重点税源网上直报培训会
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重点税源网上直报培训会ppt课件
二、填报问题
4.问：《企业景气调查表>有什么用？ 该表主要统计企业对未来生产经营形势的预 期，作为经济景气度分析的先行指标，请认真填 写。该表增加了月度税收数据预测，请在填写时 注意与“税收趋势判断〞保持一致。
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份〔即申报期为4、7、10、 次年1月〕时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
二、填报问题
2.问：我是国税局监控重点税源企业，地税 税种是否要填写。
必须填写，特别是教育费附加、地方教育费 附加、房产税、土地使用税、城市建设维护费、 个人所得税等地方税费一定要如实填写！
二、填报问题
3.问：水、电、煤、油等能源消费是 否可以不填。
必须如实填写，能源消耗是判断企业 生产经营状况的重要指标，并且一定要注意 填写单位，电力的单位是“万千瓦时”（即通 常所说的10000度），不要误填为“千瓦时”。
一、申报问题
3.问：如果企业还没有申报增值税就要求对重点税源 网上直报怎么办？
此类问题多集中在2月、5月、10月等申报期延后的 月份，根据国家税务总局要求，除特殊情况外，重点税源 报表报送时间不因申报期延后而延后，因此遇到申报期延 后但企业尚未申报，导致网上直报系统本期增值税不能自 动取数，此时，在报送税收表时会出现提示，“1.我不是增 值税申报企业，直接进入；2.我是增值税申报企业，我已 申报增值税；3.我是增值税申报企业，稍后再填”。此时对 于未申报增值税，但是需要填写报表的企业，可以选择第 2个选项，进入填表界面，但此时去年同期申报数据可以 自动取得，但本月由于未申报，取不到数，需要自行填写。
宁波大榭开发区国税地税重点税源报表填报及相关涉税事项会议
宁波的 重点税源企业注意啦：重点税源网上申报系统登录路径迁入宁波 国税网厅。2017年1月7日起新登录方式正式开始运行。
开通网上办税服务厅（已开通企业可跳过直接看第2步） （1）登录宁波国税网上办税服务平台：https:///login.html，点击登录按钮 左侧“开通网厅”选项：
一、网上直报登录
登录宁波国税门户网站网上办税服务厅，选择“网 上直报”模块进入，然后选择“重点税源监控”，进入后选择任务“2017年重 点税源报表（国地税通用）”，登录后输入用户名（税号），密码（GDS+税号）， 点击登录，开始进入填报。
二、网上申报
税收表（B1）
1.增值税指标 （1）进项税额结构明细模块，尤其是2016年的进项税额明细，请大家 注意填写，不要出现漏填的情况。
19行外购可抵扣的固定资产金额：28行固定资产进项税额有数据的， 19行也有数据。
（2）实际抵扣税额填写：第62行应抵扣税额合计及第65行期末留抵税额均为 自动计算栏，请纳税人注意第63行实际抵扣税额数字的填写，不要出现第 65行有 尾数差的情况。
产品表
重点税源企业有涉及"产品编码"中的产品（服务）填写本
表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表,涉及国计民生 的物资必须填报。有产品的单位，要防止出现数量级错误。 产品表要有连续性。不能出现上月报当月不报的情况。另外， 在税收表（B1）中不反应收入的产品，不要填写产品表。
企业景气调查表
2017年重点税源企业网上直报，您会了吗？
联系人电话:
（ 国税）包新宇：86763579
（地税）董玉霞：86763978
请加入群“大榭区国地税重点税源交流群”， 入群请修改您的群名片，“姓名——公司”，如 “包新宇—大榭国税局”
重点税源网上直报平台
看懂审核公式： XXB 信息表 B1 税收表 B2 产品表 B3 财务表 B4 景气表
点击【表内表间审核】， 均审核无误后，会有如 下提示，即可上报数据。
注意：
上报数据前，请务必点
击菜单栏上【审核】按
钮右侧的
，在菜
单中选择“表内表间
审核”，确认所有报表
审核无误再上报数据。
七、上报数据
系统将在报表的下侧显示出错信息窗口，罗列出错 信息，每一错误信息由所在报表代号和相应的审核 提示信息组成，如下图所示：
6.2变长表审核
