第一章项目资金筹集方式

第一章总则第一条为加强建设项目资金管理，确保资金使用安全、高效，根据国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有建设项目资金的筹集、使用、管理和监督。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：建设项目资金的使用必须符合国家法律法规和政策要求。

（二）专款专用原则：建设项目资金必须按照批准的用途使用，不得挪作他用。

（三）效益原则：提高资金使用效益，确保建设项目按时、按质、按量完成。

（四）公开透明原则：建设项目资金的使用和管理过程应公开透明，接受监督。

第二章资金筹集第四条建设项目资金的筹集方式包括：（一）财政拨款：按照国家和地方财政预算安排，依法申请财政资金。

（二）自筹资金：通过单位自有资金、融资、投资等方式筹集。

（三）捐赠资金：接受社会捐赠、赞助等资金。

第五条建设项目资金的筹集应符合以下要求：（一）符合国家产业政策和投资方向。

（二）资金来源合法、合规。

（三）资金筹集程序规范、透明。

第三章资金使用第六条建设项目资金的使用应按照以下程序进行：（一）编制资金使用计划：根据项目需求，编制资金使用计划，经批准后执行。

（二）资金拨付：按照资金使用计划，办理资金拨付手续。

（三）资金支付：按照合同约定和项目进度，支付相关费用。

第七条建设项目资金的使用应符合以下要求：（一）严格执行预算，确保资金使用合理、合规。

（二）严格按照合同约定支付费用，不得擅自改变支付方式。

（三）加强对资金使用情况的监督检查，确保资金使用效益。

第四章资金管理第八条建设项目资金的管理应建立健全以下制度：（一）资金审批制度：明确资金使用审批权限和程序。

（二）资金拨付制度：规范资金拨付流程，确保资金安全。

（三）资金核算制度：建立资金核算体系，确保资金使用真实、准确。

（四）资金监督制度：加强对资金使用情况的监督检查，及时发现和纠正问题。

第五章资金监督第九条建设项目资金的监督包括：（一）内部监督：建立健全内部审计制度，定期开展内部审计。

《建筑经济与企业管理》课程指导第一章 概论（一）本章学习目标（一）本章学习目标本章主要涉及工程经济的基本知识和基本概念。

通过本章的学习，应着重掌握工程经济活动效果对人们需要的满足及其要素的内容；活动效果对人们需要的满足及其要素的内容；工程经济的概念；工程经济的概念；工程经济的基本原理。

工程经济的基本原理。

其次其次应理解对工程经济分析的基本思路，应理解对工程经济分析的基本思路，学会根据不同工程项目的特点，学会根据不同工程项目的特点，学会根据不同工程项目的特点，采取最有效的措施，采取最有效的措施，达到项目的预想目标。

对其他内容均可作一般性了解。

到项目的预想目标。

对其他内容均可作一般性了解。

（二）本章重点、要点（二）本章重点、要点1．工程经济活动及其要素．工程经济活动及其要素1）工程经济活动的概念）工程经济活动的概念工程经济活动就是把科学研究、生产实践、经验积累中所得到的科学知识有选择地、创造性地应用到最有效地利用自然资源、人力资源和其他资源的经济活动和社会活动中，以满足人们需要的过程。

足人们需要的过程。

2）工程经济的要素）工程经济的要素工程经济活动一般涉及四大要素：活动主体、活动目标、实施活动的环境以及活动的效果。

果。

2．工程经济学的基本原理．工程经济学的基本原理 1）工程经济学及其发展）工程经济学及其发展2）工程经济学的基本原理）工程经济学的基本原理①工程经济分析的目的是提高工程经济活动的经济效果①工程经济分析的目的是提高工程经济活动的经济效果②技术与经济之间是对立同意的辨证关系②技术与经济之间是对立同意的辨证关系③工程经济分析的重点是科学地预见活动的结果③工程经济分析的重点是科学地预见活动的结果 ④工程经济分析是对工程经济活动的系统评价④工程经济分析是对工程经济活动的系统评价⑤满足可比条件是技术方案比较的前提⑤满足可比条件是技术方案比较的前提3．工程经济分析基本思路．工程经济分析基本思路1）工程经济分析的一般过程）工程经济分析的一般过程机会研究机会研究 项目建议书项目建议书 初步可行性研究初步可行性研究 详细可行性研究详细可行性研究 计划任务书计划任务书 2）工程经济分析的基本步骤）工程经济分析的基本步骤4．工程经济分析人员应具备的知识和能力．工程经济分析人员应具备的知识和能力1）了解经济环境中人的行为和动机）了解经济环境中人的行为和动机2）具备市场调查的能力）具备市场调查的能力3）掌握科学的预测工具）掌握科学的预测工具4）坚持客观公正的原则）坚持客观公正的原则 5）遵守国家的法律、法规和部门规章）遵守国家的法律、法规和部门规章（三）本章练习题及思考题（三）本章练习题及思考题1．简答题．简答题1）工程经济学与自然科学和社会科学有什么联系？）工程经济学与自然科学和社会科学有什么联系？2）在工程项目经济评价工程中应遵循哪些基本原则？）在工程项目经济评价工程中应遵循哪些基本原则？第二章 现金流量与资金时间价值（一）本章学习目标（一）本章学习目标 通过学习本章内容，了解现金流量的概念；了解现金流量的概念；掌握现金流量图的作图方法和规则；掌握现金流量图的作图方法和规则；掌握现金流量图的作图方法和规则；理解研理解研究资金时间价值的必要性和资金时间价值的概念；熟练掌握资金时间价值的计算方法及等值计算与其应用。

