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公司理财复习资料一、公司理财概述公司理财是指企业利用自身的资金进行投资、融资和风险管理等活动的过程。
它是企业经营管理的重要组成部分，对于企业的发展和盈利能力具有重要影响。
公司理财的目标是实现资金的最优配置，提高企业的资金利用效率和经营绩效。
二、公司理财的基本原则1.资金安全原则：保证企业资金的安全性，防范各种风险。
2.流动性原则：保持企业资金的流动性，确保企业能够及时满足各项支付需求。
3.收益性原则：追求资金的最大收益，提高企业的盈利能力。
4.风险与收益的平衡原则：在追求高收益的同时，要合理控制风险，确保企业的稳定发展。
三、公司理财的主要内容1.资金筹集：包括自有资金的调配和融资活动，如股权融资、债权融资等。
2.资金投资：根据企业的经营需求和风险偏好，进行资金的投资，如购买股票、债券、房地产等。
3.资金运营：通过优化企业的资金结构和流动性管理，提高企业的资金使用效率。
4.风险管理：对企业面临的各种风险进行评估和控制，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
四、公司理财的方法和工具1.资金预测与规划：通过对企业的财务数据进行分析，预测未来的资金需求，制定合理的资金规划。
2.投资组合管理：通过分散投资的方式降低风险，提高投资收益。
3.财务风险管理：采取多种方法，如保险、期货、衍生品等，对企业面临的财务风险进行管理和避免。
4.资金流动性管理：通过合理的现金管理、短期投资等方式，保持企业的资金流动性，确保支付能力和运营的顺畅。
五、公司理财的挑战与对策1.市场风险：企业面临的市场变化和不确定性，需要及时调整投资组合，降低风险。
2.信用风险：与供应商、客户等交易伙伴的信用风险，需要建立合理的信用管理制度。
3.流动性风险：企业面临的资金流动性不足，需要合理规划资金运营，保持充足的流动性。
4.利率风险：由于利率波动导致的资金成本变化，需要采取利率风险管理工具，如利率互换、利率期货等。
六、公司理财的案例分析1.投资决策：某公司面临投资决策，通过对市场行情、竞争对手等因素的分析，选择了具有较高收益和较低风险的投资项目。
公司理财复习重点公司理财是企业运营管理中至关重要的一个方面。
它涉及到资金的筹集、投资和使用，以及财务风险的管理。
对于学习和复习公司理财的重要知识点，下面将介绍一些关键内容，帮助读者更好地理解和应用这些知识。
一、财务报表财务报表是公司理财的基础，主要包括资产负债表、损益表和现金流量表。
学习财务报表需要掌握基本的会计知识，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等概念。
同时，了解财务报表的编制方法和解读技巧也是必不可少的。
资产负债表反映了公司在某一时点上的资产、负债和所有者权益情况。
学习资产负债表时，要理解资产和负债的分类及其变动情况对公司财务状况的影响。
损益表反映了公司在一定时期内的收入、费用和利润情况。
学习损益表时，要了解收入和费用的分类，以及它们对公司盈利能力的影响。
现金流量表反映了公司在一定时期内的现金流入和流出情况。
学习现金流量表时，要理解现金流量的分类，包括经营活动、投资活动和筹资活动等，并分析其对公司的现金状况和经营能力的影响。
二、财务分析方法财务分析是利用财务数据和指标对公司财务状况和经营情况进行评估的方法。
常用的财务分析方法包括财务比率分析、财务趋势分析和财务比较分析。
财务比率分析是通过计算几个代表公司的财务指标来评价其财务状况和经营能力。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、负债比率、资产周转率和利润率等。
而财务趋势分析则可以通过比较不同期间的财务数据来评估公司的发展趋势，判断其是否具有可持续性。
另外，财务比较分析可以将公司的财务数据与同行业或同类公司进行比较，帮助判断其在行业中的地位和竞争力。
三、资本预算和投资决策资本预算是指对公司长期投资项目的决策过程。
在进行资本预算时，需要运用财务评价方法来评估投资项目的盈利能力和风险。
常用的财务评价方法包括净现值法、内部收益率法和投资回收期法。
净现值法通过计算项目的现金流量与其折现值之间的差额来评估项目的可行性。
内部收益率法是指通过计算项目的内部收益率来比较项目的投资回报率和公司的资本成本。
财务管理目标：财务管理目标即理财目标,是指公司进行财务活动所要达到的根本目的,它决定了财务管理的内容和职能，及其所使用的概念和方法。