变长表是一张行数不固定的报表，其审核与行列数据 固定的基本表的审核不同。当录入完一行数据后，如 果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红 线，表示此行数据没有通过审核。如下图所示。
所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮， 将数据上报到服务器。
显示“成功上报数据”后才算成功。
如果在上报时发现网络连接中断，请选择【保存】 按钮旁下拉箭头▼中的【保存到本地磁盘】，将数 据上报到磁盘；网络连接正常后，选择【装入本地 数据】将保存至磁盘中的数据装入后，再上报至服 务器。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
五、计算数据
计算分为自动计算和手动计算。
（1）自动计算
用户在进行报表 间切换的操作时， 系统会自动计算 当前表中的公式 表元。
斜线表元都为计 算表元，不能直 接填列。
（2）手动计算
数据填写完毕后，审核 数据前，建议对数据进 行计算。点击【计算】 按钮计算报表中带斜线 底纹的公式表元。点击 下拉菜单中的【计算全 部】实现整套报表的计 算，点击【计算当前报 表】计算当前报表中的 公式表元，如下图所示： （要求点击“计算全 部”）
重点税源财务报表网上申报
选择“新增”，进行报表录入
1月份申报时选择“新增”，然后进行报表录入 月份申报时选择“新增”
说明：报表录入时，时间为30分钟。如果在30分钟之内没 说明：报表录入时，时间为30分钟。如果在30分钟之内没 30分钟 30 有录入完，可先进行“保存” 程序自动返回到此界面， 有录入完，可先进行“保存”，程序自动返回到此界面， 然后选择“查询” 然后选择“查询” ，会出现已经上报过及保存过的所 有月份的报表。如果只保存还未上报的那将会在“ 有月份的报表。如果只保存还未上报的那将会在“序 行的最右侧“操作”栏里，同时显示“查看、 号”1行的最右侧“操作”栏里，同时显示“查看、修 请点击“修改”重新进入报表录入界面， 改”，请点击“修改”重新进入报表录入界面，继续完 成报表的录入和修改、上报工作。 成报表的录入和修改、上报工作。
企业状况表
报表中所填写的数据应为企业分别上报国、 报表中所填写的数据应为企业分别上报国、地税 各种申报中的真实数据；涉及“万元” 各种申报中的真实数据；涉及“万元”单位的 数据均需保留两位小数。 数据均需保留两位小数。
容易出现的问题
“漏项”：例如，在填写第七大项“资产负债表有关指标”时， 漏项” 例如，在填写第七大项“资产负债表有关指标” 漏项 只填写了102行的“本期折旧”，而未填写 行的“ 行的“ 只填写了 行的 本期折旧” 而未填写101行的“固定资产 行的 原值” 容易漏填的行有： 、 、 、 、 、 、 、 、 原值 ” 。 容易漏填的行有 ： 1、 5、 9、 30、 42、 55、 62、 63、 65、69、84、96、97、101、106、109行。 、 、 、 、 、 、 、 行 “错项”：例如，一些“减免项目”、“政策允许扣除的项目” 错项” 例如，一些“减免项目” 政策允许扣除的项目” 错项 等应为“正数” 月份的申报中， 等应为 “ 正数 ” ， 在 1月份的申报中 ， 有的企业在这些项目中 月份的申报中 录入“负数” 期初未缴 期初未缴” 上期留抵”应与上期的“ 录入“负数”;“期初未缴”和 “上期留抵”应与上期的“ 期末 未缴” 期末留抵”是对应的，不符会报错。 未缴”和“期末留抵”是对应的，不符会报错。 “保留小数两位”：因“货物劳务表”中27行（按规定税率计 保留小数两位” 货物劳务表” 保留小数两位 行 算应缴营业税额）是公式自动计算出并保留小数两位， 算应缴营业税额）是公式自动计算出并保留小数两位，所以在 企业表”中对应的47行 按税率计算应缴营业税额） “企业表”中对应的 行（按税率计算应缴营业税额）也必须 保留小数两位， 货物劳务表”中各项之和。 保留小数两位，为“货物劳务表”中各项之和。 在填报数据时一定要注意， 所有报表数应为万元 万元。 在填报数据时一定要注意 ， 所有报表数应为 万元 。 目前有的 企业还有按元填写的。 企业还有按元填写的。 在季度填写相关财务指标数据时，一定要注意： 在季度填写相关财务指标数据时， 一定要注意：“总局要求 数据应为本季度的数，不是累计数” 请各企业不要填写错误。 数据应为本季度的数，不是累计数”，请各企业不要填写错误。
重点税源网上直报操作手册
