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XXX服饰有限公司账务处理方法和流程财务部2015.3制定本制度的宗旨：为了加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度和公司章程的规定，结合企业的实际情况，制定本制度。
正文：账务处理方法和流程一、财务部环节1.账务处理流程2.制度执行标准和内容财务管理是企业经营管理中的一个重要环节，财务人员必须坚决执行《会计法》等国家规定的法律、法规和制度，坚持按财务制度办事。
财务人员必须做好财务管理的基础工作，建立健全各项财务管理制度，依据不相容职务分离控制要求，对业务流程中所涉及的不相容岗位、职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
加强财务核算工作，确保会计资讯的及时性和准确性。
监督企业资产在购建、保管、使用和处置等环节的活动。
敦促并配合有关部门定期或不定期进行资产清查，做到账证相符、账实相符、账表相符。
3.规范现金收入和费用报销的内控制度建立健全收入及应收款项的内部控制制度，加强对企业成本费用支出的控制，合理制定各项成本费用的开支标准和审批程序，规范财务报销行为，严格按照成本费用报销制度和报销流程办事。
二、采购业务环节1.账务处理流程1.全面询价制度采购人员的每一笔采购业务，必须经过采购成本分析，通过比价对产品的性价比及市场需求量进行判断，并提供二套以上的询价方案作为管理层的决策依据。
2.规范采购合同采购合同签订前应对供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估，所拟订的合同必须具备经济合同的一般要素以及特定要求，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，文字清楚不产生歧义。
3.采购产品的验收和付款产品入库前要按照合同规定进行验收。
入库产品的数量、价格、质量和规格等要与订单内容核对一致，供应商的发货清单（装箱单）、增值税专用发票、月度对账单等票据齐全。
对于不合格产品或者延迟交货造成损失的，采购部门要依据合同办妥让步接收、退货或索赔等事宜，所有业务单据必须交财务部记账核算。
公司营业阶段的账务处理流程一、采购商品（一）产品入库票未到借：库存商品——xx类——xx贷：应付账款——暂估应付款——xx公司摘要：XX年XX月XX日，XX公司XX产品验收入库，票未到款未付待正式发票到位后红冲该笔分录重新按照（三）的方式编制分录。
（二）产品未到发票到借：在途物资应交税费——待认证进项税额贷：应付账款——xx公司摘要：XX年XX月XX日，收到XX公司XX产品发票，货未到款未付（三）票货同行借：库存商品——xx类——xx应交税费——待认证进项税额贷：应付账款——xx公司摘要：XX年XX月XX日，XX公司XX产品验收入库，票货同行。
上述分录进项税额先通过“待认证进项税额”科目入账，待确认认证抵时方转入“应交税费——应交增值税——进项税额”科目。
相关分录如下：借：应交税费——应交增值税——进项税额贷：应交税费——待认证进项税额注意，入库前运费与正常损耗计入存货成本。
存货的具体明细在WMS仓库管理系统中核算。
在建账处理，应当明确地区、库名、货架、层级的编码方式，确保存货“账、物、卡”合一。
在编制入库凭证时，应检查购销合同、采购订单、供应商发货单、货物签收单等相关资料。
（四）厂家返利借：预付账款/银行存款借：主营业务成本—厂家销售返利红字应交税费—应交增值税（进项税额）红字二、采购退货由于质量等原因将货物退回给供应商：借：应付账款贷：库存商品应交税费——待认证进项税额/应交税费——应交增值税——进项税额摘要：XX年XX月因XX退回XX公司XX产品，款项未付注意：退货出库的应当执行退货审批流程，并取得对方的退货入库单据。
相关发票若已认证则需要将退货部分进项税额进行红字申请作进项转出处理。
注意相关分录不计入进项税额转出。
三、销售商品（一）预收销售款模式①预收款项：借：银行存款/库存现金/其他货币资金贷：合同负债应交税费——待转销项税额或：借：银行存款/库存现金/其他货币资金贷：预收账款第二个分录与第一个分录的区别是未确定具体货物、服务类型，因此涉及销项税率不确定。
公司账务处理程序制度为提高公司会计信息质量，促进会计基础工作水平，规范会计核算、帐簿登记、报表编制等工作，制定本制度。
