《纳税实务操作实训》课程标准

―、项目名称纳税实务实训二、学分2学分三、适用专业适用会计（纳税筹划）专业四、教学目的纳税实务实训口的是：强化专业实践能力，学会并熟练掌握金业纳税业务的全部操作过程，牢固掌握出纳人员应具冇的专业索质。

在实训中不仅要亲身体验会计操作训练，同时还掌握会计工作岗位Z间的业务衔接关系和内部控制要求, 以及会计人员的职业道徳规范等内容。

五、教学要求本课程要求安排在开设基础会计、财务会计和纳税实务等课程之后，实践中安排在第四学期期末。

要求在会计综合模拟实验室中进行全部实训。

六.教学课时数分配表训练项目教学内容实践课时数备注训练一税务专家讲座以及现场学习12训练二纳税业务实训18合计30七、项目内容训练一税务专家讲座以及现场学习（12课时）内容提要：请企业人士讲解，并区别理论与实际操作的不同。

实践重点和难点：区别理论与实际操作的不同，注意理论知识在实践中的应用及其拓展。

实训内容：一、税务机构的设置及其职能；税收相关法律（6课时）二、理论知识在实践中的应用及其拓展（6课时）训练二纳税业务实训 （18课时）内容提要：介绍企业基本情况，根据资料确定企业应纳税种类，计算企业应纳税金额, 进行相应涉税会计处理，填制纳税屮报表，并模拟纳税屮报。

实践重点和难点：计算企业应纳税金额，填制纳税申报表，并模拟纳税申报。

实训内容：一、 介绍企业基本情况，确定企业应纳税种类（1课时）二、 计算企业应纳税金额（4课时）三、 进行涉税会计处理（4课吋）四、 填制纳税申报表（4课时）五、 模拟纳税屮报（1课时）八、使用教材口编九、参考书目附：会计模拟实习资料112刀1L1,开出现金支票，从工商银行提取现金2 000元，以备企业零星开支。

212月1日，职工吴光出差怀化，填制借支单，借支差旅费8（）（）元，以现金支付。

312月1日，从省粮油贸易公司购进梢而粉和普通而粉，以转账支票从工商行支付全部 税款。

现处理该笔物资釆购账务。

4 12月1 口，根据供销合同及销伟部门通知，发运启龙牌夹心酥4 000袋，早餐饼5 000袋 给永州市九嶷商场。

《纳税申报实务》课程标准一、课程基本信息课程名称：《纳税申报实务》课程时长：64学时适用专业：财经类专业适用年级：大学一年级至三年级二、课程目标1. 知识与技能目标：学生能够掌握纳税申报的基本概念、流程和法律法规，能够熟练进行纳税申报操作，包括税种申报、税款缴纳等。

2. 过程与方法目标：学生通过实践操作，学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法，提高工作效率。

