合适的还款期限，尽量缩短还款时间。
2）提前还款：在条件允许的情况下，提前还款可以降低利息支出，减轻家庭负担。
（2）生活费支出：家庭月生活费支出1500元，占家庭总支出10.71%。
生活费支出主要包括水电费、物业费、燃气费等，建议家庭在以下方面进行节约：1）合理使用水电：培养家庭成员节约用水用电的习惯，降低水电费用。
2）精打细算：在购物、餐饮等方面精打细算，减少不必要的开支。
（3）子女教育费：家庭月子女教育费2000元，占家庭总支出14.29%。
子女教育是家庭的重要支出，建议家庭在以下方面进行优化：1）合理规划教育支出：根据子女教育需求，合理规划教育支出。
2）培养子女自立能力：鼓励子女参加社会实践活动，提高其自立能力。
（4）交通费支出：家庭月交通费支出500元，占家庭总支出3.57%。
第三章家庭财务报表编制及分析第一节家庭财务报表的编制特点一、家庭财务报表的重要性理财规划标准流程主要包括以下六个步骤：建立客户关系；收集客户信息；分析客户财务状况；制订理财方案；执行理财方案；持续进行理财服务。
理财规划标准流程的第二步涉及家庭财务信息的收集、整理，是制订理财方案非常关键的一步。
理财规划标准流程的第三步是对客户现行财务状况进行分析，主要包括客户家庭资产负债分析、客户家庭收支分析以及财务比率分析等方面。
可见，客户家庭财务报表的编制及财务分析在理财规划中举足轻重，是进行理财目标规划不可逾越的重要步骤。
家庭财务报表是用以反映家庭财务状况和财富增减变动的会计报表。
通过编制财务报表，能全面反映家庭在一定时期内的经济收入、支出以及结余情况；能对家庭中各项经济收支进行分类反映，起到鼓励人们积极计划家庭收支的作用；同时也能使家庭人员本着先收后支、量入为出的原则，合理地安排开支，节省费用。
因此，无论是对从事个人理财规划的专业人士来说，还是对家庭和个人而言，家庭财务报表对于理财和现金流管理都有着巨大的作用。
二、家庭财务报表编制的特点最基本的家庭财务报表主要有资产负债表和收支表。
资产负债表用以记录家庭在某一特定日期（如月末、季末、年末）的全部资产、负债和净资产状况，收支表用以反映家庭在某一特定时段（如月、季、年）的收人、支出和储蓄情况。
家庭财务报表的编制基本参照已经发展相当完善的企业会计和财务报表，是对家庭的经济活动进行记录、核算和管理，两者在原理和方法上基本相同。
但是家庭财务报表又有其特点。
1.信息不必对外公开。
企业财务工作的主要目的是向投资者、债权人、经营管理者及政府部门提供企业的财务信息，这些信息要定期向社会公开。
而家庭财务工作的主要目的是便于家庭财务管理，其所反映的信息一般供主要家庭成员了解，不需要对外公开。
当然，在需要外部人提供涉及财务问题的帮助时，要向理财师、保险顾问、税务顾问、律师、贷款人等提供。
2.不受准则、制度约束。
正是由于家庭财务不需要定期对外报告信息，所以也就不受严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束，可以根据自己的需要来编制财务报表。
3.不要求计提资产减值准备。
在企业财务管理中，为审慎计量企业资产，按准则要求，必须对各项资产计提资产减值准备，作为对应资产项目的备抵科目列入资产负债表。
家庭财务管理中没有严格要求对主要资产项目（如住宅、汽车、股票、债券等）是否计提资产减值准备，可视家庭需要和当时的经济环境而定，谨慎的家庭可在金融市场和房地产市场风险较高时计提。
4-不必计提折旧。
企业要按照规定对固定资产计提折旧。
对家庭而言，虽然住宅、汽车等也有折旧问题，但一般情况下并不把折旧列入资产负债表。
5.两表不必严格对应。
家庭的资产负债表和收支表不要求严格对应，例如自用住宅的增值、自用汽车的减值不需要列人收支表。
6.不进行收入、支出的资本化。