一、会计科目的设置和使用（一）会计科目的设置1、总会计科目，根据自身的实际情况，按照《企业会计制度》、执行。
其明细科目根据编制会计报表的要求，按照方便管理、便于理解、符合公司经济活动分析的需要合理设置。
2、会计科目设置应符合会计电算化的要求，能够自动生成会计凭证、会计帐簿、会计报表。
3、公司的会计科目符合合并、汇总会计报表的需要，同一系统的会计科目应具有查比性。
（二）会计科目的使用1、会计科目的核算范围、内容和开支标准，必须符合《企业会计准则》、《企业会计制度》、的规定。
2、按照《企业会计准则》、《企业会计制度》和公司内控制度的要求，认真分析经济业务的性质，合理运用会计科目。
3、会计科目归集、汇总反映企业经济活动的信息，能为经济活动分析提供原始数据，为经营管理服务。
二、会计核算方法1、各企业应当按照《会计法》的规定建立会计帐册，开展会计核算，及时提供真实、完整的会计信息。
2、各企业日常发生的经济业务，如款项的收付、财物的收发增减和使用、债权债务的发生和结算、收支费用成本的计算、财务成果的计算和处理等，应当及时办理会计手续，进行会计核算。
3、各企业的会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按规定的会计处理方法进行核算，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法前后期一致。
4、按照权责发生制原则，正确计提或摊销各项费用，如实反映经营状况。
5、会计凭证、帐薄、报表和其它会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度和会计电算化的规定，不得报送虚假财务会计报告。
6、各企业的会计凭证、帐薄、报表和其它会计资料，应建立档案，妥善保管。
7、不得随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或者计量方法，不得虚列、多列、不列或者少列资产、负债和所有者权益。
8、不得虚列或者隐瞒收入、推迟或者提前确认收入。
XX材料有限责任公司账务处理单据流转流程一、采购流程1.1采购员接收采购订单，按照订单要求寻找供应商进行报价和谈判。
1.2采购员选择合适的供应商，生成采购订单，并将订单传递给供应商。
1.3供应商收到采购订单后，按照订单要求准备产品，并将产品交付给物流部门。
1.4物流部门收到产品后，核对数量和质量，并根据采购订单上的要求发起付款请求。
二、销售流程2.1销售人员接收客户的需求，并准备销售合同。
2.2销售人员和客户对销售合同进行谈判，并达成一致。
2.3销售人员将销售合同交给采购部门进行采购。
2.4采购部门根据销售合同要求采购产品，并交付给物流部门。
2.5物流部门收到产品后，核对数量和质量，并根据销售合同要求进行发货。
三、付款流程3.1财务部门收到付款请求后，核对相关单据和金额是否一致。
3.2财务部门审核通过后，将付款申请提交给出纳进行支付。
3.3出纳根据付款申请，核对相关资金并支付给供应商或收款方。
3.4出纳将支付结果记录在账务系统中，并将相关单据归档。
四、收款流程4.1销售部门收到客户付款后，将收款单据和相关信息交给财务部门。
4.2财务部门核对收款单据和金额是否一致，并进行入账。
4.3财务部门将收款结果记录在账务系统中，并将相关单据归档。
五、报销流程5.1员工填写报销单，并附上相关支出凭证。
5.2员工提交报销单和凭证给部门负责人进行审核。
5.3部门负责人审核通过后，将报销单和凭证交给财务部门。
5.4财务部门核对报销单和凭证，并进行报销处理。
5.5财务部门将报销结果记录在账务系统中，并将相关单据归档。
六、审计流程6.1审计部门定期对公司的账务进行审核。
6.2审计部门核对账务处理单据和流程是否符合公司制度和法规要求。
6.3审计部门向财务部门提出审计意见和建议。
6.4财务部门根据审计意见和建议进行调整和改进。
七、存档流程7.1公司将所有单据按照一定的分类方式进行归档。
7.2存档文件包括采购订单、销售合同、付款申请、收款单据、报销单、支出凭证等。
账务处理流程一、概述在现代商业社会中，账务处理是企业管理中不可或缺的一部分。
合理、高效的账务处理流程可以确保企业财务的准确性和透明度，提高企业运营的效率和竞争力。
本文将介绍一种适用于大多数企业的账务处理流程。
二、凭证录入1. 收集凭证：企业日常经营活动产生的各类凭证包括采购发票、销售发票、收据、银行对账单等，需要按照时间顺序进行收集，并保证凭证的完整性和准确性。