投资与资金筹集制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司的投资和资金筹集活动，保护公司和投资者的权益，促进企业的健康发展，依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，订立本制度。

第二条适用范围本制度适用于本公司及其下属子公司的投资和资金筹集活动。

第三条定义1.投资：指公司对于其他企业或项目的股权、债权或其他资产的购买、收购或投资。

2.资金筹集：指公司为了开展投资活动而进行的筹集资金的行为。

3.投资风险：指投资或资金筹集活动可能面对的各种不确定因素，包含市场风险、经营风险等。

第二章投资活动第四条投资决策程序1.投资决策程序应包含市场调研、投资可行性分析、投资方案评估和决策等环节。

2.投资决策应经过公司高层决策机构的审议和批准，并依照公司章程和相关制度执行。

第五条投资合作与合同1.公司在进行投资活动时，应与被投资方签订相应的合作协议或投资合同，明确双方的权利和义务。

2.投资合作协议或投资合同应经过法律顾问的审核，并由法定代表人或授权代表签字盖章。

第六条投资限额和风险掌控1.公司应设立投资限额，明确单笔和累计投资的上限。

2.公司应对投资项目进行风险评估，并确保投资与公司的战略目标相符。

3.投资活动应符合公司相关制度和法律法规的规定，确保公司合规经营。

第七条投资回报与风险收益1.公司进行投资活动应重视投资的回报与风险收益的平衡，确保合理利用资金、保护投资者的权益。

2.公司应定期对投资项目进行评估和监控，及时调整投资决策，以降低投资风险。

第三章资金筹集活动第八条资金筹集方式1.公司可以通过股权融资、债券发行、银行贷款等方式进行资金筹集。

2.资金筹集方式应依据公司的实际情况和资金需求确定，并经过公司高层决策机构的批准。

第九条资金筹集程序1.资金筹集程序应包含资金需求分析、筹资方案订立、资金筹集协议签署等环节。

2.资金筹集活动应涉及到的文件和合同应经过法律顾问的审核，并由法定代表人或授权代表签字盖章。

第十条资金使用和监督1.公司应依照筹集资金的用途进行合理使用，并建立相应的监督机制。

基本建设项目资金管理规定第一章总则第一条为规范基本建设项目的资金管理，加强对基本建设项目资金的监督和管理，提高工程项目资金使用效益，保证基本建设项目顺利实施，根据国家有关法律、法规和有关文件的规定，制定本规定。

第二条本规定所称基本建设项目资金管理，是指在完成基本建设项目资金划拨、估算、预算、决算等过程中的资金规划、调度、监督、控制和使用情况的跟踪核查和竣工结算等一系列管理活动。

第三条适用本规定的基本建设项目包括国家、省、市、县（市、区）四级政府的投资的基本建设项目和国有企业、集体企业、外商投资企业、合资企业和合作企业以及其他经济组织承担的基本建设项目，以及依法设立的社会力量投资建设的项目。

第四条基本建设项目资金管理应当坚持的原则有：（一）严格遵守国家有关法律、法规和有关规定，健全资金监管体系，加强对基本建设项目资金的监督和管理；（二）以财政拨款为主要资金来源，注重合理布局和有效配置资金；（三）注重项目的经济性和技术性评价，加强资金使用效益的监测和评价；（四）加强预算管理，建立和完善项目预算制度；（五）严格落实资金计划，确保资金的安全和有效运行；（六）强化内部控制，加强对项目资金的监管和控制；（七）加强信息化建设，提高工作效率和服务质量。

第二章资金筹措和投资决策第五条基本建设项目资金的筹措应当遵循以下原则：（一）依法合规，不得违规违纪、挤占滥用和损害国家和社会的利益；（二）以财政拨款为主要资金来源，合理确定其他资金来源；（三）坚持以市场化原则筹集资金，引入社会力量参与投资；（四）注重改革创新，探索多元化资金筹措和投融资体制机制；（五）强化政策援助，确保贫困地区基本建设项目资金的筹措。

第六条基本建设项目的投资决策应当遵循以下原则：（一）坚持市场经济原则，注重项目的经济性和可行性；（二）重视项目的社会效益和经济效益，并综合考虑；（三）科学论证项目的投资规模，合理决定项目的资金规模；（四）加强技术评估，保证项目的科学性和技术性；（五）加强风险评估，预测和控制项目的风险；（六）强化环境评估，确保项目的可持续发展。