一、公司财务管理目标：财务管理是公司经营管理的一个重要部分,财务管理目标取决于公司经营的总目标，并受财务管理自身特点的制约。
（一)公司的目标及其对财务管理的要求：公司是企业的一种组织形式，是由两个以上（国有独资公司除外)的投资者出资组成，以盈利为目的,拥有资产和承担债务的法人组织。
公司以其全部法人财产，依法自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束，并对出资者承担资产保值增值的责任。
公司要以确保投资者投入资金的保值增值为基本目标。
公司一旦成立，就会面临竞争，并始终处于生存和倒闭、发展和萎缩的矛盾之中.公司只有生存下去，才能获利；只有不断发展，才能求得生存；只有能获利，才能确保资金的保值增值。
因此，公司经营的目标可以细分为生存、发展和获利。
1．生存公司生存的“土壤"是市场，包括商品市场、金融市场、人力资源市场和技术市场等。
一个公司在市场中生存下去的基本条件有两个:一是以收抵支；二是到期偿债。
公司作为市场的主体,一方面付出货币,从市场上获得所需资源；另一方面提供市场需要的商品或服务，从市场上换回货币.公司从市场获得的货币至少要等于其付出的货币以便持续经营，这是公司长期存续的基本条件。
因此，公司要生存，就必须不断创新，以独特的产品和服务在市场上取得收入，并且不断降低成本，减少货币的流出。
如果公司不能做到以收抵支,经营规模就会萎缩,直到无法维持最低的运营条件而终止。
如果长期亏损，扭亏无望，公司也就失去了存在的意义.公司生存的另一个基本条件是到期偿债.公司为扩大经营规模或满足资金周转的临时需要，可以向其他个人或法人借债。
为了维护市场经济秩序，国家法律规定了债务人必须偿还到期债务，必要时破产还债。
公司如果不能偿还到期债务，就可能被债权人接管或被法院判定破产。
所以,公司生存的主要威胁来自两方面：一是长期亏损，它是公司终止的内在原因；二是不能到期偿债，这是公司终止的直接原因。
公司理财与财务管理在当今竞争激烈的商业环境中，公司理财与财务管理是确保企业财务健康并实现长期可持续发展的重要环节。
本文将探讨公司理财的概念、重要性以及财务管理的角色和策略，旨在帮助企业更好地管理财务资源、优化资金运作、降低风险，提高盈利能力。
1. 公司理财的概念公司理财是指企业在遵循法律法规的基础上，通过科学合理的财务决策和策略，对资金进行有效配置和管理的过程。
它旨在最大化公司的价值，同时平衡风险与回报，并维持企业的稳健经营。
2. 公司理财的重要性充足的资金是企业生存和发展的基础。
优秀的公司理财可以保障企业在市场中的竞争力，为企业创造出更多的机会和发展空间。
此外，良好的公司理财还可以提高企业的信誉度，在融资、投资和业务合作等方面给予企业更多的选择。
3. 财务管理的角色和策略3.1 资金筹集与运用财务管理需要确保企业能够及时、可靠地筹集到足够的资金，同时要合理运用这些资金以获取最佳的收益。
通过有效的资金运作，企业可以优化资本结构，管理成本和利润，确保企业的健康发展。
3.2 风险管理财务管理必须评估和管理企业面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过合理的风险控制和防范措施，企业可以降低经营风险，保护企业财产免受损失。
3.3 资本预算决策财务管理需要进行资本预算决策，即对投资项目进行评估和选择。
通过科学的投资决策，企业可以合理分配有限的资金资源，优化资本配置，提高企业的投资收益率。
3.4 财务分析财务管理需要进行财务分析，即对企业的财务状况和运营情况进行评估和解读。
通过财务分析，企业可以了解自身的财务状况，识别问题和潜在机会，为决策提供参考依据。
4. 公司理财与财务管理的关系公司理财是财务管理的重要组成部分，财务管理通过实施公司理财的各项决策和策略来实现企业的财务目标。
公司理财是财务管理的具体实践和应用，二者相辅相成，共同促进企业财务健康与可持续发展。
5. 总结公司理财与财务管理对于企业的发展至关重要。
第一章．公司理财导论1.企业组织形态：单一业主制、合伙制、股份公司（所有权和管理相分离、相对容易转让所有权、对企业债务负有限责任，使企业融资更加容易。
企业寿命不受限制，但双重课税）2.财务管理的目标：为了使现有股票的每股当前价值最大化。
或使现有所有者权益的市场价值最大化。
3.股东与管理层之间的关系成为代理关系。
代理成本是股东与管理层之间的利益冲突的成本。
分直接和间接。
4.公司理财包括三个领域：资本预算、资本结构、营运资本管理第二章．1.在企业资本结构中利用负债成为“财务杠杆”。
2.净利润与现金股利的差额就是新增的留存收益。