3. 情感态度价值观：学生能够树立依法纳税的意识，养成良好的职业道德，增强诚信纳税的责任感。

三、课程设计理念本课程以纳税申报岗位能力需求为导向，以实际工作过程为参照，设计课程内容，突出实践操作和职业素养的培养。

四、教学内容与要求1. 纳税申报基础知识：掌握纳税申报的基本概念、分类、流程和法律法规。

2. 不同税种的纳税申报：掌握不同税种的征收范围、税率、计税依据及申报操作。

3. 纳税申报实务操作：学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法。

4. 税款缴纳：学会如何进行税款缴纳操作，包括网上缴纳、柜台缴纳等。

5. 纳税申报审核与稽查：了解纳税申报审核与稽查的基本流程和要求。

五、教学重点与难点1. 教学重点：不同税种的纳税申报操作，纳税申报实务操作技巧和方法。

2. 教学难点：如何准确理解和把握不同税种的征收范围、税率、计税依据；如何处理复杂的纳税申报资料；如何应对纳税申报审核与稽查。

六、教学方法与手段1. 理论教学：采用讲授、问答、案例分析等教学方法，帮助学生掌握纳税申报基础知识。

2. 实践教学：通过模拟实训、案例分析、角色扮演等手段，使学生掌握不同税种的纳税申报操作和纳税申报实务操作技巧和方法。

3. 信息化教学：利用多媒体课件、网络资源等手段，提高教学效果和学生学习兴趣。

七、教学安排本课程共分为8个单元，每个单元包括学习目标、知识点概述、案例分析等内容。

同时，每个单元安排了实践操作任务，包括单项实训和综合实训。

《纳税实务》课程标准一、课程名称纳税实务二、适用专业本课程标准适用会计、财务管理专业三、课程性质本课程是高等职业教育财务会计专业的职业技能课、财务管理专业职业技能课，是以涉税业务的会计处理为对象的课程。

本课程通过对税收相关知识以及各个税种的基本要素的学习，增强学生就业和立足社会的核心竞争力，强化了学生的职业道德和职业意识，实现课堂所教、学生所学与企业所需、学生就业的直接对接。

四、教学目标专业培养目标：通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的内容，并能根据税法的原理、方法以及会计核算方法对企业涉税业务进行会计处理。

由于该课程实践性很强，应注重理论联系实际，实践课时所占比重也比较大，同时也安排了机房的实训课，让学生体会纳税申报工作。

本课程教学目标是为实现会计、财务管理专业培养目标的重要支撑，通过本课程教学内容的学习，让学生系统了解企业涉税业务进行会计处理，具备税款计算和纳税申报的基本技能。

（一）知识目标1.明确税务会计岗位的职责及工作规范；2.掌握企业日常涉税业务中所涉及的税务基础理论知识；3.掌握企业日常涉税业务会计处理中所涉及的会计基础理论知识；（二）能力目标1.具备基本的办税员操作技能；2.具有对企业发生的各种涉税业务作出职业判断并进行账务处理的能力；3.具有独立办理纳税申报的能力。

（三）素质目标1.培养学生法制观念以及依法纳税的意识；2.培养学生认真、严谨、细致、积极进取的工作作风和敬业精神。

3.培养学生具有独立思考问题的能力和分析问题、解决问题的能力，为学生今后到业务部门工作奠定良好的理论基础和实际工作能力。

五、课程内容（一）课程设计思路本课程通过对税务会计岗位的分析，明确岗位工作的具体任务，围绕核心工作任务划分教学模块，再按照工作过程将每一个模块的内容程序化，构成教学内容体系，编制教学项目，涉及纳税实务的4个核心工作任务。

为每一个教学模块以完成工作任务为核心涉及教学活动，全部活动设计结合真实的企业环境设计来完成，对纳税实务的7项核心工作任务进行系统的全程训练。

v1.0可编辑可修改江苏省中等专业学校《纳税实务操作实训》课程标准一、涉税会计岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置涉税会计岗位。

涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。

税款计算：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。

办税流程能力：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理，普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。

纳税申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。

税务会计处理能力：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。

税收自查能力：主要包括税务自查和协助稽查工作。

纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。

二、课程定位本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。

其主要任务是：使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。

三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。

（一）基本知识教学目标1•了解我国现行税制概况。

2•理解主要税种的含义及征税范围。

3•掌握主要税种应纳税金的计算方法。

4.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。

5.了解相关法规规定及有关金融知识。

（二）职业能力培养目标1.会办理企业税务登记、发票领购工作。

v1.0可编辑可修改江苏省中等专业学校《纳税实务操作实训》课程标准一、涉税会计岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置涉税会计岗位。

涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。

税款计算：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。

办税流程能力：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理，普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。