工程项目投资与融资第一章工程项目融资与投资导论第一节工程项目融资与投资基本概念一工程项目融资（一）工程项目融资的基本概念从广义上讲，为了建设一个新项目或者收购一个现有项目，或者对已有项目进行债务重组所进行的一切融资活动都可以被称为项目融资。

从狭义上讲，项目融资（Project Finance）是指以项目的资产、预期收益或权益作抵押取得的一种无追索权或有限追索权的融资或贷款活动。

本书讨论的项目融资仅指狭义上的概念。

这样定义的原因有二：第一：项目融资以“无追索”或者“有限追索”作为主要特征已经被大多数国家所接受。

第二：我国作为发展中国家有大量的建设项目需要引入资金，其中很大一部分需要吸引外资和对外借贷来解决。

鉴于以上两点，研究如何安排对借款人具有“无追索”或者“有限追索”性质的融资方式更有意义。

1、无追索权的项目融资无追索权（No-recourse）的项目融资也称为纯粹的项目融资，在这种融资方式下，贷款的还本付息完全依靠项目的经营效益。

同时，贷款银行为保障自身的利益必须从该项目拥有的资产取得物权担保。

如果该项目由于种种原因未能建成或经营失败，其资产或受益不足以清偿全部的贷款时，贷款银行无权向该项目的主办人追索。

无追索权项目融资在操作规则上具有以下特点：1、项目贷款人对项目发起人的其他项目资产没有任何要求权，只能依靠该项目的现金流量偿还。

2、项目发起人利用该项目产生的现金流量的能力是项目融资的信用基础。

3、当项目风险的分配不被项目贷款人所接受时，由第三方当事人提供信用．．担保将是十分必要的。

4、该项目融资一般建立在可预见的政治与法律环境和稳定的市场环境基础之上。

二、有限追索权项目的融资有限追索权（Limited-recourse）项目的融资除了以贷款项目的经营收益作为还款来源和取得物权担保外，贷款银行还要求有项目实体以外的第三方提供担保。

贷款行有权向第三方担保人追索。

但担保人承担债务的责任，以他们各自提供的担保金额为限，所以称为有限追索权的项目融资。

1、项目融资主体是指进行项目融资活动的经济实体，按融资主体的组织形式划分，可分为__、___。

答案：新设项目法人；既有项目法人；难易程度：易答案解析：见教材题型：填空题2、新建项目法人融资就是指具有__或__的债务融资活动。

答案：无追索；有限追索；难易程度：易答案解析：见教材题型：填空题3、无追索权的项目融资在实际工作中对债权人来说风险很大。

答案：对难易程度：易答案解析：见教材题型：判断题4、由于新设项目法人融资方式下，项目的权益投资人一般不对项目的借款提供担保或只提供部分担保，因此提高了项目对投资人的风险。

答案：错难易程度：易答案解析：见教材题型：判断题5、既有项目法人融资是指依托现有法人进行的融资活动。

此处的是现有法人既可以是__，也可以是__。

答案：企业；事业单位；难易程度：易答案解析：见教材题型：填空题6、根据既有项目法人融资的特点，银行或其他外部资金提供者在进行决策时主要依据所投资项目的现金流量和收益分析。

答案：错难易程度：中答案解析：见教材题型：判断题7、下列关于既有项目法人融资和新建项目法人融资的描述正确的是（）。

A.项目融资不是依赖于项目投资者或发起人的资信，而是依赖于项目的现金流量和资产价值。

B.对于公司融资而言，债权人为项目借款人提供的是完全追索形式的债务资金，主要依赖的是项目的现金流量和资产价值。

C.若项目资金采用既有项目法人融资方式获得，会使其资产负债率大大提高，增大了投资人的财务风险。

D.项目融资和传统的公司融资方式相比，项目融资花费的时间更长，前期工作繁多，会导致融资成本显著提高。

E.传统的公司融资中的项目债务是投资者的债务的一部分，出现在其资产负债表上。

答案：A，C，D，E难易程度：难答案解析：见教材题型：多选题8、所谓资金渠道是指筹集资金的方向与通道，项目法人应根据（）选择相应的资金渠道。

A.资金的可得性B.供应的充足性C.融资成本的高低D.社会折现率的高低E.名义利率的大小答案：A，B，C难易程度：中答案解析：见教材题型：多选题9、投资收益决定于资金的时间价值与（）价值A.风险B.经济C.市场D.财务答案：A难易程度：中答案解析：题型：单选题10、（）项目投资主要是指收益比较高，具有市场竞争力的项目投资A.可行性B.基础性C.竞争性D.公益性答案：C难易程度：中答案解析：题型：单选题11、（）是有限追索的特例，即贷款人对借款人的追索仅依赖于项目本身的经济强度。