重点税源网上直报操作 手册
2020/12/20
重点税源网上直报操作手册
一、登录
重点税源网上直报操作手册
•在 IE 浏 览 器 的 地 址 栏 中 输 入 “ ” 的 地 址后，页面中显示北京市地方税务 局主页
• 点击“办税中心”下的“纳税申 报” ，进入“北京地税综合服 务管理信息系统”的登录界面
表的下侧显示错误信息窗口，罗列错误信息
重点税源网上直报操作手册
•当选中审核结果列表中的某一 条目时，与该条目相关的表元 （错误相关表元）将会用红色 醒目显示标记出来，方便用户 定位修改。（如果是合理性审 核，则出错表元以黄色显示）
•与审核相关的表元
•审核提示
重点税源网上直报操作手册
•双击审核结果列表中的某一条目时可以看到当前出 错信息对应的审核公式
重点税源网上直报操作手册
•上报数据前，点击 菜单栏上【审核】 旁的下拉箭头▼， 选择“审核所有报 表”，确认所有报 表审核无误后即可 上报数据
重点税源网上直报操作手册
审核信息解读
重点税源网上直报操作手册
•工业产品表 •1.增加产品销售价格指标；2.增加产品销售利润指标。
•财务表
•1.增加固定资产投资完成额、本期新增加固定资产等2项指标；
2.删除耗电量指标。
重点税源网上直报操作手册
•房地产表在2007年制度的基础上，结合总局地方税司土地增值 税重点税源监控需要，对部分指标进行了调整，并细化了一些指 标，具体如下： •1.增加本年已结转的前期工程费、已结转的建筑安装工程费、 已结转的公共配套设施费、已结转的开发费用等四项指标； •2.增加累计发生的开发费用指标；
应缴税收（其中：上缴国税局、地税局，其中：增值税、营业税
2020/12/20
重点税源网上直报操作手册
一、登录
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•在 IE 浏 览 器 的 地 址 栏 中 输 入 “ ” 的 地 址后，页面中显示北京市地方税务 局主页
• 点击“办税中心”下的“纳税申 报” ，进入“北京地税综合服 务管理信息系统”的登录界面
表的下侧显示错误信息窗口，罗列错误信息
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•当选中审核结果列表中的某一 条目时，与该条目相关的表元 （错误相关表元）将会用红色 醒目显示标记出来，方便用户 定位修改。（如果是合理性审 核，则出错表元以黄色显示）
•与审核相关的表元
•审核提示
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•双击审核结果列表中的某一条目时可以看到当前出 错信息对应的审核公式
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•上报数据前，点击 菜单栏上【审核】 旁的下拉箭头▼， 选择“审核所有报 表”，确认所有报 表审核无误后即可 上报数据
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审核信息解读
重点税源网上直报操作手册
•工业产品表 •1.增加产品销售价格指标；2.增加产品销售利润指标。
•财务表
•1.增加固定资产投资完成额、本期新增加固定资产等2项指标；
2.删除耗电量指标。
重点税源网上直报操作手册
•房地产表在2007年制度的基础上，结合总局地方税司土地增值 税重点税源监控需要，对部分指标进行了调整，并细化了一些指 标，具体如下： •1.增加本年已结转的前期工程费、已结转的建筑安装工程费、 已结转的公共配套设施费、已结转的开发费用等四项指标； •2.增加累计发生的开发费用指标；
应缴税收（其中：上缴国税局、地税局，其中：增值税、营业税
税收调查操作培训课件(企业端修改版)
• 在网站首页 “办税服务”板块下点击“重点税企和税收调查 网上直报系统”，如下图所示：
登陆界面介绍 此为网上直报系统登录界面
选择项“2018年度全国税收 调查”任务组类型。
用户名即社会信用代码；密码 为2019Ssdc+登录用户名
（注意区分大小写）
点击报表期或在线填报，开始 填报报表。首次填报需装入插
全部报表填好后，点计算, 再点审核，审核通过后方 能上报
在屏幕的下方显示 审核未通过信息框
双击相应的出错信 息，显示审核详细
信息
根据提示，修改 错误信息，修改 后重新计算审核
填写货物劳务表
企业表填全后再填货物劳务表