3.来自资产的现金流量=经营现金流量（OCF）-净营运资本变动-资本性支出4.OCF=EBIT+折旧-税5.净资本性支出=期末固定资产净值-期初固定资产净值+折旧6.流向债权人的现金流量=利息支出-新的借款净额7.流向股东的现金流量=派发的股利-新筹集的净权益第三章1.现金来源：应付账款的增加、普通股本的增加、留存收益增加现金运用：应收账款增加、存货增加、应付票据的减少、长期负债的减少2.报表的标准化：同比报表、同基年度财报3.ROE=边际利润（经营效率）X总资产周转率（资产使用效率）X权益乘数（财务杠杆）4.为何评价财务报表：内部：业绩评价。
外部：评价供应商、短期和长期债权人和潜在投资者、信用评级机构。
第四章．1.制定财务计划的过程的两个维度：计划跨度和汇总。
2.一个财务计划制定的要件：销售预测、预计报表、资产需求、筹资需求、调剂、经济假设。
3.销售收入百分比法：提纯率=再投资率=留存收益增加额/净利润=1-股利支付率资本密集率=资产总额/销售收入4.内部增长率=(ROAXb)/(1-ROAXb)可持续增长率=ROE/(1-ROEXb):企业在保持固定的债务权益率同时没有任何外部权益筹资的情况下所能达到的最大的增长率。
是企业在不增加财务杠杆时所能保持的最大的增长率。
（如果实际增长率超过可持续增长率，管理层要考虑的问题就是从哪里筹集资金来支持增长。
公司理财知识点总结大全一、公司理财的基本概念与原则1. 简介公司理财是指公司运用资金和资源，以最优化的方式进行投资和资金管理，以达到降低风险、提高投资收益、增强经营活力和提高企业价值的目的。
公司理财是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的发展和经营至关重要。
2. 基本概念（1）投资理念：公司理财的核心是投资，即公司运用自有资金进行投资和资金管理，以获取最大的利润和价值增值。
（2）风险管理：公司理财需要关注投资的风险，并且采取相应的风险管理措施，降低风险，保障资金的安全和稳健。
（3）流动性管理：公司理财需要合理安排资金的流动性，保证企业正常的营运活动，避免出现资金短缺和错失投资机会。
（4）财务规划：公司理财需要进行科学的财务规划，确定资金的投资方向和渠道，并结合企业的发展战略，优化资金配置，有序开展资金运作。
3. 基本原则（1）风险与收益之间的平衡原则：公司理财需要根据投资项目的风险水平，合理配置投资组合，以达到风险和收益的最佳平衡。
（2）流动性与盈利性的统一原则：公司理财需要同时关注资金流动性和盈利性，保证企业的正常经营和投资回报的最大化。
（3）多元化投资原则：公司理财需要进行多元化的投资，避免过于集中于某一种投资方式或领域，降低风险，提高收益。
二、公司理财的主要内容与方法1. 资金管理（1）资金计划：制定企业短期和长期的资金计划，合理安排资金的使用和募集，确保企业资金的充裕和有效运作。
（2）资金筹措：选择合适的资金来源，可通过发行债券、股权融资、银行贷款等方式筹措资金。
（3）资金运作：对企业现金流进行监控和分析，合理运用现金流，实现最大的盈利和效益。
2. 投资管理（1）投资评估：对投资项目进行分析评估，包括财务分析、风险评估、市场分析等，确定投资的可行性和前景。
（2）投资组合：根据企业的财务状况和风险承受能力，进行投资组合的选择和配置，实现最佳的风险和收益平衡。
（3）资产配置：合理配置资产，包括股票、债券、金融衍生品等，优化资产组合，提高投资回报率。
公司理财入门知识点总结在现代商业世界里，公司理财是至关重要的。
一个成功的公司需要有稳健的财务管理和明智的资金运用策略。
公司理财能够帮助企业规划未来、管理现金流，确保资金稳健的运作等等。
因此，对公司理财知识的掌握对于一名企业管理者或者财务从业者来说是至关重要的。
本文将总结公司理财的一些入门知识点，包括财务报表、财务分析、资金管理、投资决策等内容，旨在帮助读者了解公司理财的基本概念和方法。
一、财务报表1. 资产负债表资产负债表是一份反映公司资产、负债和所有者权益状况的财务报表。
其中，资产方面反映了公司拥有的资源和权益，负债和所有者权益方面反映了这些资源和权益的来源。
资产负债表通常按照“资产=负债+所有者权益”的基本会计等式编制，是财务报表中最重要的报表之一。
2. 损益表损益表也称为利润表，它列示了在一定会计期间内，公司的收入、费用及利润的情况。
损益表的重要性在于它能够反映公司在特定时期内的经营成果，是投资者、债权人和其他利益相关者了解公司盈利能力的重要依据。
3. 现金流量表现金流量表是一份反映公司现金流入和流出情况的财务报表。
通过现金流量表可以清晰地看出公司在一定时间内的现金收入和支出情况，进而判断公司的资金运作状况。
以上三种财务报表是公司理财中最基本的内容。