第一章思考题1、什么是项目？国际标准化组织（ISO）给出项目的定义：“具有独特的过程，有开始和结束日期，由一系列相互协调和受控的活动组成。

过程的实施是为了达到规定的目标，包括满足时间、费用和资源等约束条件。

”2、什么是工程项目？工程项目是一项固定资产投资的经济活动，它是最为常见的项目类型。

工程项目是指需要一定量的投资，经过策划、设计、施工等一系列活动，在一定的资源约束条件下，以形成固定资产为确定目标的一次性活动。

3、什么是项目管理？项目管理是通过项目经理和项目组织的努力，运用系统理论和方法对项目及其资源进行计划、组织、协调、控制，旨在实现项目的特定目标的管理方法体系。

4、什么是工程项目管理？工程项目管理是以工程项目为对象，在既定的约束条件下，为最优地实现工程项目目标，根据工程项目目标，根据工程项目的内在规律，对从项目构思到项目完成（指项目竣工并交付使用）的全过程进行的计划、组织、协调和控制，以确保该工程项目的允许的费用和要求的质量标准下按期完成。

5、项目管理的特点是什么？（1）项目管理是一项复杂的工作（2）项目管理具有创造性（3）项目管理需要建立专门的项目部（4）项目经理在项目管理中起着非常重要的作用6、工程项目的主要特点是什么？（1）工程项目的一次性（2）工程项目的约束性（3）工程项目的目标性（4）工程项目的寿命周期性（5）由活动构成7、工程项目是如何划分的？（1）单项工程单项工程是指具有独立的设计文件、竣工后可以独立发挥生产能力或效益的工程。

例如一座工厂中的各个主要车间、辅助车间、办公楼和住宅等。

（2）单位工程单位工程是指具有单独设计图纸，可以独立施工，但完工后一般不能独立发挥生产能力和效益的工程。

例如一个工业车间通常由建筑工程、管道安装工程、设备安装工程、电气安装工程等单位工程组成。

（3）分部工程分部工程一般是按单位工程的部位、构件性质使用的材料或设备种类等不同，而划分的工程。

例如房屋的土建单位工程，按其部位，可以划分为基础主体、屋面和装修等分部工程；按其工种可划分为土石方工程、砌筑工程、钢筋混凝土工程、防水工程和抹灰工程等。

公司资金筹集管理制度第一章总则为规范公司的资金筹集行为，确保公司资金使用的安全性和经济性，保障公司的正常运营和发展，制定本制度。

第二章资金筹集的目的和原则1. 资金筹集的目的是为了满足公司的业务需求，支持公司的运营和发展。

2. 资金筹集应遵循合法合规原则，充分尊重市场规律，确保资金来源的合法性和安全性。

3. 资金筹集应注重风险管理，谨慎决策，确保债务偿还能力和资金利用效率。

第三章资金筹集的方式1. 公司可通过股权融资、债务融资、项目融资等方式筹集资金。

2. 股权融资应遵循国家相关法律法规和规范性文件，确保股东的合法权益。

3. 债务融资应控制债务规模，均衡债务结构，确保债务偿还能力。

4. 项目融资应谨慎选择合作方，充分评估项目风险，确保项目顺利进行。

第四章资金筹集的管理1. 公司应建立健全资金筹集管理制度，明确资金筹集的程序和责任人。

2. 公司应设立专门的资金管理部门，负责资金筹集的具体操作和风险控制。

3. 公司应建立完善的资金筹集信息系统，确保资金筹集的及时性和准确性。

4. 公司应定期对资金筹集情况进行审查和评估，及时调整资金筹集方案。

第五章资金使用的监督1. 公司应建立资金使用监督制度，明确资金使用的范围和权限。

2. 公司应建立资金使用台账，记录资金使用情况和流向，确保资金使用的合理性和透明性。

3. 公司应加强内部控制，建立有效的审批流程和制度，杜绝滥用资金的行为。

4. 公司应定期对资金使用情况进行审查和监督，及时纠正问题，防范风险。

第六章资金使用的风险管理1. 公司应建立资金风险管理制度，明确资金风险的界定和评估方法。

2. 公司应制定资金风险控制方案，建立资金风险预警机制，及时发现并应对风险。

3. 公司应加强对资金的监测和跟踪，加强对市场和行业情况的了解，降低资金风险的发生概率。

4. 公司应建立应急预案，提前做好应对资金风险的准备，保障公司的正常运营。

第七章资金筹集管理的考核1. 公司应建立资金筹集管理考核制度，明确考核指标和评价标准。

重庆市房地产开发项目资本金管理办法第一章总则第一条为了规范重庆市房地产开发项目的资本金管理，保障房地产开发市场的健康发展，根据国家有关法律法规，结合本市实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于在重庆市行政区域内从事房地产开发项目的资本金管理活动。

