社会保险

养老保险养老保障问题包含：养老金、养老服务、养老机构等多个问题。

社会保险主要关注的是养老金。

养老问题——明天谁来为我们养老●养老，和我们每个人都息息相关，我国是世界上唯一一个老年人口超过1亿的国家，并正在以每年3%以上的速度快速增长，是同期人口增速的五倍多。

但我国平均1000名老人仅仅拥有17张养老床位，眼下不光老年人面临这个难题，一些中年人也开始考虑，当自己到达老年时，面临的是独生子女的儿女，传统的养儿防老似乎难以起到作用。

而随着年华的逝去、自身劳动能力的减弱，究竟该如何养老？怎样养老？●而从我国整体的养老金设计来看，目前是老一代人退休领钱，新一代人工作赚钱，但是因为实施计划生育政策，未来我国面临老人越来越多，年轻人越来越少的境地。

有研究报告指出，到2013年，中国养老金的缺口将达到18.3万亿元。

截至2012年底，基本养老保险基金结余2.4万亿元，90%存入银行，10年来平均收益不到2%，而在过去的10年平均年化通胀率在2.14%。

一、养老保险及其特征●养老保险是指国家和社会通过相应的制度安排为劳动者解决养老后顾之忧的一种社会保险。

●目的：增强劳动者抵御老年风险的能力，同时弥补家庭养老的不足●手段：在劳动者退防护劳动岗位后为其提供相应的收入保障养老保险制度的基本框架制度类别主要内容养老保险制度的法律文件国家及主管部门颁布的退休办法、待遇给付标准、保险基金社会统筹规定以及各项具体措施待遇给付的资格条件退休年龄、连续工龄、缴费年限、所在部门与工种等基金筹集模式与费率规定模式选择、缴费基数与费率的确定、统筹区域与对象、基金来源、运营与监督等养老待遇给付给付项目、待遇水平、计算标准、调整办法、计发途径等管理机构设置及权限划分养老保险行政机关、业务及监督机构设置、各级权限划分、岗位与人员配置●特征：●普遍需求●地位特殊●长期性●管理复杂二、养老保险模式划分●（一）责任承担模式●政府负责型——福利国家国民年金●责任分担型——社会养老保险主流模式●个人负责型——智利、香港●混合责任型——我国双轨制(二）养老保险财务模式（筹资模式）●现收现付模式：●实际上是收入分配在代际之间和用人单位之间进行大范围横向平衡，以分散养老保险，是一种代际互助，社会互助，注重公平的模式。

●完全积累模式：●实质上是本代人对自己的收入进行跨时间的分配，把自己一生收入与分配的时间纵向平衡，更强调个人自我保障的一种模式。

●部分积累模式是将现收现付模式与完全积累模式有机结合而形成的一种养老保险基金筹集模式。

（三）基金运行模式●1、社会统筹模式——现收现付●2、个人账户模式——完全积累●3、统帐结合模式——兼而有之（四）缴费与给付模式●1、缴费模式●给付确定模式或待遇确定模式（Defined Benefit，简称DB)●以支定收——现收现付●缴费确定模式(Defined Contribution简称DC)●以收定支——完全积累●2、给付水平确定模式●普遍生活保险模式——均等养老保险金●收入关联模式——与劳动者工资收入关联三、养老保险的基本内容●覆盖范围：法定适用对象和适用人群●基金来源：养老保险制度存在和发展的物质基础——三方、双方、个人承担。

●筹资模式：现收现付、完全积累和部分积累●享受条件：年龄条件●缴费条件●其他条件●年龄条件：1、养老金提前支取制度（提前退休）●我国法定的退休年龄是男职工年满60周岁，女干部年满55周岁，女工人年满50周岁。

●从事井下、高空、高温、繁重体力劳动和其他有害健康工种并在这类岗位工作达到规定年限的职工，男性年满55周岁、女性年满45周岁退休。

●2、推迟退休随着人口平均预期寿命的不断增长，以及人口老龄化现象的日益加重，延长法定退休年龄，已成为世界流行的大趋势。

弹性退休制●西方国家实行的一种退休制度，即政府规定一个退休年龄段区间（比如58岁到65岁），员工可以根据自身情况在这个年龄段选择合适的时间点办理退休手续，领取养老金。

●以法国为例：法国现行的退休制度始于1983年，根据现行规定，法国人的法定退休年龄是60岁，也就是说，法国人60岁即可领取养老金，但不能领取全额；退休者要想获得100%的退休金，还需要满足下列两个条件之一：其一，缴费满40年；其二，年满65岁退休。

2010年9月10日，法国议会众议院投票表决，同意将现行的法定退休年龄60岁提高至62岁，而退休者要想获得100%的退休金，则必须年满67岁退休，而不论缴费期长短。

这一过程是渐进的，从每年延长退休年龄4个月，最迟在2018年完成。

幻灯片21●美国现行的“正常退休年龄”为66岁，也就是说，只要你年满66岁，而且终身缴费“积分”达到40分，你就能领取全额退休金。

此外，为了惩罚提前退休，并奖励推迟退休，美国规定，提前退休最早不得早于62岁，而且领取养老金标准低于全额养老金，直至年满“正常退休年龄”。

如果在达到“正常退休年龄”后继续工作而不领取养老金，并继续缴费，这样可以追加缴费积分进行奖励，这种奖励可以累加至70岁，推迟退休者在退休后可以领取高于“正常退休”养老金的支付标准。