纳税申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。

税务会计处理能力：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。

税收自查能力：主要包括税务自查和协助稽查工作。

纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。

二、课程定位本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。

其主要任务是：使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。

三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。

（一）基本知识教学目标1•了解我国现行税制概况。

2•理解主要税种的含义及征税范围。

3•掌握主要税种应纳税金的计算方法。

4.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。

5.了解相关法规规定及有关金融知识。

（二）职业能力培养目标1.会办理企业税务登记、发票领购工作。

会计与统计核算专业《纳税申报实务实训》实验教学大纲会计教研室制订日期：2008 年11 月 1 日一、实验教学大纲说明【1】实验教学目标：《税法》是高职高专会计电算化等专业的专业选修课程，本实践课程的教学目的是：一是加深学生对税法理论的理解。

在实践过程中，所用票据或单证采用全仿真形式，通过实验提升学生的税务知识和理解能力；二是培养学生的涉税处理能力。

通过实验为学生提供了大量的自我操作练习素材，更利于学生实务操作技能的培养，从而为学生走上工作岗位打下良好基础。

【2】实验室名称：【3】适用专业：会计电算化、会计与统计核算、财务管理等专业。

【4】开设实验项目数：实验项目总数：9个。

【5】实验总学时（学分）：总学时：20；总学分：1分。

【6】课程类别：专业选修课【7】所属能力模块：综合技能【8】课程编号：101807【9】先修课程：基础会计、财务会计、税法等【10】实验课程教材（指导书）、参考书：中国注册会计师协会《税法》，经济科学出版社，2008年4月张毅《税法》，北京交通大学出版社，2008年1月傅文清等编《纳税会计与纳税申报实训教程》，中国人民大学出版社，2008年9月二、实验教学内容及基本要求（楷体、三号、加黑）1、实验教学的内容（楷体、四号、加黑、1.5倍行间距）（正文为楷体、小四、1.5倍行间距）备注：实验类型为验证型、综合型、演示型、设计型、创新型等2、实验教学目的和基本要求通过本实验课程的训练，使学生对税法知识有一个全面的理解和掌握，将税法理论与实际应用结合起来，提高学生解决实际问题的能力。

实验一涉税票证填制实训操作【1】能力培养要求：通过实验熟悉税法理论中相关涉税票证的填制，培养学生的动手能力，从而将理论与实务结合起来。

【2】实验内容、目的、要求：能够熟练进行常用普通发票、专用发票、普通税收票证的填制，并且对电子税收票证的填制也要熟练掌握。

【3】实验主要配套设备及台（套）数：【4】实验报告要求：按照实验题目的具体要求完成实验报告。

江苏省中等专业学校《纳税实务》课程标准课程名称：纳税实务适用专业：中职会计电算化专业1．前言1．1课程的性质《纳税实务》是中职会计电算化专业开设的八门核心专业课程之一，同时也是各类会计职业资格证书考试的必考内容。

税法是在整合“税务会计”和“纳税申报”实训两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作过程相结合的课程。

1．2设计思路中职教育的课程设计理念应该突出职业能力培养,体现基于职业岗位分析和具体工作过程，课程要体现高职高专院校积极与行业企业合作开发岗位实际需要、注重工学结合。

（1）侧重案例分析、习题及实务训练。

将理论讲授辅之以大量的案例教学，在案例分析中讲解业务处理知识。

（2）随着税收法规的变化更新授课内容。

2．课程目标通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。

通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力具体目标为：（1）知识要求通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。

通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。

（2）技能要求①通过《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独立进行企业开业税务登记、变更的技能。

②通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独自向税务机关报税的技能。

③通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备远程纳税的技能。

（3）能力要求通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。

3．课程内容和要求3．1课程内容实训项目一：企业税务登记1、教训目的通过本项目的训练，使学生掌握企业税收的基本原理，为以后税收学习做准备。

《纳税实务》实验指导书课程编号：课程名称：纳税实务/Tax Payment实验学时：20适应专业：财务管理、会计学承担实验室：管理学院实验中心一、实验目的和任务1．实验教学的目的结合课程内容，加强学生对中国现行税制的理解，提高学生对纳税实务的操作能力，使学生能够根据纳税人的经济业务和各种凭证，计算各税种应纳税额和办理纳税申报。