第三条房地产开发项目资本金是指房地产开发企业为实施房地产开发项目而投入的自有资金。

第四条重庆市住房和城乡建设委员会（以下简称市住建委）负责本办法的实施和监督管理。

第二章资本金的筹集第五条房地产开发企业应当根据项目规模和投资需求，合理筹集资本金。

第六条资本金的筹集方式包括但不限于企业自有资金、股东增资、引入战略投资者等。

第七条房地产开发企业在筹集资本金时，应当遵守国家有关金融法规，不得通过非法集资等方式筹集资金。

第三章资本金的使用第八条房地产开发企业使用资本金应当专款专用，主要用于支付土地出让金、项目前期费用、建设资金等。

第九条企业应当建立资本金使用管理制度，确保资本金的使用效率和安全。

第十条企业在使用资本金时，应当按照国家和本市的相关规定，合理控制项目成本，不得挪用资本金进行非法活动。

第四章资本金的监督管理第十一条市住建委应当加强对房地产开发项目资本金的监督管理，定期进行检查。

第十二条房地产开发企业应当按照规定向市住建委报送资本金筹集和使用情况的报告。

第十三条对于违反本办法规定的房地产开发企业，市住建委可以依法采取警告、罚款、暂停项目审批等措施。

第五章附则第十四条本办法由市住建委负责解释。

第十五条本办法自发布之日起施行，原有与本办法不一致的规定同时废止。

请注意，以上内容是一个虚构的示例，实际的管理办法应由相关部门根据法律法规和实际情况制定，并经过法定程序批准后实施。

附件1建设项目总投资费用项目组成(征求意见稿)中华人民共和国住房和城乡建设部2017年9月建设项目总投资费用项目组成第一章建设项目总投资第一条建设项目总投资是指为完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的总费用，包括工程造价、增值税、资金筹措费和流动资金，详见附件。

第二条工程造价是指工程项目在建设期预计或实际支出的建设费用，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费。

第三条增值税是指应计入建设项目总投资内的增值税额。

第四条资金筹措费是指在建设期内应计的利息和在建设期内为筹集项目资金发生的费用。

包括各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益、债券发行费用及其他债务利息支出或融资费用。

第五条流动资金系指运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中需要的临时性营运资金。

第二章工程费用第六条工程费用是指建设期内直接用于工程建造、设备购置及其安装的费用，包括建筑工程费、设备购置费和安装工程费。

第七条建筑工程费是指建筑物、构筑物及与其配套的线路、管道等的建造、装饰费用。

安装工程费是指设备、工艺设施及其附属物的组合、装配、调试等费用。

建筑工程费和安装工程费包括直接费、间接费和利润。

第八条直接费是指施工过程中耗费的构成工程实体或独立计价措施项目的费用，以及按综合计费形式表现的措施费用。

直接费包括人工费、材料费、施工机具使用费和其他直接费。

第九条人工费是指直接从事建筑安装工程施工作业的生产工人的薪酬。

包括工资性收入、社会保险费、住房公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费及特殊情况下发生的工资等。

第十条材料费是指工程施工过程中耗费的各种原材料、半成品、构配件的费用，以及周转材料等的摊销、租赁费用。

第十一条施工机具使用费是指施工作业所发生的施工机械、仪器仪表使用费或其租赁费，包括施工机械使用费和施工仪器仪表使用费。

1.施工机械使用费是指施工机械作业发生的使用费或租赁费。

第一章项目融资概述1、有限追索权发起人只承担有限的责任和义务，表现为时间、金额和对象上的有限性。

2、无追索权贷款人对项目发起人无任何追索权,只能依靠项目所产生的收益作为还本付息的唯一来源.3、项目融资项目融资是以项目的资产、预期收益或权益作抵押取得的一种无追索权或有限追索权的融资或贷款.4、公司融资公司融资是指一个公司利用本身的资信能力对外进行的融资，包括发行公司股票、公司债券、取得银行贷款等。

5、项目公司项目公司是直接参与项目投资和项目管理，承担项目债务责任和项目风险的法律实体。

1、比较项目融资与公司融资的区别。

答：项目融资与公司融资的主要区别是：（1）、贷款对象不同。

项目融资的贷款人融资的对象是项目公司;传统的公司融资贷款人融资的对象是项目的发起人。

（2）、筹资渠道不同.项目融资需要多元化的资金融资渠道；传统意义上的公司融资一般是较为单一的筹资渠道。

（3）、追索性质不同。

项目融资的突出特点就是融资的有限追索权或无追索权；在传统意义的公司融资中，银行提供的是有完全追索权的资金.（4)、还款来源不同.项目融资的资金偿还是以项目投产后的收益及项目本身的资产作为还款来源；传统的公司融资中，作为资金偿还保证的是项目发起人的所有资产及其收益。

(5）、担保结构不同。

项目融资一般需要有结构严谨而复杂的担保体系；而在传统的公司融资中,一般只需结构单一的担保结构。

2、项目融资中有哪些基本当事人?他们的职责与目的是什么？答：在项目融资中基本的当事人有：项目的发起人、项目公司、项目的贷款银行、项目产品的购买者或项目设施的使用者、项目建设的工程公司或承包公司、项目设备或能源或原材料的供应者等。