此表以货物或劳务为对象进行调查，共列有44项指标，各项指标 均应根据企业真实情况填写，货物（不同产品、不同税率）、劳
务需分行填列。企业表有营业收入的企业都要填报。
请仔细填列货物劳务代码
货物劳务代码，应按《2018年度全国税收调查货 物劳务代码表》所规定的货物劳务名称和货物劳务代
将光标条下移
将下载“已签名的Activex 控件”和“运行Activex控
件和插件”均设为启用
关闭弹出窗口阻止程序
如果安装了类 似3721网助手 等控件屏蔽工 具，可将IE工 具栏的上网助 手设置为“不
拦截”
或者暂时将正在运行的杀 毒程序关闭
或者暂时将正 在运行的“杀 毒程序”关闭
在此点 右键
点击在线插件安装工具
码分别填写。
所有调查企业均需填列此 表
1.货物表第1至第7列，仅限货物劳 务代码中有计量单位的货物填写。如 企业选择货物劳务代码后未显示计量
单位，则1-7列无需填写。 2.货物劳务收入需占企业总体收入比
重点税源网上直报操作手册
用 户 也 可 手 工 修 改 IE 属 性 ， 修 改 方 法 如 下 ： 在 IE 浏 览器中，选择IE的菜单： 工 具 ->Internet 选 项 -> 安
全->自定义级别
将 ActiveX 控 件 和 插 件下的“下载已签名 的 ActiveX 控 件 ” 设 置为“提示”，“运 行 ActiveX 控 件 和 插 件”设置为“启用” ，另外也可将“重置 自定义设置”中重置 为“安全级－中”或 更低级别
（四）产品表填报
工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写本表， 如产品编码中没有的产品可以不填报本表（煤炭、钢 铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化 肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生 的物资必须填报）。 企业填报数据时要特别注意计量单位，要严格按照产 品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数 量级错误（如：吨和万吨，米和万米等）。
四、录入数据
（一）下载及安装插件
正常情况下,您的机器应自动 下载插件,运行后完成功能更 新工作。
在打开报表时出现此图所示界面 ，点击位于界面上方的“此站点 可 能 需 要 下 列 ActiveX 控 件 …” 的文字部分 另外，安装的防火墙及IE设置有 可能阻止插件的下载安装，需要 进行手动调节。
六、应纳税调整额
反映各种情况造成企业各税种税多缴或少缴而 多退少补的调整额。要求按照主管税务机关确 认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应 纳税款抵退税填负数。
例如：营业税应纳税调整额指纳税人因清欠、 退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但 不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调 减用负数，根据主管税务机关确认数填写。 （严禁在此项冲减前期填报差错）
●本表共分四个部分，分别是：项目基本信息、本年 度累计已结转成本收入情况、本年度累计销售及税收 情况、本项目累计发生的各项成本税收情况。
重点税源网上直报培训会
04 重点税源网上直报案例分 享
成功案例一：某大型企业网上直报经验分享
总结词：高效便捷
详细描述：某大型企业通过网上直报系统，实现了税务申报的自动化和标准化， 提高了申报效率和准确性，减少了人工干预和错误率，同时也方便了税务部门的 数据采集和监管。
成功案例二
总结词：创新管理
详细描述：某税务局积极推动网上直报系统建设，通过优化流程、创新管理模式，实现了对重点税源 企业的精准管理和服务。该税务局还通过数据分析，为企业提供个性化的税务咨询和服务，提高了企 业的纳税遵从度和满意度。
系统功能
数据采集
数据审核
系统能够自动提取企业财务报表数据，并 支持企业自行填报其他涉税数据。
系统具备数据审核功能，对采集的数据进 行逻辑性和合规性校验，确保数据质量。
数据汇总分析
在线申报
系统能够对采集的数据进行汇总分析，生 成各类税收统计报表和数据分析报告，为 税务机关决策提供支持。
企业可通过系统在线申报纳税，并实时查 看申报状态和结果。
详细描述