通过对这些财务报表的分析，人们能够了解公司的财务状况、经营状况，为接下来的财务决策提供重要参考。
二、财务分析1. 垂直分析垂直分析也称为纵向分析，是一种将财务报表中各项数据与同一财务报表中某一基准数进行比较的方法。
通过垂直分析可以了解各个项目在财务报表中所占比例，进而发现财务状况中的问题和变化趋势。
2. 横向分析横向分析也称为比较分析，是一种将同一财务报表中同类数据进行比较的方法。
横向分析可以帮助分析者了解公司在不同时期内各项财务数据的变化情况，从而判断公司的发展趋势和发展速度。
3. 比率分析比率分析是通过对财务报表中各项数据进行比较和计算，得出有关公司财务状况的指标，从而帮助分析者了解公司的盈利能力、偿债能力、运营能力等方面的情况。
{财务管理财务分析}公司理财及财务管理基础知识分析会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。
● 账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。
要了解一个企业的财务状况和经营成果不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。
● 会计账簿的多少根据业务规模的大小而不同。
生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。
－－泰戈尔公司理财第 1 讲财务管理基础知识(一)【本讲重点】财务与会计的关系会计的基础知识(一)财务与会计的关系【重点提示】财务与会计的内涵财务与会计的关系评价现行财务制度财务与会计的内涵 1.会计会计工作主要是解决三个环节的问题： 会计凭证 会计账簿会计报表，会计报表 会计账簿 会计凭证 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
● 通常所讲的各种发票，在会计上被称为原始凭证，原始凭证通常属于非会计语言。
● 会计部门把这种非会计语言转化成会计语言，也即把原始凭证转化成记账会计工作要在会计账簿的基础上进一步形成会计报表。
●目前主要是三种会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表。
●会计报表是在账簿基础上所做的进一步的浓缩，是对财务状况、经营成果的高度概括。
●会计报表要对外提供，它的使用者包括企业的股东、债权人、政府部门和企业的厂长、经理和职工。
图1－1 会计工作的三个环节2.财务财务不是解决对外报告的问题，而是要解决企业内部资金运作过程中的一系列问题，涉及到预测、决策、控制和规划。
财务所要解决的是如何筹集资金，筹集资金以后如何进行投资，项目投资完成以后，在经营过程当中营运资本如何管理，以及最后盈利如何分配的问题，它包括筹资管理、投资管理、经营活动的管理和分配活动的管理。
筹资投资经营分配财务与会计的关系1．理论上财务和会计的关系过去理论上对财务和会计的关系有三种看法：(1)大财务：财务决定会计；(2)大会计：会计决定财务；(3)平行观：财务和会计是一种平行的关系，不存在谁决定谁的问题。
（公司理财）一些实用理财常识一些实用理财常识□教你怎么通过理财让钱生钱1、理财什麼是理财？理财就是管钱，"你不理财，财不理你"。
收入像一条河，财富是你的水库，花钱如流水。
理财就是管好水库，开源节流。
2、理财的三个环节（1）攒钱：挣一个花两个一辈子都是穷人。
一个月强制拿出10%的钱存在银行或保险公司里，很多人说做不到。
那麼如果你的公司经营不好，老总要削减开支，给你两个选择，第一是把你开除，补偿两个月工资，第二是把你一千元的工资降到九百元，你能接受哪个方案？99%的人都能接受第二个方案。
那么你给自己做个强制储蓄，发下钱后直接将10%的钱存入银行或保险公司，不迈出这一步，你就永远没有钱花。
（2）生钱：基金、股票、债券、不动产（3）护钱：天有不测风云，谁也不知道会出什么事，所以要给自己买保险，保险是理财的重要手段，但不是全部。
生钱就像打一口井，为你的水库注入源源不断的水源，但是光有打井还不够，要为水库修个堤坝–意外、住院、大病。
因为开车撞人倾家荡产的例子。
坐飞机的例子：一个月如果有时需要坐十次飞机，每次飞机起飞和降落的时候有的人会双手合十，并不是信什么东西，只是他觉得自己的生命又重新被自己掌握了，因为在天上不知道会发生什么。
所以建议每次坐飞机给自己买保50万-200万的意外险，这是给家人的爱心和责任，这50万-200万够家人和孩子生活一段时间。
一个中心，三个基本点：以管钱为中心，攒钱为起点，生钱为重点，护钱为保障。