项目发起人——投资者，提供一部分股本资金；提供一定的信用支持项目公司--项目直接主办人，直接参与项目投资和项目管理，承担项目债务责任和项目风险的法律实体。

贷款银行—-为项目提供资金。

产品的购买者或设施的使用者——承担着购买产品或使用设施的合同义务，通过与项目公司签订长期购买合同来保证项目未来稳定的市场和经济效益，为项目贷款提供重要的还款保证。

公司理财知识重点第一章公司理财与项目融资概述公司理财又称财务管理，是对资金的筹集、投放和分配过程的管理，也可以说是对现金流的管理.一个企业管理（战略管理）分为：生产管理、人力资源管理、财务管理、项目管理、市场营销管理等。

项目融资：是项目的融资方式的一种，它是以项目的资产、预期收益或权益作为抵押,以项目产生的现金流作为还本付息的基础，而取得的一种无追索权或有限追索权的融资.一、公司理财的涵义和内容含义：筹措、运用和分配资金，以使企业价值最大。

财务经理的内容：筹资管理(价值确定/资本成本/资本结构）、投资管理（资本预算/兼并收购）、利润分配管理（股利政策）、流动资金管理(营运资本管理）、财务分析。

二、公司理财的目标企业的组织形式：1、利润最大化优点：体现了企业的经济效益/代表社会财富的积累/通俗易懂。

缺点：没有考虑利润发生的时间/没有考虑风险因素/利润的计算具有一定的主观性.2、股东财富最大化优点：考虑了时间价值和风险价值/能够避免企业的短期行为/最能代表市场认可的企业价值/有利于社会资源的合理配置;是西方国家普遍采纳的财务管理目标.3、财务管理目标与企业社会责任企业不是在真空里运行,而是要不断与社会发生相互联系。

管理者的责任在于：确保企业在“对良好法人公民的要求"和“驾驭一个成功盈利企业的需要”之间权衡利润最大化，企业应在推动社会前进的过程中发展自己，员工应在促进企业进步的同时提升自己。

三、公司理财的十个公理1、风险与收益的权衡承担额外风险需要额外的预期收益进行补偿.预期收益=推迟消费的预期收益+承担额外风险的预期收益。

2、货币具有时间价值今天的1元钱比未来的1元钱更值钱，因此要比较不同金额的大小，只有放在同一时点。

3、现金比利润更重要获得的现金流量可以再投资，而会计利润只是账面上的反映，没有实际变现为手中的货币，因此在公司理财中,使用现金流量作为工具衡量财富或价值，不使用会计利润。

4、增量的现金流量是指实施某个投资项目所产生的现金流量与不实施这个投资项目所产生的现金流量之差。

第一章绪论权的融资或者贷款。

以项目发起人为主体；二是项目融资中偿还贷款的资金来源仅限于项目本身产生的现金流；三是清算时，普通只限于项目本身的资产，如果有担保的话，普通不超过担保范围，是一种无追索权或者有限追索的融资。

其基本思想是利用项目自身来筹集资金。

1 项目融资、2 传统融资(公司融资) 1 项目的资产和预期收益；2 借贷人/发起人的资信) 1 有限追索或者无追索； 2 彻底追索) 1 贷款人承担部份项目风险；2 贷款人只承担借款人的资信风险) 1 债务不浮现在发起人资产负债表上；2 项目债务浮现在借款人资产负债表上)杠杆比率高、债务比率可达到70%以上；2 债务比率普通不超过60%) 1 严格控制项目的现金流；2不控制公司的现金流)。

BOT 是Build-Operate-Transfer (建设—经营—转让)形式的简称，是基础设施投资、建设和经营的一种方式，以政府和私人机构之间达成协议为前提，由政府向私人机构颁布特许，允许其在一定时期内筹集资金建设某一基础设施并管理和经营该设施及其相应的产品与服务。

当BOT 模式用于基础设施项目时，由于投资规模大，私人开辟商通常会采用项目融资。

BOT 模式是一种项目开辟方式，而项目融资是一种为项目筹资的方式，二者往往结合起来使用，但并非必须结合起来。

•宏观经济形势判断•工业部门(技术、市场)分析•项目在行业中的竞争性分析• 项目可行性研究•投资决策----初步确定项目投资结构；•选择项目的融资方式—决定是否采用项目融资•任命项目融资顾问—明确融资任务和评价项目风险因素•设计项目的融资结构和资金结选择银行、发出项目融资建议书•组织贷款银团•起草融资法律文件•融资谈判签署项目融资文件•执行项目投资计划•贷款银团经理人监督并参预项目决策•项目风险的控制与管理1、可保护自身资产；2、可提高债务比例；3 、可实现风险分担。