在填报数据时，用户可能会遇到数据格式错误，例如日期格式不正确、数字格 式错误等。此外，数据缺失或数据重复也是常见问题，这可能是由于用户在填 报过程中遗漏了某些信息或重复填写了相同的信息。
系统故障问题
总结词
系统故障问题通常涉及系统崩溃、页面加载失败等。
详细描述
在重点税源网上直报过程中，系统可能会突然崩溃或页面无法加载，这可能是由 于服务器故障、网络连接问题或浏览器兼容性问题所致。此外，系统更新或维护 也可能导致短暂的系统故障。
随着信息技术的发展， 网上直报成为重点税 源企业申报纳税的主 要方式。
培训会目的
提高重点税源企业网上直报的准确性 和效率。
重点税源企业网上直报操作流程
重点税源网上直报操作流程一、登陆网址企业登陆网址二、重点税源网上申报登陆选择一个任务组“重点税源任务组”，输入用户名和密码（均为企业主代码）后登陆，不清楚的可以咨询其辖管税务机关重点税源监控管理员。
点击“2012年重点税源监控月报表”三、确认报表期在填报数据前必须明确要填报数据所属的报表期。
当前报表期：表示当前所处的报表期。
已填报报表期：表明已上报过数据的报表期。
点击“在线填报”四、录入（计算、审核、上报）数据4.1、下载及安装插件选择要填报数据的报表期后，点击“在线填报”就可填报数据了。
如果是第一次使用本系统或插件升级后，系统会提示下载插件。
插件下载失败的可能情况：1、在windows XP系统中，出现如下提示，点击上图中黄色文字部分，系统提示如下，选择“安装ActiveX 控件”即可安装插件。
用户也可手工修改IE属性，修改方法如下：在IE浏览器，选择IE的菜单工具->Internet 选项->安全->自定义级别->ActiveX 控件和插件，将“下载已签名的 ActiveX 控件”和“运行 ActiveX 控件和插件”设置为“启用”，如下图。
2、IE的安全级别设置过高：可将Internet 区域的安全级别设置成为“默认级别”。
如上图中左图所示。
3、如果安装了类似3721上网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏上的上网助手设置为“不拦截”。
4.2数据录入在线插件安装成功后，系统将从服务器上下载报表任务，并在IE窗口中打开报表任务，如下图所示。
在填报数据时，用户点击页面下侧的报表标签切换报表。
在报表标签上点击鼠标右键，弹出如下菜单，选择报表标签的显示方式。
在报表中选择要输入数据的表元，即可以直接用键盘输入数据（新输入的数据将覆盖原来的数据），用鼠标点击想要编辑的表元，则表元里会出现一个闪动的输入提示符，这时可以直接用键盘输入数据。
注：当重新修改录入已上报数据时，如果上级已锁定当前数据，则在线填报时系统会出现如下提示，用户不能再修改数据；如果确实需要修改数据，请与辖管税务机关重点税源监控管理员联系解锁。
市局召开税源管理工作汇报会
——市局召开税源管理工作汇报会近日，市局在蓟县召开税源管理工作汇报会，专题听取各基层单位贯彻落实税源管理工作交流推动会情况；通报征管流程落实情况抽样调查结果，强调需要改进的六个方面问题；明确下一步深入推进税源管理工作的具体要求。
市局张春杰副局长出席会议并讲话。
各基层征收单位的分管副局长、市局业务处室和市局稽查局的负责同志参加会议。
会议认为，税源管理交流推动会召开以来，市局机关各有关处室在“一体化”框架内，全面梳理基层单位税源管理工作亮点、加强信息化税源管理工具推广应用培训、筹备税源管理大讲堂、开展征管流程落实情况抽样调查，推动了全系统税源管理工作的开展。
会议听取了各基层征收单位关于贯彻落实税源管理交流推动会情况的汇报。
从各单位汇报情况看，全系统加强税源管理的认识统一、方向明确、思路清晰、措施有效，税源管理工作呈现出良好的发展态势。
一是税源管理机制趋于规范。
各单位按照市局要求，分别建立了“一把手”任组长、分管局长任办公室主任的税源管理“一体化”领导小组，统筹安排推动税源管理工作。
初步形成了纵向互动、横向联动、内外协作的税源管理工作机制，有效保障了市局工作部署的贯彻落实。
二是税源分类管理工作有效落实。
大多数单位结合税源现状，按照纳税人规模和行业，兼顾特定业务，认真贯彻“重点税源按户管理，管深管细，跟踪问效；一般税源按行业管理，管住管好，盯紧不放”的思路要求，积极推进并不断完善税源分类管理。
一些单位将二所管辖的部分重点税源户划转到三、四所管理；将小规模纳税人划归派出税务所征管，在管户规模与人力资源合理配置方面进行了尝试性探索。
三是重点税源管理力量得到加强。