缴费条件及其他条件●参加养老保险和缴纳养老保险费的年限、工龄条件、居留条件等：●我国缴费需累计至少达到15年。

养老保险基金管理：独立机构、理事会或政府部门投资模式（完全积累）：1234养老保险管理模式：政府部门直接管理、政府监督下的自治机构管理、由私营基金公司进行管理国外养老保险的发展趋势●多样化趋势:社会养老保险、企业补充养老保险、强制性储蓄保险、个人年金保险等●效率优先趋势：大力发展商业性养老保障●给付年龄提高：逐步提高退休年龄养老金运作商业化趋势：●世界银行研究表明：由于国有养老机构大多依附于国家财政，很容易因国家政策被侵蚀，只有具备独立经营权威或交给具有利益约束的私营机构进行商业化运作才能保证养老基金的积累增值，以确保纳税人的利益。

四、中国的基本养老保险●三方负担：（提出）1986年，国务院颁布《国营企业实行劳动合同制暂行规定》（配套建立养老保险制度）规定了三方共同缴纳养老保险费原则。

企业按工人工资总额的15%缴费，工人按不超过本人标准工资3%缴费。

●1991年，国务院颁布《关于企业职工养老保险制度改革的决定》（33号文件）对企业职工养老保险制度作出了原则性规定。

主要内容：●1、三方负担●2、以支定收，略有结余，留有部分积累的原则●3、逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工储蓄性养老保险相结合的多层次的养老保险制度。

●统帐结合模式：1993年中共十四届三中全会《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》：城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人账户相结合。

●1995年《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》：社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度模式，当年批准国家体改委和劳动部的两种改革方案，各地自行选择。

《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》●统一养老保险制度：1997年国务院颁布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》。

标志着社会统筹与个人账户相结合的养老保险模式初步建立，从而是中国养老保险制度改革进程中的重要事件。

●“三个统一”：●统一了企业和职工缴纳比例。

规定企业缴费一般不超过企业工资总额的20%，个人缴费比例1997年不低于个人工资的4%，以后每两年提高一个百分点，最终达到8%。

●统一了个人账户的规模，规定按职工缴费工资的11%建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部计入个人账户，其余部分由企业缴费中划入。

●统一了基本养老保险的计算办法，退休职工的基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，基础养老金为当地职工上年度月平均工资的20%，个人账户养老金为个人账户积累额除以120。

●省级统筹：1998年《关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知》，实行企业养老保险的省级统筹，为建立统一的社会养老保险制度打下了一个坚实的基础。

●2000年，国务院《完善城镇社会保障体系改革试点方案》，包括分离基本养老保险的社会统筹与个人账户，并做实个人账户。

于2001年7月1日选择辽宁作为试点。

2004年扩展到黑龙江与吉林两省。

●2005年《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号）幻灯片352005养老保险制度改革的新探索●1、有关个人账户的变化：完全由个人缴费形成。

具有私有性质。

规模定为8%(原来是个人缴8%，单位3%进入个人账户）●2、有关个人养老金计发方式的变化：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

基础养老金：以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满一年发给1%，计算公式为：基础养老金=（参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%。

●个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数。

计算公式为：个人账户养老金=参保人员退休时个人账户累计储存额÷计发月数（139个月）（原来基础养老金按上年平均工资的20%，个人账户养老金按账户储存额的1/120计发）●本人指数化月平均缴费工资＝参保人员退休时上一年度全省职工月平均工资×本人平均缴费工资指数参保人员缴纳基本养老保险费至规定退休年龄为止。

参保人员本人平均缴费工资指数是指从1997年起至退休上一年度本人历年缴费工资指数的平均值。

参保人员当年缴费工资指数为本人当年缴费工资额与当年全省职工平均工资的比值。

计算公式为：本人平均缴费工资指数＝(a1／A1＋a2／A2＋……＋an／An)÷N公式中，a1、a2……an为参保人员退休前1年、2年……n年本人缴费工资额；A1、A2……An为参保人员退休前1年、2年……n年全省职工平均工资；N为企业和职工实际缴纳基本养老保险费的年限。

●扩大了养老保险的覆盖面（社会保险法第十条）●促进养老保险关系的自由转移（2010年起施行《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》●2012年11月23日（人力资源社会保障部关于《城乡养老保险制度衔接暂行办法（征求意见稿）》公开征求意见的通知）●《暂行办法》规定，参加职保缴费年限满十五年（含依据有关规定延长缴费年限）的，可以申请从新农保或城居保转入职保；职保缴费年限不足十五年的，可以申请从职保转入新农保或城居保。

农村养老保险制度●社会保险法第二十条：国家建立和完善新型农村社会养老保险制度。

●新型农村社会养老保险实行个人缴费，集体补助和政府补贴结合。

●（《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》（2009年））●参保范围：年满16周岁（不含在校学生），未参加城镇职工基本养老保险的农村居民，可在户籍地自愿参加新型农村社会养老保险。