3、多少钱可以开始理？不在乎多少，一个月省下100元买基金，从20岁存到60岁，是637800元；30岁存到60岁，是22万；40岁起存，7万；50岁，2万。
钱生钱是长跑冠军，理财一定要从年轻时开始。
钱的秉性：你不爱我，我不爱你。
〖★财经第一播报★.〗女孩子，一定要自立，靠山山倒，靠人人跑。
4、如何进行资产配置：个人的水库应该分成三份。
第一份：应急的钱，6个月至一年的生活费。
公司理财考研知识点总结一、公司理财基础知识1. 公司理财的概念及重要性公司理财是指公司运用财务管理技术，通过合理配置和管理资金，以实现财务管理目标的过程。
公司理财的重要性在于实现公司财务目标、提高资金利用率、优化资金结构、促进企业发展等。
2. 公司理财的目标公司理财的目标主要包括财务收益最大化、风险最小化、资金利用最优化等。
在实际操作中，公司需要兼顾这些目标，通过合理的财务管理来实现。
3. 公司理财的方法公司理财的方法主要包括现金管理、资本预算、资金筹集与运用等。
现金管理涉及到流动资金的管理，资本预算则是考虑对长期投资的决策，资金筹集与运用则是涉及到公司资金来源和运用的问题。
4. 公司理财的环境公司理财的环境包括宏观经济环境、微观市场环境、公司内部环境等。
这些环境会影响公司财务决策的制定和执行，需要公司进行合理的应对和管理。
二、公司财务管理1. 公司财务分析公司财务分析是对公司财务状况和经营成果的分析评价，主要包括财务比率分析、共同大小分析、财务状况变动分析等。
财务分析可以帮助公司了解自身的经营状况和财务健康度，从而作出合理的经营决策。
2. 公司财务预算公司财务预算是指按照一定的程序和方法，依据预期的经济环境和企业目标，对未来一定时期内的收入、支出、利润等进行的估计和计划。
公司通过财务预算来制定经营计划和目标，指导企业的经营活动。
3. 公司财务风险管理公司财务风险管理是指对公司的财务风险进行评估和管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
公司需要通过多样化的风险管理工具和方法，来降低不确定性和风险带来的影响。
4. 公司资本结构管理公司资本结构管理是指企业在资本构成和资本规模上的管理，主要包括债务与股权的比例、财务杠杆比例等。
公司需要通过资本结构管理，来优化资本配置和降低资本成本，以实现财务目标。
三、投资与筹资决策1. 公司投资决策公司投资决策是指公司在长期资产投资中所进行的决策，主要包括资本预算、投资项目评价等。
第一篇价值第一章公司理财导论1.公司理财是对以下三个问题的研究：1) 资本预算（Capital Budgeting）：长期资产的投资和管理2) 资本结构（Capital Structure）：公司短期及长期负债与所有者权益的比例3) 净营运资本（Net Working Capital）：现金流量的短期管理（流动资产–流动负债）2.财务管理目标：最大化现有股票的每股价值（最大化现有所有者权益的市场价值）。
因此，可以把公司理财定义为研究企业决策和企业股票价值的关系。
第二章会计报表与现金流量1.财务现金流量（FCFF 企业自由现金流、资产的现金流）= 经营性现金流量–资本性支出–净营运资本的增加= 折旧资本性支出净营运资本的增加其中：经营性现金流量= 折旧= 营业收入营业支出折旧资本性支出= 购入的固定资产–卖出的规定资产= 期末固定资产净额–期初固定资产净额+ 折旧净营运资本的增加= 期末净营运资本–期初净营运资本注：EBIT = 销售收入–销售成本–销售费用、一般费用及管理费用–折旧+ 其他利润这里，可以看出NOPAT = NOPLAT2.计算项目的现金流：看第六章。
3.会计现金流量表= 经营活动产生的现金流量+ 投资活动产生的现金流量+ 筹资活动产生的现金流量第三章财务报表分析与财务模型1.盈余的度量指标：1 ) Net Income: 净利润= 总收入–总支出2) EPS: 每股收益= 净利润/发行在外的总股份数3) EBIT: 息税前利润= 经营活动总收入–经营活动总成本= 净利润+ 财务费用+ 所得税（可排除资本结构（利息支出）和税收的影响）4) EBITDA: 息税及折旧和摊销前利润= EBIT + 折旧和摊销2.财务比率分析看Excel表格总结3.如果ROE不太令人满意，可以从杜邦恒等式中看出要从哪里寻找原因。
4.股利支付率= 现金股利/净利润= 1 –留存收益增加额/净利润= 1 –留存比率5.内部增长率：没有任何外部融资的情况下公司能实现的最大增长率内部增长率6.可持续增长率：在没有外部股权融资且保持负债权益比不变的情况下可能实现的最高增长率可持续增长率实际中，，，其中用的是期初数。