2. 核对凭证：对于收集到的凭证，应当与相关交易或活动进行核对，确保凭证的真实性和合法性。
3. 录入凭证：将核对无误的凭证进行录入，包括凭证号码、摘要、借贷金额等信息的录入。
三、记账与审核1. 根据录入的凭证，进行账务的记账工作，按照科目分类，进行借贷记账并形成会计账簿。
2. 记账完成后，进行账务的审核工作，对账务处理结果进行仔细检查，确保账务的准确性和合规性。
四、财务报表编制1. 在记账和审核完成后，根据会计原则和法律法规的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表编制的过程中，要确保数据的准确性和完整性，及时发现和纠正错误，以便提供准确的财务信息供内外部的决策参考。
五、财务分析与决策1. 根据编制的财务报表，进行财务分析，包括比率分析、趋势分析等，以评估企业的财务状况和经营成果。
2. 根据财务分析的结果，进行决策，包括制定财务目标、调整经营策略、优化财务结构等，以促进企业的可持续发展。
六、财务审计与监督1. 定期进行内部财务审计，通过对账务处理流程的审查，发现并纠正可能存在的问题和风险。
2. 外部机构进行定期的财务审计，对企业的财务报表进行审核，确保财务信息的真实性和合规性。
七、总结一个规范、高效的账务处理流程对于企业的财务管理至关重要。
通过凭证录入、记账与审核、财务报表编制、财务分析与决策，以及财务审计与监督等环节的有机衔接，可以确保企业账务的准确性、完整性和合规性，为企业的发展提供全方位的财务支持。
因此，企业应当重视并优化账务处理流程，以提升企业的运营效率和竞争力。
一套完整的公司财务流程1.记账公司财务流程的第一步是正确地记账。
所有与公司财务有关的交易都必须被准确地记录下来。
这包括公司的收入、支出、债务、资产和股东权益的变动。
2.发票管理公司财务流程的下一步是有效地管理发票。
这包括收取和存档来自供应商的发票，以及向客户发送发票。
发票应以正确的日期、金额和内容记录在财务记录中，并与交易文档相匹配。
3.付款付款是公司财务流程中的关键环节。
在进行付款之前，应仔细审查所有发票以确保准确性和合法性。
财务部门还需要核实供应商的银行信息，并设置定期付款计划，以确保及时支付。
4.预算管理财务部门负责制定和管理公司预算。
这包括根据公司的目标和战略制定长期和短期预算，并与各部门合作，跟踪和管理实际支出与预算之间的差距。
5.税务管理财务部门需要确保公司遵守所有适用的税法和法规。
这包括及时申报各类税款，并根据法律规定进行缴税。
6.财务报告财务报告是公司财务流程中的重要环节。
财务部门需要准备定期财务报告，向公司管理层和股东提供有关公司财务状况和业绩的详细信息。
这些报告应包括损益表、资产负债表和现金流量表等。
7.审计财务部门需要与内部或外部审计师合作，定期进行财务审计。
审计师将审查公司的财务记录，确保其准确性和合规性，并向管理层提供审计报告。
8.风险管理财务部门还需要参与公司的风险管理工作。
这包括评估和监控与公司财务相关的风险，并采取相应的措施来降低这些风险的影响。
9.管理决策支持财务部门在公司财务流程中承担着为管理层提供重要决策支持的角色。
财务部门应根据公司的财务数据和业务情况，向管理层提供有关投资、融资等方面的建议和分析。
10.合规性最后，财务部门需要确保公司的财务流程和行为符合法律法规和公司政策。
财务部门应制定和实施内部控制措施，以确保公司财务的透明度和合规性。
以上是一套完整的公司财务流程的主要步骤。
每个公司的财务流程都会根据其规模、行业和需求的不同而有所差异。
然而，以上所提到的步骤是任何公司财务流程中不可或缺的。
公司财务做账总流程一、准备工作在开始财务做账前，需要进行一些准备工作，包括：1.设立财务账户：设立一套规范的财务账户体系，包括资产账户、负债账户、所有者权益账户和收入支出账户等。
2.设立会计科目：根据公司的经营活动特点和需求，设立相应的会计科目，以便对公司各项账务进行科学管理。
3.财务档案设置：建立财务档案，包括收据、发票、银行对账单等，以备核对和备查。
4.制定财务制度：根据公司的情况，制定相应的财务管理制度和流程，以规范财务做账流程。
二、日常业务处理日常业务处理是公司财务做账的重要环节，包括以下几个方面：1.记账：依据会计准则和财务制度，对公司的日常业务进行记账，包括收入、费用、资产、负债等账务的处理和登记。