2．实验教学的要求本系统分成两大模块：（1）税收理论学习，该模块主要是从税法知识上对各个税种的纳税人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、应纳税额的计税、税收优惠、征收管理与纳税申报等知识的详细讲解，使学生更好地掌握我国现行税收法规；（2）税收实物操作，该模块又分为学生自我测试、自我考试和实验考试三个子模块。

该系统提供高质量的仿真资料，让学生模仿企业的办税员实施纳税申报，让学生对税法知识进行综合实践。

二、实验项目及学时分配三、参考资料教材及参考书：《税法》主编：中国注册会计师协会出版社：经济科学出版社2010实验指导书：自编《纳税实务》实验指导书。

四、实验内容和要求实验模块一税收理论学习和税收实务引导学习1．实验目的与意义熟悉中国现行税收法规，练习税收实务操作。

2．基本原理和方法应用《多媒体税收实务教学系统》的税收理论知识模块和税收实务模块提供的资料、数据，练习税收实务的操作。

在该实验模块里，学生可以看到参考答案。

3．主要仪器设备及耗材软件平台：《多媒体税收实务教学系统》硬件平台：PC机4．实验方案或技术路线1．熟悉中国现行税收法规。

2．练习各种纳税实务。

5．实验内容及步骤1）税收理论学习点击[理论学习]按钮可进入《多媒体税收实务教学系统》的“税收理论学习”教学模块（如图1）所示，界面中分三个区域分别是“功能按钮区域”、“知识点区域”、“显示内容区域”。

“税收理论学习”教学模块中“功能按钮区域”内的各按钮的功能简介如下：a．点击[课件导航]按钮，在其下边会出现一个窗口，窗口内会显示第一章至第十七章的课程目录（如图2所示）。

纳税实务操作教程课程设计一、设计背景随着我国经济的快速发展，税收作为财政收入的重要来源，也越来越显得重要。

因此，了解纳税实务操作已经成为了现代人们必备的素质和职业技能之一。

本课程旨在为学生提供纳税实务操作方面的基础知识和实际操作技能，使学生了解纳税的重要性和纳税实务操作的相关流程，从而为毕业后的职业发展和实际生活中的纳税操作打下基础。

二、设计目标本课程的设计目标主要包括以下几个方面：1.了解税收的重要性及纳税的意义；2.掌握纳税的实际操作技能，包括：建立纳税档案、填报税表、了解税率等；3.能够利用现代化的信息技术手段进行纳税申报及在线查询。

三、课程大纲第一讲：税收概论1.税收的定义和作用；2.税种及其特点；3.税收制度概述。

第二讲：纳税申报1.纳税人的种类和义务；2.建立纳税档案；3.纳税申报的方式及流程。

第三讲：税率及计算方法1.税率的种类及特点；2.税率与应纳税所得额的计算方法；3.税率测算示例。

第四讲：税收优惠政策1.税收优惠政策的种类；2.外商投资企业税收优惠政策；3.高新技术企业税收优惠政策。

第五讲：税收征、缴管理1.税收征收和管理的相关法律法规；2.税款的缴纳方式及流程；3.税务机关与纳税人之间的关系。

第六讲：税务信息系统1.税务信息系统的定义及特点；2.纳税申报及查询的在线服务；3.电子税务局及其初始化。

四、课程设计要求1.采用理论与实践相结合的方法，将纳税实务操作的相关知识和操作技能紧密结合；2.采用案例分析与模拟操作相结合的方式，让学生在实践操作中巩固所学知识；3.培养学生熟练使用现代化信息技术手段进行纳税申报及查询的能力；4.撰写完整的纳税申报报告，并展示报告效果及分析。