公司理财期末重点知识公司理财重点知识第一章公司理财导论1.公司理财概念：公司理财又称财务管理，是对公司财务活动的规划和管理。
即根据资金运动规律，对公司生产经营过程中资金的筹措、投放、运用、收益分配等进行的系统管理。
（P9）2.公司理财的主要内容：公司投资、公司融资、盈利分配和营运资金管理四大部分。
（P10—12）3.公司理财目标理论：（1）利润最大化：优点，反应了企业经营行为的本质动机，也为企业加强管理、降低成本、提高生产效率提供了动力，简单明了，可以精确计量；缺点，未考虑资金时间价值、风险价值，公司的管理者会不惜损害长期利益，追求短期利益；（2）股东财富最大化：应在既定的风险水平下使股东的投资回报（即资本收益或者红利）最大化。
优点：考虑了货币的时间价值和风险价值，克服追求短期利润的行为，容易量化，便于考核和奖励；缺点：片面强调了股东利益，忽视了企业其他的利益相关者。
（3）公司价值最大化：为各利益相关者创造最大价值。
（4）英美：股东财富最大化欧洲和日本、中国：公司价值最大化（P13—14）第二章金融系统与公司理财1.理财环境定义：财务决策必须在一个复杂的外部环境里做出，这个环境包括法律制度、金融系统、税收体质等。
外部环境不但决定了公司财务决策可以选择的集合，也直接影响公司财务决策的效果。
（P19）经济环境（宏观经济、微观经济）2.公司理财的外部环境法律与监管（法律、制度. 监管）金融系统（金融机构、金融市场）P20第三章财务报表和财务分析一、三张表的构成等式及反映的情况1.资产负债表（36-40）资产负债表反映的是公司在一定日期财务状况的财务报表，是企业某一时点的财务状况的报表。
资产=负债+所有者权益2.利润表利润表是反映公司在一定期间生产和经营业绩的财务报表，反映会计期间的报表，是期间数据，动态报表。
利润=收入-费用3.现金流量表现金流量表是综合反映企业一定会计期间内现金来源和运用及其增减变动情况的报表，是以收付实现原则记账的。
公司理财知识点归纳公司理财是指企业根据经营发展和财务状况的需要，运用一系列的财务工具和策略，合理配置企业的资金和资产，以实现最大化的经济效益和财务安全。
下面是关于公司理财的精要知识点归纳：1.理财目标：-最大化收益：通过有效的资金配置和投资决策，实现企业的盈利增长和股东价值的最大化。
-安全性：确保企业的资金和资产受到充分的保护，降低财务风险和经营风险。
-流动性：保持足够的流动性，确保企业能够应对各种经济和市场变动的需求。
2.短期理财：-现金管理：通过合理管理企业的现金流量，包括资金募集、支付和储备，以满足企业的日常经营需求。
-现金预测：通过准确预测企业的现金流动情况，制定相应的现金管理策略，使企业能够合理应对不同的现金需求。
3.中长期理财：-资本预算：通过评估不同的投资项目，选择最有利可行的项目进行投资，以提高企业的盈利能力和市场竞争力。
-资产管理：根据企业的经营特点和市场环境，合理配置和管理企业的资产，同时控制风险，以提高资产的收益率和价值。
-资本结构：确定企业的资本结构和融资策略，通过债务和股权的合理结构来平衡公司的融资成本和财务风险。
4.风险管理：-市场风险：针对企业面临的金融市场风险，如利率风险、外汇风险和股票市场风险等，制定相应的对冲和保值策略，降低市场波动对企业的影响。
-信用风险：评估企业的合作伙伴和客户的信用风险，制定相应的信用管理和收款策略，降低应收账款的风险。
-操作风险：建立有效的内部控制和审核机制，降低企业的操作风险，防止潜在的内部失误和欺诈行为。
5.税务筹划：-税务规划：通过合理的税务筹划，包括合理利用税收优惠政策、控制税务成本和合规性，以降低企业的税负。
-合规管理：确保企业在税务上的合规性，遵循相关税法法规和规定，规避潜在的税务风险和税务纠纷。
6.利润分配：-保留利润：将一部分利润留用于企业内部投资和发展，以提高企业的盈利能力和竞争力。
-分红政策：合理制定分红政策，平衡企业的股东利益和发展需求，同时符合相关法律和法规的规定。
公司理财知识重点第一章公司理财与项目融资概述公司理财又称财务管理，是对资金的筹集、投放和分配过程的管理，也可以说是对现金流的管理.一个企业管理（战略管理）分为：生产管理、人力资源管理、财务管理、项目管理、市场营销管理等。
项目融资：是项目的融资方式的一种，它是以项目的资产、预期收益或权益作为抵押,以项目产生的现金流作为还本付息的基础，而取得的一种无追索权或有限追索权的融资.一、公司理财的涵义和内容含义：筹措、运用和分配资金，以使企业价值最大。
财务经理的内容：筹资管理(价值确定/资本成本/资本结构）、投资管理（资本预算/兼并收购）、利润分配管理（股利政策）、流动资金管理(营运资本管理）、财务分析。