大部分单位在对重点税源管理员的工作能力进行评估的基础上，对二所的人员配备进行了调整，其中9个单位调增了重点税源管理人员，增加了管理力量。
各单位对税收业务培训工作非常重视，以考促学、以考促训。
河东区国税局通过考试选拔业务骨干，静海县国税局结合行政执法类公务员管理试点组织业务考核，促进广大干部不断提高政策业务素质和能力，为优化人力资源配置提供可靠依据。
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2020/12/14
二、填报问题
1.问：税收表33行“本期已缴”数据如何填 写。
该指标主要根据增值税申报表第“第27行— —本期已缴”数据取得，但实际大部分企业在申 报增值税时“第27行”并不填写，导致网上直报 取数不正确。根据增值税申报表指标说明，除非 纳税人出现欠缴和预缴的情形，否则“第33行本 期已缴”应与“第32行期初未缴”相等，因此， 该数据取数口径改为取“第32行期初未缴”，如 果企业有预缴或欠缴的情况，请修改该数据 。
2020/12/14
二、填报问要填写。
必须填写，特别是教育费附加、地方 教育费附加、房产税、土地使用税、城市建 设维护费、个人所得税等地方税费一定要如 实填写！
2020/12/14
二、填报问题
3.问：水、电、煤、油等能源消费是 否可以不填。
必须如实填写，能源消耗是判断企业 生产经营状况的重要指标，并且一定要注意 填写单位，电力的单位是“万千瓦时”（即 通常所说的10000度），不要误填为“千瓦 时”。
信息表第16行，“企业所得税申报周 期”，凡是企业所得税纳税人，不论国地税， 都要填写该行次。如果企业未填写， 请及时退回。
2020/12/14
三、审核问题
信息表第17行，“执行企业会计制度或准 则”，企业都应该填写，，请及时退回。
2020/12/14
三、审核问题
企业景气表，主要经营指标中，一定要分 清第9和第10行，一个是盈利企业填写，一 个是亏损企业填写，不能同时填写。
重点税源 网上直报培训会
一、申报问题
1.问:税税通网上直报系统输入税号和密码 ，进入重点税源模块没有权限。 此类问题多集中于新纳入监控的企业，可以 请户籍管理岗人员进行设置。
2020/12/14
一、申报问题
2.问：目前网上直报只有增值税相关 指标数据是自动获取的？
目前网上直报系统暂时只有增值税相关 指标数据是自动从增值税申报表中取得的。 根据纳税人前期建议，为减轻纳税人负担， 目前正在解决财务季度报表相关指标自动取 数的问题，预计上半年经过测试后可以正式 启用。
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份（即申报期为4、7、10、 次年1月）时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
2020/12/14
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份（即申报期为4、7、10、 次年1月）时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
2020/12/14
2020/12/14
三、审核问题
1.问：审核不通过怎么办？
2014年重点税源网上直报，优化了计 算和审核公式，如果出现审核不通过，一般 是一些需要填写的项目未填写，请仔细核对 后填写完整。如果确因特殊情况导致审核不 通过，请填写审核说明表。
2020/12/14
三、审核问题
2.问：产品表审核常见问题。 2014年重点税源产品月报表与2013年 基本一致，填写的时候需要注意，如果没 有特殊情况“销售收入”应大于等于“产 品销售利润”、“直接材料”、“直接人 工”、“制造费用”四项之和。产品表指 标中，凡涉及金额的（产品单价除外）， 单位均为“万元”，有的企业按照“元” 来填写，造成10000倍的误差。
2020/12/14
二、填报问题
4.问：《企业景气调查表》有什么用？
该表主要统计企业对未来生产经营形 势的预期，作为经济景气度分析的先行指标， 请认真填写。该表增加了月度税收数据预测， 请在填写时注意与“税收趋势判断”保持一 致。
2020/12/14
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
2020/12/14
三、审核问题