1、融资成本较高(费用高、利率高)；2、融资结构复杂； 3 、管理受到限制。

农业项目资金管理制度范文农业项目资金管理制度范文第一部分：引言农业项目的资金管理是确保农业项目资金安全、高效使用的重要保障。

本文档旨在规范农业项目资金的筹集、使用、审计等各个环节，确保资金的使用合法、透明，提高农业项目资金的利用效率。

第二部分：资金筹集第一章：资金筹集的原则1.1 项目申请，项目资金应当由上级决策机关发放或通过有关部门拨付。

1.2 资金筹集申请应当包括项目概况、资金用途、使用方式、用款计划和资金筹措来源等内容，并经过本级农业部门审批同意。

1.3 资金筹集时应当遵循国家相关政策法规，不得违规筹集或私自占用公共财政资金。

1.4 资金筹集应当优先考虑项目自筹资金，充分发挥社会资金的作用，鼓励农民合作社、合资企业等社会资本参与。

第二章：资金拨付及使用2.1 资金拨付的原则2.1.1 资金拨付应当按照项目使用计划进行，确保资金的及时到位。

2.1.2 资金拨付应当符合财政部门的相关规定，并按照合同约定进行。

2.2 资金使用的规定2.2.1 资金使用应当按照项目用途进行，不得挪作他用，不得使用于违法活动。

2.2.2 资金使用应当注重经济效益和社会效益，确保资金投入有回报，提高资金利用效率。

2.2.3 资金使用应当严格按照项目申请报告和合同约定进行，不得违反合同约定使用资金。

第三部分：资金审计第一章：资金审计的原则1.1 审计机关应当按照国家相关法律法规进行资金审计，确保资金使用合法合规。

1.2 资金审计应当以风险为导向，既关注资金是否存在骗取、虚报等违法行为，又关注资金的有效使用和预防腐败等问题。

1.3 资金审计应当充分发挥社会组织和群众的监督作用，接受社会和公众的监督和投诉。

第二章：资金审计的程序2.1 资金审计应当按照项目进度和重要节点进行，及时发现问题并提出整改意见。

2.2 资金审计应当依据项目申请报告、合同、资金使用情况和相关票据等资料进行，确保审计结果真实准确。

2.3 审计报告应当及时提交给相关部门，并按照规定向公众公开。

项目融资经典案例分析(总12页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除六、教学内容第一章融资概述融资的定义、融资的方式、融资的原则第二章项目融资的框架项目的投资结构、融资结构、资金结构、信用保证结构第三章公司型、非公司型合资与项目融资公司型合资、非公司型合资第四章合伙制与项目融资合伙制的基本内容、合伙制在项目融资中的运用第五章商务合同与项目融资商务合同的种类与作用、商务合同在项目融资中的运用第六章担保与项目融资担保的基本内容、担保在项目融资中的运用第七章资信评估与项目融资资信评估的基本内容、资信评估在项目融资中的运用考试第一章项目融资概述本章主要内容：融资的概念融资的方式融资的原则本章重点：融资方式融资原则一、基本概念融资项目融资（一）融资的含义1、现有的研究（1）广义的融资：将储蓄转化成为投资。

宋涛在陈享光的博士论文《融资均衡论》的序中指出：“融资过程，是融资主体借助于融资工具动员储蓄并将其导入投资领域的过程，这对储蓄者来说，是其储蓄形成和转移的过程，对投资者来说，是其吸收、利用他人储蓄的过程。

”（2）中义的融资：调剂资金余缺。

刘彪在其博士论文《企业融资机制分析》中指出：“融资即资金融通，具体指资金在持有者之间流动以调剂余缺，……广义的融资既指不同资金持有者之间的资金融通，也指某一经济主体通过一定的方式在自身体内进行资金的融通。

”（3）狭义的融资：经济主体从外部获得资金，或筹资。

方晓霞在其博士论文《中国企业融资》一书中说：“广义的融资是指资金在持有者之间流动，以余补缺的一种经济行为。

它是资金双向互动过程，不仅包括资金的融入，还包括资金的融出，也就是说，它不仅包括资金来源，还包括了资金运用。

”“狭义的融资主要指资金的融入，也就是通常所说的资金来源，具体是指企业从自身生产经营状况及资金运用情况出发，根据企业未来经营策略和发展需要，经过科学的预测和决策，通过一定渠道、采用一定的方式，利用内部积累或向企业的投资者及债权人筹集资金，组织资金供应，保证企业生产经营需要的一种经济行为。

建设项目总投资费用参考计算方法第一章建设项目总投资费用第一条建设项目总投资费用建设项目总投资=工程造价+增值税+资金筹集费+流动资金第二条工程造价工程造价=工程费用（不含税）+工程建设其他费用（不含税）+预备费（不含税）第三条增值税增值税应当按工程费、工程建设其他费和、预备费和资金筹集费和分别积财。

第四条资金筹措费1.自建资金额度应当符合国家或行业有关规定。

2.建设期利息：根据不同资金来源及利率分别计算。

式中q——建设期利息；pj-1——建设期第（j-1）年末贷款累计金额与利息累计金额之和；aj——建设期第j年贷款金额；i——贷款年利率；n——建设期年数。

3.其他方式资金筹措费用按发生额度或相关规定计列。

第五条流动资金流动资金的估算方法有扩大指标估算法和分项详细估算法两种。

(1)不断扩大指标估计法，此方法就是参考同类企业的流动资金占到营业收入、经营成本的比例或者就是单位产量挤占营运资金的数额估计流动资金，并按以下公式排序:流动资金额＝各种费用基数×相应的流动资金所占比例(或占营运资金的数额)式中，各种费用基数就是所指年营业收入，年经营成本或年产量等。