家庭的财务管理倾向于处理现金，而不是处理将来会有的收入和支出，因此，几乎不进行收入或费用的资本化，比如将学业投资视为一项生活开支，而不计因此增加的人力资本，再比如购买住房的支出也不摊销到未来。
三、家庭财务报表编制的基本原则(一）借货相等原则家庭财务报表编制虽然不需要像企业那样通过编制规范的会计分录来进行详细的账务处理，但在编制财务报表时也必须遵从会计复式记账法的基本要求，即“有借必有贷，借贷必相等”。
【案例3_1】李先生的经济活动记账李先生出售10万元的股票，用来支付保障型保费3万元，提前还清房屋货款6万元，还清本年度利息1万元。
李先生的以上经济活动记账如下。
出售股票10万元，资产减少，记货方；现金增加10万元，资产增加，记借方。
支付保障型保费3万元，支出增加，记借方；还清房屋货款6万元，负债减少，记借方；还清本年度利息1万元，费用增加，记借方；现金减少10万元，资产减少，记货方。
表3-2 李先生经济活动记账(二）流量与存量相对应原则家庭的收人与支出是流量，显示一段时间现金收支的变化；家庭的资产与负债是存量，显示某个结算时点资产与负债的状况（通常以月末、季末或年末为结算日）。
存量的变化是流量变化的结果，二者存在严格的对应关系，具体表现如下。
期初存量+本期流入－本期流出=期末存量期初净资产+本期收入－本期支出+资产价值增减额=期末净资产【案例3-2】1王先生的资产情况2012年年初，王先生有银行存款3万元、股票15万元、价值50万元的房屋一套。
2012年王先生的工作收入10万元、利息及股息收入5 000元、生活支出6万元。
2012年年末其股票价格跌至12万元，房屋价格涨至60万元。
请问2012年年末王先生有多少净资产？案例分析：i期初净资产有银行存款3万元、股票15万元、房屋50万元，共计68万元。
2012年收入为工作收入10万元、利息及股息收入5 000元，共10.5万元；2012 年支出6万元；本期净流入为4. 5万元。
2012年股票减值3万元，房屋升值10万|元，因此2012年资产价值增加额是7万元。
因此，李先生2012年的期末净资产为79.5 万元（68+4.5+7)。
(三）收付实现制原则在会计核算中，根据对经济流量记载方式的不同，分为权责发生制和收付实现制。
权责发生制又称应计制，即只要有经济流量发生，不论是否有现款收付，都要及时记账，交付货物或劳务时未收到现款就记“应收款”，收到货物或劳务时支付现款就记“应付款”。
收付实现制又称现金制，即有现金流入或流出时才记账。
在企业会计核算中，为了准确地记载经济活动和达到资产负债表与损益表的严格对应，一般都使用权责发生制。
而家庭核算并不要求两表严格对应，也不对任何经济活动都作记载，所以，为简便起见，家庭财务管理中一般使用收付实现制，比如刷卡消费时不记支出，偿还信用卡款项时才记支出。
这样也便于将期初与期末的现金相对照，査看有无漏计、错计之处。
(四）市场价值度量原则在整理资产和负债的过程中，需对每项资产和负债的价值进行记录，也就是必须评估它们的价值。
非现金资产的价值会随着市场状况的变化而变化，所以，在进行财务核算时必须注意到资产的成本价值与市场价值的差别，成本价值通常以购入时所支付的现金额来计算，市场价值以结算时点资产的市场价格或按市场行情评估的价值计算。
评估价值是一件非常容易产生争议的事情。
但对家庭来说，本文认为市场价值的意义更为重大。
例如股票，其价格波动非常频繁，一旦购买，成本价格对家庭财富而言已经不重要了，人们更关心的是股票的最新价格，它的价格变动直接影响着家庭的财富水平，因此应以最新的价格，即市场价值人账。
再如购买房屋，一般企业以成本入账，因为购买住房的支出需要摊销到未来，但对于个人而言，不涉及摊销成本，而且房屋价值量较大，对个人的影响也比较大，使用市场价值去衡量，更能真实地反映家庭的财富水平。
例如某房屋10年前购买时是20万元，但近年来房价涨幅巨大，该房屋当前价值已达100万元。