2.核对银行对账单：定期对银行对账单进行核对，确认收支款项是否真实准确，以及是否与公司账务一致。
3.凭证管理：负责凭证的编制和管理工作，包括收据、发票、银行存款、支票等的登记和归档。
4.缴纳税款：按照税法规定，准确计算、申报和缴纳各项税款，确保公司的税务合规。
5.财务分析：根据公司的财务数据，进行财务分析，以及形成财务报表和财务分析报告。
三、月度结算1.月末准备工作：在月末，对上个月的财务数据进行综合处理，对账户余额进行核对和调整。
2.月度报表编制：根据公司的需求，编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及其他辅助报表。
3.核对分析：对月度报表进行审查和核对，确保各项数据的准确性和真实性，并进行财务分析和比较。
同时，对不符合规定和异常的数据进行调查和整改。
4.确定损益分配方案：根据公司的盈利情况和经营策略，确定盈利部分的分配方案，如分红、留存等。
5.发布报表：经过审查和确认后，发布审计报告和财务报表，供公司内外部相关人员参考和决策。
四、年度结算1.年初准备工作：在年初，对上一年度的财务数据进行综合处理和调整，对各项账户余额进行核对，以确保数据的真实准确性。
2.年度报表编制：根据公司的需求，编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及其他辅助报表。
公司账务处理流程公司账务处理流程是公司经营管理中非常重要的一环，它直接关系到公司的财务状况和经营效益。
一个完善的公司账务处理流程能够确保公司的财务数据准确、完整、及时地记录和报告，为公司的经营决策提供可靠的数据支持。
因此，建立和规范公司的账务处理流程，对于公司的长远发展至关重要。
首先，公司账务处理流程包括了日常的收支记录、票据管理、财务报表编制、财务审核等多个环节。
在日常的收支记录中，公司需要建立完善的财务凭证制度，确保每一笔资金的收支都能够得到准确的记录和核对。
同时，对于票据的管理也是至关重要的，公司需要建立票据的领用、使用、归档和销毁等全过程管理制度，防止票据的丢失和挪用。
在财务报表编制环节，公司需要按照国家相关法律法规和会计准则，编制真实、准确、完整的财务报表，为公司的管理者和外部利益相关者提供可靠的财务信息。
而在财务审核环节，公司需要建立内部控制制度，对公司的各项财务活动进行日常监督和审核，确保公司资金的安全和合规。
其次，公司账务处理流程需要严格执行，确保每一个环节都能够得到有效的落实。
公司需要建立健全的内部管理制度，明确每一个岗位的职责和权限，确保每一个环节都有专人负责和监督。
同时，公司需要加强对员工的培训和教育，提高员工的财务意识和法律法规意识，确保员工能够按照规定的程序和制度进行操作。
此外，公司还需要建立健全的监督机制，对公司的账务处理流程进行定期的内部审计和外部审计，及时发现和纠正问题，确保公司账务处理流程的合规性和有效性。
最后，公司账务处理流程需要不断优化和改进，适应公司经营发展的需要。
随着公司业务规模的扩大和业务范围的增加，公司的账务处理流程也需要不断地进行优化和改进，以适应新的业务需求和管理要求。
公司需要及时关注国家相关法律法规和会计准则的变化，及时调整公司的账务处理流程，确保公司的财务活动符合最新的法律法规和会计准则要求。
同时，公司还需要关注新技术的应用，积极推动财务管理信息化，提高财务处理的效率和准确性，为公司的经营管理提供更好的支持。
完美的公司账务处理流程一、预算编制和执行首先，公司应根据市场环境、业务发展计划和财务状况编制年度预算。
预算编制应有科学的依据和有效的控制机制，确保每个部门和项目的预算合理和可行。
预算执行过程中，应有有效的监控机制，及时调整预算计划，确保财务目标的实现。
二、日常账务处理每日的交易、支出和收入应及时记录在账簿中，确保准确性和完整性。
公司应建立科学的会计制度和流程，明确每一笔交易的归属部门和费用科目，与预算进行对比，发现并纠正任何账务错误。
此外，公司应每个月进行账务核对和调整。
三、采购和支付管理采购和支付环节是公司账务处理中非常重要的部分。
公司应建立严格的采购流程，确保采购行为规范和合规。
支付环节应有相应的制度和流程，确保支付的准确性和合法性。
同时，公司可以引入自动化系统，加快采购和支付流程，并加强对供应商的管理。
四、收款和应收账款管理公司应建立健全的收款流程，确保客户的及时支付。
同时，应建立应收账款管理制度，定期进行账龄分析，催收逾期账款，并与销售部门进行沟通，及时解决存在的问题。