(2)分项详细估算法，可简化计算，其公式如下：流动资金＝流动资产－流动负债流动资产＝应收账款＋预付账款+存货+库存现金流动负债＝应付账款＋交费账款第二章工程费用第六条工程费用工程费用=建筑工程费+设备购置费+安装工程费第七条建筑工程费和建筑工程费=直接费+间接费+利润第八条直接费直接费=人工费+材料费+施工机具使用费+其他直接费第九条人工费人工费=∑（工日消耗量×日工资单价）日工资单价由工程造价管理机构通过市场调查、根据工程项目的技术建议，参照实物工程量人工单价综合分析确认。

第十条材料费材料费=∑（材料消耗量×材料单价）材料单价＝[（材料原价＋运杂费）×〔1+运输损耗率(%)〕]×[1+采购保管费率(%)]第十一条施工机具使用费施工机具使用费=施工机械使用费+施工仪器仪表使用费1.施工机械使用费施工机械使用费=∑（施工机械台班消耗量×机械台班单价）施工机械台班单价由工程造价管理机构按《建设工程施工机械台班费用基本建设规则》及市场调查分析确认。

第一章总则第一条为加强中小学校项目资金管理，确保资金使用的规范、安全、高效，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合中小学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于中小学校所有项目资金的筹集、使用、管理和监督。

第三条项目资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用原则；（二）民主管理原则；（三）公开透明原则；（四）节约高效原则。

第二章资金筹集第四条学校项目资金来源包括：（一）政府财政拨款；（二）社会捐赠；（三）学校自筹；（四）其他合法途径。

第五条学校项目资金的筹集，应按照相关法律法规和学校实际情况，合理确定资金筹集方式，确保资金来源合法、合规。

第三章资金使用第六条学校项目资金的使用，应严格按照项目计划进行，不得挪用、截留、挤占。

第七条项目资金使用应遵循以下程序：（一）编制项目资金使用计划；（二）审批项目资金使用计划；（三）执行项目资金使用计划；（四）监督项目资金使用情况。

第八条学校项目资金使用计划应包括以下内容：（一）项目名称；（二）项目预算；（三）资金使用计划；（四）资金使用期限。

第九条项目资金使用计划经批准后，学校财务部门应按照计划拨付资金，并做好资金使用记录。

第四章资金管理第十条学校设立项目资金管理小组，负责项目资金的管理工作。

第十一条项目资金管理小组应履行以下职责：（一）制定项目资金管理制度；（二）审核项目资金使用计划；（三）监督项目资金使用情况；（四）定期向学校领导汇报项目资金管理情况。

第十二条学校财务部门应建立健全项目资金台账，详细记录项目资金筹集、使用、结余等情况。

第五章监督检查第十三条学校内部审计部门应定期对项目资金管理情况进行审计，确保资金使用合法、合规。

第十四条学校应接受上级教育行政部门、财政、审计等部门的监督检查。

第六章法律责任第十五条违反本制度，擅自变更项目预算、截留、挪用和坐支项目资金的，按照相关法律法规追究责任。

第十六条对在项目资金管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第一章总则第一条为加强中标项目的财务管理，规范财务行为，确保项目资金的安全、合规、高效使用，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合中标项目实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于中标项目的所有财务活动，包括项目预算编制、资金筹集、资金使用、成本核算、财务报告等。

第三条中标项目财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规和财务政策；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映项目财务状况；（四）效益性原则：提高资金使用效益，确保项目顺利完成；（五）内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第二章预算管理第四条项目预算编制应遵循以下程序：（一）项目管理部门根据项目需求，编制项目预算草案；（二）财务部门对预算草案进行审核，提出修改意见；（三）项目管理部门根据审核意见，修改预算草案；（四）经单位领导批准后，正式下达项目预算。

第五条项目预算执行过程中，应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

如遇特殊情况需要调整预算，需经单位领导批准，并报上级主管部门备案。

第三章资金管理第六条项目资金筹集应遵循以下规定：（一）按照国家有关法律法规和政策，选择合适的资金筹集方式；（二）确保资金来源合法合规，不得违规使用资金；（三）加强资金监管，确保资金安全。

第七条项目资金使用应遵循以下规定：（一）按照项目预算和合同约定，合理使用资金；（二）加强资金审批，确保资金使用合法合规；（三）建立资金支付台账，确保资金支付及时、准确。

第四章成本核算第八条项目成本核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生为依据，计算项目成本；（二）配比原则：将费用与收入相配比，准确反映项目成本；（三）相关性原则：核算的成本与项目实施相关。

第九条项目成本核算应按照以下程序进行：（一）项目管理部门根据项目实施情况，提供项目成本核算资料；（二）财务部门对成本核算资料进行审核，确认成本核算的准确性；（三）编制项目成本核算报告，报单位领导审批。