如果以成本价20万元入账，显然不能正确反映房主的财富水平。
某些资产市场交易小，或具有唯一性，很难找到市场价值，此时可以以成本价值或其他价值来衡量。
【案例3-3】王小姐的个人财务报表记账王小姐曾以每股20元的价格购入某股票2000股，价值共计4万元，但该股票的市价现已跌为每股10元。
另外，王小姐年初购买了住房，购买价为100万元，王小姐从房屋中介了解到，该区域同类型房屋近期涨价喜人，以达到130万元。
如果王小姐编制个人财务报表，按市场价值入账，则股票应记值为2万元，房屋应记值为130万元。
第二节家庭资产负债表的编制一、家庭资产负债表的主要项目二、冢庭资产负债表的编制方法(一）主要资产负债项目的金额计算表3-4 资产负债表编制方法列表（二）各项资产负债的计价方式通常采用的计价方式共有三种：成本价值、市场价值和重置价值。
生息资产――市场价值自用资产――市场价值奢侈资产――市场价值，权威机构评估价值，成本价。
负债―――所欠金额的当前价值。
对于收藏品，如果有权威机构的认定，则按权威机构的评估值计价，但有些收藏品由于特殊且单一，市场评估价格差距较大，因而比较适合采用成本价保守计价。
负债应该按照所欠金额的当前价值来计价。
(三）资产负债表的编制依据如果是第一次制作家庭资产负债表，那么要先对所有的资产负债凭证进行仔细整理，清点自用资产并评估价值，以市价记账，以后做报表的重点就在于处理资产与负债的变动额。
1.现金由所有家庭成员期末手持现金额加总得到。
2.存款额通过加总所有存折、存单、银行卡余额得到。
3.证券类资产价值通过将证券账户上各类证券（股票、债券、基金等）余额乘以相应的市价，然后加总得到。
4.房地产价值按市场比较法评估的每平方米价格乘以房地产总面积得到。
5.其他耐用消费品。
如果价值低，又不准备变卖，干脆不计人资产负债表。
价值较高的耐用消费品则可按二手市场的收购行情计算。
6.保单现金价值。
对于定期寿险、意外险、产险、伤残险、医疗险等费用性质的险种，其保单的现金价值很低，可以不计。
对于终身寿险、养老保险、子女教育年金、短期储蓄险、投资连结保险等，保单的现金价值通常以保单周年为调整基准，可査阅保单上所记载的解约金价值作为该年的新近价值。
7.负债余额。
房贷、车贷、小额信贷等以最近缴款通知单所载余额减去本期还本额计算。
需要注意的是，计算家庭负债时，应将利息和本金分开计算，本金偿还为负债减少，而利息支出作为理财费用支出。
【案例3-4】黄女士家庭的资产负债表黄女士家庭2011年12月31日的资产负债表如下。
\表3-5 黄女士家庭资产负债表2011年12月31日2012年黄女士家庭发生了以下经济活动：(1) 2012年家庭所有成员的工作收入为20万元，生活支出为10万；获得的利息和股息、基金分红共3万元，全部以活期存款方式持有。
(2) 2012年11月卖掉所有股票，共计25万元，卖掉一半基金，共计11万元，并将所有卖的现金作为首付款，购买了一套价值80万元的房屋，向银行申请货款44万元。
拟出租该房屋，如果未来有较大幅度的升值，则考虑出售。
黄女士从中介了解到，2012年年末，该房屋价值已高达90万元。
至2012年年末，剩余基金总价值为11万元。
(3) 2012年用活期存款偿还房屋货款4万元，偿还汽车货款2万元，偿还银行货款利息5万元。
(4) 2012年12月末用活期存款购买了2万元保险，其中纯保费支出为0.8万元，储蓄型保单现金价值为1. 2万元。
(5)黄女士从中介了解到，2012年年末，自用住房在二手房市场价值已达到60万元。
从二手车行了解到，自用汽车当前价值约为12万元。
：家电发生的折旧约为1 万元。
根据以上经济活动，编制黄女士家庭2012年12月31曰的资产负债表。
第（1）项经济活动直接为黄女士家庭增加了活期存款13万元。