此外，可以考虑引入电子支付方式，提高收款效率和客户体验。
五、报表编制和财务分析每个月，公司应按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
同时，应进行财务分析，了解企业的财务状况和经营绩效。
公司可以利用财务比率和趋势分析等工具，识别潜在的问题，并及时采取相应的措施。
六、审计和合规管理公司应定期进行内部审计，确保账务处理符合公司制度和法规要求。
此外，可以委托外部审计机构进行独立审计，提高审计的公正性和专业性。
同时，公司应加强合规管理，了解相关的法律法规要求，并确保业务与账务处理的合规性。
总之，完美的公司账务处理流程包括预算编制和执行、日常账务处理、采购和支付管理、收款和应收账款管理、报表编制和财务分析、审计和合规管理等多个环节。
通过科学的流程和规范的管理，可以提高公司的财务管理水平，为企业的健康发展提供有力支持。
我在xxxx工作。
公司生产及销售插秧机等农用机械。
属于中小型科技型企业。
随着企业日益发展壮大，企业对管理模式进行了适时的调整，通过启动管理流程再造工作，明确了公司各级管理机构和管理职能，并将管理目标逐级分解到位，通过严格的管理制度及措施予以实现，使各项管理工作流程化、规范化、系统化，促进企业管理工作的全面提升。
公司财务部主要组织结构如下：
财务部主要组织结构
（一）现金的管理
1、现金的使用范围
根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
企业收支的各种款项必须按照规定办理，在规定的范围内使用现金，允许的范围有：
①职工工资、津贴，个人劳务报酬；
②根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
③各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
④出差人员必须随身携带的差旅费；
⑤结算起点（1000 元）以下的零星支出；
⑥中国人民银行确定需要支付的其他支出。
2、现金的结算管理
①办理现金收入业务，要根据经济业务的内容向对方（单位或个人）开具合法收据，并将现金及时存入银行，不准以任何名义、形式设立小金库，不得随意坐支。
②各部门根据业务需要办理借款业务，需填写“借款单”，要素填写必须齐全，经部门领导及总会计师审批后，出纳方可支付借款。
借款后要及时归还借款或拿凭据报销。
③个人办理现金报销业务，必须按要求填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，并随附原始单据或原始批件。
出纳按照费用报销流程的规定付款。
④收付款后，要在报销凭证上加盖“现金收讫”“现金付讫”章。
⑤财务部门要严格按照有关规定办理现金收付业务，对于不符合规定或是手续不全的，财务部门不得予以办理。
3、现金的日常管理
①设置现金日记账，每日经济业务完成后，出纳人员要逐笔记录日记账并核对库存现金，做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符（账实相符），银行存款余款与银行对账单相符（账账相符），现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
如发生长、短款问题，须于当日查找、核对清楚、寻查原因，并及时报告部门领导。
长款必须按规定入账，短款由相关责任人赔偿。
②不得以白条及单据抵库存现金，不得保留账外现金。
③存取现金应至少两人同行，须有专车接送。
④存取现金时，必须提高警惕不得到其他地方办事，不得将款项交他人保管、携带。
⑤库存现金不得超过限额，每日库存现金限额为3万元，超出限额部分每日下班前送存银行。
⑥财务稽核应不定期盘点库存现金。
（二）银行存款的管理
1、银行存款的使用范围
一切货币资金的收支除规定可以通过现金结算外，其余均应通过银行办理转账结算。
2、银行账户的管理
①银行账户分类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
②银行账户管理
a.必须遵守银行的规定开设和使用。
银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
b.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
c.账户开立、变更与撤消