信息表第7行，“所属集团企业”，该 指标的候选企业多是总局监控的较大企业集 团（多为央企，上市企业），如果候选项目 中没有该企业所属集团，可以选择 “900000，其他企业集团”，可能企业在 网上直报时会出现错误提示，请企业填写情 况说明即可。
2020/12/14
三、审核问题
二、填报问题
1.问：税收表33行“本期已缴”数据如何填 写。
该指标主要根据增值税申报表第“第27行— —本期已缴”数据取得，但实际大部分企业在申 报增值税时“第27行”并不填写，导致网上直报 取数不正确。根据增值税申报表指标说明，除非 纳税人出现欠缴和预缴的情形，否则“第33行本 期已缴”应与“第32行期初未缴”相等，因此， 该数据取数口径改为取“第32行期初未缴”，如 果企业有预缴或欠缴的情况，请修改该数据 。
2020/12/14
二、填报问要填写。
必须填写，特别是教育费附加、地方 教育费附加、房产税、土地使用税、城市建 设维护费、个人所得税等地方税费一定要如 实填写！
2020/12/14
二、填报问题
3.问：水、电、煤、油等能源消费是 否可以不填。
必须如实填写，能源消耗是判断企业 生产经营状况的重要指标，并且一定要注意 填写单位，电力的单位是“万千瓦时”（即 通常所说的10000度），不要误填为“千瓦 时”。
信息表第16行，“企业所得税申报周 期”，凡是企业所得税纳税人，不论国地税， 都要填写该行次。如果企业未填写， 请及时退回。
2020/12/14
三、审核问题
信息表第17行，“执行企业会计制度或准 则”，企业都应该填写，，请及时退回。
2020/12/14
三、审核问题
企业景气表，主要经营指标中，一定要分 清第9和第10行，一个是盈利企业填写，一 个是亏损企业填写，不能同时填写。
重点税源 网上直报培训会
一、申报问题
1.问:税税通网上直报系统输入税号和密码 ，进入重点税源模块没有权限。 此类问题多集中于新纳入监控的企业，可以 请户籍管理岗人员进行设置。
2020/12/14
一、申报问题
2.问：目前网上直报只有增值税相关 指标数据是自动获取的？
目前网上直报系统暂时只有增值税相关 指标数据是自动从增值税申报表中取得的。 根据纳税人前期建议，为减轻纳税人负担， 目前正在解决财务季度报表相关指标自动取 数的问题，预计上半年经过测试后可以正式 启用。
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份（即申报期为4、7、10、 次年1月）时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
2020/12/14
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份（即申报期为4、7、10、 次年1月）时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
2020/12/14
2020/12/14
三、审核问题
1.问：审核不通过怎么办？
2014年重点税源网上直报，优化了计 算和审核公式，如果出现审核不通过，一般 是一些需要填写的项目未填写，请仔细核对 后填写完整。如果确因特殊情况导致审核不 通过，请填写审核说明表。
2020/12/14
三、审核问题
2.问：产品表审核常见问题。 2014年重点税源产品月报表与2013年 基本一致，填写的时候需要注意，如果没 有特殊情况“销售收入”应大于等于“产 品销售利润”、“直接材料”、“直接人 工”、“制造费用”四项之和。产品表指 标中，凡涉及金额的（产品单价除外）， 单位均为“万元”，有的企业按照“元” 来填写，造成10000倍的误差。
2020/12/14
二、填报问题
4.问：《企业景气调查表》有什么用？
该表主要统计企业对未来生产经营形 势的预期，作为经济景气度分析的先行指标， 请认真填写。该表增加了月度税收数据预测， 请在填写时注意与“税收趋势判断”保持一 致。
2020/12/14
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
2020/12/14
三、审核问题
信息表第7行，“所属集团企业”，该 指标的候选企业多是总局监控的较大企业集 团（多为央企，上市企业），如果候选项目 中没有该企业所属集团，可以选择 “900000，其他企业集团”，可能企业在 网上直报时会出现错误提示，请企业填写情 况说明即可。
2020/12/14
三、审核问题