二、公司理财的目标企业的组织形式：1、利润最大化优点：体现了企业的经济效益/代表社会财富的积累/通俗易懂。
缺点：没有考虑利润发生的时间/没有考虑风险因素/利润的计算具有一定的主观性.2、股东财富最大化优点：考虑了时间价值和风险价值/能够避免企业的短期行为/最能代表市场认可的企业价值/有利于社会资源的合理配置;是西方国家普遍采纳的财务管理目标.3、财务管理目标与企业社会责任企业不是在真空里运行,而是要不断与社会发生相互联系。
管理者的责任在于：确保企业在“对良好法人公民的要求"和“驾驭一个成功盈利企业的需要”之间权衡利润最大化，企业应在推动社会前进的过程中发展自己，员工应在促进企业进步的同时提升自己。
三、公司理财的十个公理1、风险与收益的权衡承担额外风险需要额外的预期收益进行补偿.预期收益=推迟消费的预期收益+承担额外风险的预期收益。
2、货币具有时间价值今天的1元钱比未来的1元钱更值钱，因此要比较不同金额的大小，只有放在同一时点。
3、现金比利润更重要获得的现金流量可以再投资，而会计利润只是账面上的反映，没有实际变现为手中的货币，因此在公司理财中,使用现金流量作为工具衡量财富或价值，不使用会计利润。
4、增量的现金流量是指实施某个投资项目所产生的现金流量与不实施这个投资项目所产生的现金流量之差。
{财务管理公司理财}公司理财基础知识公司理财第1讲财务管理基础知识(一)【本讲重点】财务与会计的关系会计的基础知识(一)财务与会计的关系【重点提示】财务与会计的内涵财务与会计的关系评价现行财务制度财务与会计的内涵1.会计会计工作主要是解决三个环节的问题：会计凭证会计账簿会计报表2.财务财务不是解决对外报告的问题，而是要解决企业内部资金运作过程中的一系列问题，涉及到预测、决策、控制和规划。
财务所要解决的是如何筹集资金，筹集资金以后如何进行投资，项目投资完成以后，在经营过程当中营运资本如何管理，以及最后盈利如何分配的问题，它包括筹资管理、投资管财务与会计的关系1．理论上财务和会计的关系过去理论上对财务和会计的关系有三种看法：(1)大财务：财务决定会计；(2)大会计：会计决定财务；(3)平行观：财务和会计是一种平行的关系，不存在谁决定谁的问题。
2.实务上财务和会计的关系实务上这三种观点不可能同时存在。
在我国会计实务中，只有一种观点，即：财务决定会计，财政决定会计，同时财政还决定财务。
所以在实际工作中，财务和会计的关系就是一个大财务的思想。
大财务的思想实际是计划经济的思想。
为什么会出现这样一种局面，它有什么弊端?在计划经济的条件下，我们实际上遵循的是一个大财务的思想，甚至到目前为止，在我们国家的管理体制当中基本还是这样一个思想，如果把财政这个因素考虑进来，那么实际上是财政决定财务，财务决定会计，也就是说我们的财务制度和会计制度到现在为止都是由财政部门制订和颁布的，财政部门始终是从国家的利益、国家的立场上来制订各种财务制度，进而通过财务的各种标准来制约会计核算，所以财务决定会计它的根源实际上是一种大财政的思想。
还有税务的问题。
财会工作经常打交道的一个部门就是税务部门，但是税务部门和财政部门也有关系，实际上在我们国家财政还决定税务，税务再影响会计。
所以会计核算受到很多因素的制约，到目前为止都是从国家的角度来对这些制度加以规范的。
然而，在市场经济的条件下，再去强调大财政的管理，强调财政决定财务和财务决定会计的管理体制是不适宜的，是不适应市场经济条件下企业发展要求的。
3.还财务本来面目在市场经济条件下，财务和会计是两项内容各异的工作，二者是平行的关系。
市场经济环境下我国的企业应该注重和加强财务管理。
财务绝不仅仅是一个制度的问题，还是一个方法和思路的问题。
我们学习财务管理，实际上是一个方法和思路的问题，而不是财政部财务规定的问题。
财务应该是企业自己的财务。
对现行财务制度的简单评价从计划经济延续下来，我国一直是国家规定财务制度，国家通过财务制度来约束国有企业行为。
1993年，在从计划经济体系向市场经济体系过渡的过程中，国家颁布了“两则两制”。
所谓两则就是指《企业的财务通则》和《企业的会计准则》。
财务通则属于财务制度范畴；会计准则属于会计制度范畴。
所谓两制就是指《13个大行业的财务制度》和《13个大行业的会计制度》。
13个行业包括工业、农业、商业、金融业、建筑业等。
“两则两制”的执行标志着我国财会制度开始从计划经济向市场经济过渡。
在市场经济初期，企业执行财政部门颁布的财会制度还是可行的，但是随着市场经济的深入发展，财会制度的负面影响逐渐暴露出来。
【自检】你认为财务和会计的关系是怎样的？对于我国现行的财务制度你有何看法？____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________【小结】财务与会计不是同一个概念，首先明确会计和财务的内涵，在此基础上把财务与会计的关系理清，只有在正确认识财务和会计关系的基础上，我们才能讲如何进行市场经济条件下现代企业的财务管理。