五、评估方法1.课程期末考核分为两部分：理论总结报告及实践操作报告；2.理论总结报告占总成绩的50%，实践操作报告占总成绩的50%；3.理论总结报告内容主要包括：课程知识的理解及总结、税收优惠政策的掌握、税率计算方法及案例分析；4.实践操作报告主要包括：个人纳税档案的建立、税表的填报及税率计算、在线纳税申报及查询。

《纳税实务》课程标准一、学习领域课程定位本课程是会计专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位和涉税业务会计核算的典型工作任务为依据设置的。

纳税实务是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税和核算岗位来处理涉税事务。

本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的涉税业务核算、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的涉税核算、税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。

本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务处理知识、技能与会计知识、技能有机结合的最佳选择。

二、学习领域目标1．巩固增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等税种的主要法律法规内容；2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据；3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间；5．能正确核算企业涉税业务；6．能准确计算企业当期应纳税额；7．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；8．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续；9．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通；10．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。

三、设计思路1．本课程标准设计的总体思路是：打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，采用以职业任务和行动过程为导向的工作过程系统化学习课程模式。

根据报税岗位，开展广泛调研，在邀请税务实践专家对报税岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析的基础上，采用工作过程系统化的课程开发技术，遵循“设计导向”的职业教育理念，确定本课程学习目标和学习情境设计。

《纳税业务实训》实训教学大纲【课程名称】纳税业务实训【课程简介】《纳税业务实训》课程是财务管理专业专业核心课程。

教学内容上以哈尔滨思达工业企业年度经济活动和会计资料为载体，以会计人员账务处理流程为依据，完成增值税、消费税、企业所得税、财产、行为税税款计算、纳税申报等业务实训任务。

本实训将会计核算与税务处理紧密结合起来。

通过实训，强化税务处理技能，培养学生职业素养，提高学生分析问题和解决问题的基本能力，具备就业和创业所需要的基本技能、专业技术与实际工作能力。

【课程编码】【学分】1学分【学时】1周【课程类别】提高性实践课【适用专业】会计学专业【修读学期】第六学期一、课程性质与任务纳税业务实训是会计学专业重要的提高性实践教学环节，属专业必修课程。

通过专业实训，使学生能够尽快将所学专业知识与能力同生产实际相结合，开阔视野，拓展知识领域，培养学生综合运用纳税知识，独立完成税务职业岗位工作及解决实际问题能力。

通过专业实训，强化税务处理技能，培养学生职业素养，提高学生分析问题和解决问题的基本能力，具备就业和创业所需要的基本技能、专业技术与实际工作能力。

通过专业实训，培养学生认真、严谨的工作态度；培养科学与人文素养兼备、创新精神与创业意识强，具有扎实的账务与税务处理技能，具备良好的职业道德和会计信息处理能力与业务管理能力，能在相应机构从事会计工作的应用型高级专门人才。

二、课程教学目标1. 知识目标（1）了解企业税务工作分工及岗位职责；（2）熟悉纳税工作流程；（3）掌握增值税、消费税、企业所得税、财产、行为税税额的计算；（4）掌握增值税、消费税、企业所得税、财产、行为税征收管理的规定；（5）熟悉增值税、消费税、企业所得税、财产、行为税的纳税申报业务；、（6）掌握涉税业务的相关账务处理；2. 能力目标（1）要求学生能够对经济业务作出正确职业判断；（2）要求学生能够熟悉纳税工作流程；（3）能够熟练进行相关税种应纳税额的计算；（4）能够熟练进行相关税种的纳税申报；3. 素质目标（1）实事求是的工作作风，脚踏实地的工作态度，良好的职业道德和组织纪律观念；（2）培养学审爱岗敬业的职业品质，提高其综合职业能力，做好上岗的零过渡准备；（3）培养学生认真、严谨的工作态度；（4）培养科学与人文素养兼备、创新精神与创业意识强，具有扎实的账务与税务处理技能；（5）培养学生树立正确的人生观、价值观，养成良好的职业道德和团队协作意识。