开立与撤消银行账户，由公司财务部门提出开立申请与撤消申请，报总经理批准。
对于开户与撤消银行账户所需的有关文件、资料、印鉴，各有关部门应积极予以配合。
公司开户资料若发生变更时，应于五个工作日内书面通知开户银行办理变更手续。
银行核发的有关证件等资料文件，财务部门应予以妥善保管。
3、银行存款的结算管理
①银行存款是单位存放在银行的货币资金，财务部门除了按现金管理制度可以使用现金进行结算的业务外，其余结算业务都必须通过开户银行进行转账结算。
②单位办理银行结算业务必须严格遵守《银行结算办法》，正确使用各种银行转账结算方式，严格遵守银行结算纪律，不准出租出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。
③银行存款日记账应按开户银行和其他金融机构、存款种类等分别设置。
银行存款日记账，由出纳人员根据收付款按照业务的发生顺序逐笔登记。
每日终了应结出余额，每月末要与银行存款总分类账户核对相符。
银行账户往来应逐笔登记入账，不准以收抵支记账。
按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
④因公出差或办公、经总会计师批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。
非因公事任何人不得借支公款。
正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
⑤出纳人员应定期向银行索取银行对账单，随时与银行存款日记账相核对。
月份终了，单位账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，按月编制银行存款余额调节表，调节相符。
出纳人员要对错账、漏账进行更正、补充，发现银行对账单的差错，要及时与银行核对更正，对未达账项必须按月进行清理。
⑥出纳人员应将银行对账单，银行存款余额调节表按时间顺序装订成册、妥善保管。
⑦支票的管理
a.空白支票由出纳人员向银行购买，并按编号顺序填入空白支票备查簿，然后把支票及备查簿一并交指定人员保管，不得留有账外支票。
b.主管人员要定期核查备查簿的管理情况。
空白支票备查簿格式内容包括签发日期、申请单位、收账单位、用途、支票号码、预计报账日期、领用人签章、支票实际金额、报销日期及凭证编号、注销记录等。
c.严禁签发空白支票、远期支票，特殊情况下确需使用空白支票时，应由用款部门经办人员填制空白转收支票请领单，经财务部门负责人批准签发填有日期、收款单位、用途的转账支票。
d.领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总会计师审批。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
业务经办人员领出支票后，要妥善保管，及时结算。
如不慎将支票丢失，根据《银行结算办法》规定，支票遗失要及时向银行申请挂失。
责任人应及时向领导汇报，积极采取措施通过各种新闻媒介声明作废，造成损失的全部或部分由责任人赔偿。
e.签发支票的同时须加盖预留银行印鉴章。
转账支票如无法填写金额的，必须在摘要栏注明限额，并在小写金额栏中相应数的位置上标注人民币符号。
现金支票必须填写齐全方可签发。
部门和个人领取转账支票或需财务办理汇款时，应填写支票领用单，要素齐全，经部门领导和总会计师审批，稽核人员复核后出纳方可支付或办理汇款。
经办人在领用支票时要在支票存根上签字。
f.出纳签发支票时应根据支票连续编号按顺序签发，以便于管理和备查。
建立支票登记簿，签发支票后要及时登记。
g.逾期未用的支票要及时收回注销，对填写错误及逾期未用的支票要加盖“作废”章，并将这些作废支票与其存根一并保存，及时交回开户银行。
h.从外单位取得的支票要及时送存开户银行。
送存银行时背书加盖印鉴章并填写“进账单”。
i.为及时准确地完成上级主管部门的各种报表，不影响下月拨款，原则上每月 25 号以后停借支票。
4、银行存款的日常管理
①出纳要妥善保管好支票。
印鉴章要分别保管，不得由出纳一人兼管。
②设置银行存款日记账，逐日登记，按月与银行对账单逐笔核，根据未达账项编制“银行存款余额调节表”。
③对于公司的闲置资金可根据情况做定期存款或协定存款，提高资金的保值率。
（三）财务处理流程图
1、会计记账流程图
会计记账流程图
2、货币资金收款流程图
收款流程图
3、货币资金支付流程图：
付款流程图。