财务与会计的关系应该是平行的，会计工作是财务管理的基础，也是企业管理的重要前提和基础。
会计的基础知识(一)【重点提示】会计对象会计要素会计科目会计等式与会计报表虽然会计和财务是两项内容不一样的工作，但是会计工作毕竟是财务管理的基础。
市场经济从根本上说是一种法制经济，具体到财会领域，市场经济是一个更需要大量真实的、及时的会计信息的经济。
如果没有真实的会计信息做保证，市场经济将无从谈起。
以下对会计进行简单的介绍，主要内容包括会计对象、会计要素、会计科目和会计报表。
会计对象会计工作的对象就是企业的资金运动，即与企业资金运动有关的都是会计工作的对象，从取得货币资金，到货币资金转为生产资金；从生产资金再转为货币资金，这样一个运动的过程都是会计工作的对象。
会计的对象是客观的，它在不同国家、不同地区表现形态都是一样的，所以会计才能够成为一种国际性的商业语言。
会计要素会计要素是对会计对象即资金运动的分类。
会计要素是主观的，不同国家对会计对象有不同的分类方法。
会计要素是了解一个国家会计工作的切入点，作为一个管理者，了解国家的会计工作首先就要了解会计要素。
资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润是我国会计工作的六个要素。
这六项会计要素是整个会计核算的基础。
资产、负债、所有者权益是反映企业财务状况的会计要素；收入、费用、利润是反映企业经营状况的会计要素。
图1－2会计要素1. 1.资产(1)概念资产是指企业拥有的或控制的，能够以货币计量的经济资源，它能够给企业带来未来的经济利益。
①资产必须是企业拥有的或控制的企业对资产不一定都拥有所有权，有一部分资产可能是企业控制的，比较典型的就是融资租赁固定资产。
所谓能够以货币计量，就是资产能够通过量化用货币表示出来。
在会计工作进行货币计量的过程中，不能够通过货币计量的就不能归类为资产。
③资产能够给企业带来未来的经济利益资产一定是有价值的，将来能够创造效益。
企业产品卖不出去造成存货积压，这些存货没有市场价值，也就是说不能给企业带来未来经济利益。
(2)分类资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产还有其他资产五类。
有关会计的基础知识将在下一讲中继续讲述。
【心得体会】第2讲财务管理基础知识(二)【本讲重点】会计的基础知识(二)会计的基础知识(二)2.负债(1)(1)概念负债是企业过去交易和事项所引起的，现在所承担的，将来需要偿付的一种债务。
①负债本质上是债务，是目前和过去的业务形成的，一般情况下不把未来的事项确认为负债。
最近财政部颁布了一个新的准则，要求对于一些符合条件的未来事项也可以确认为负债。
②负债是将来一定要偿付的经济责任。
即使现在没有货币支出也要作为负债。
(2)分类负债按照流动性分为两大类：①流动负债一年内需要偿还债务称为流动负债，它的项目很多，如应付账款、应付工资、应付票据、短期借款、应付利润、应交税金等等。
②长期负债可在一年以上偿还的债务称为长期负债，包括长期借款、发行一年以上的公司债券、长期应付款等。
3.所有者权益(1)概念所有者权益是企业投资人对企业净资产的所有权，在数量上等于资产减去负债之后的差额。
(2)分类所有者权益包括以下几个部分：①实收资本实收资本是企业接受投资人投资的部分，上市公司称为股本，股本代表了企业的注册资本。
②资本公积金资本公积金是股本或资本的一种储备状态，它最终可以转成资本或股本。
资本公积金包括企业接受外单位的捐赠和股票的溢价等。
③盈余公积报表中的盈余公积包括两方面的内容，即盈余公积金和公益金。
◆盈余公积金按当年净利润10%提取的盈余公积金，叫做法人盈余公积金；上市公司可以任意提取。
盈余公积金主要用途有两个：●转成资本。
净利润不一定全都分配掉，可将其中一部分用于公司未来的发展，转成资本，壮大资本实力。
●弥补亏损，上市公司盈余公积金还可以用来发放股利。
◆公益金公益金就是从当年净利润当中按照5%的比例提取的盈余公积金，主要用于职工的集体福利，如建托儿所、幼儿园、俱乐部等等。
④未分配利润未分配利润是利润中尚未分配的部分，是公司用于以后年度利润的分配或待分配。
4.收入(1)概念收入是指企业业务中产生的收益，是企业销售产品、提供劳务所发生的和将要发生的现金流入和债务的清偿。
收入是反映企业经营效益的一个基本指标。
①只有当企业销售产品和提供劳务所产生的收益才是收入。
接受捐赠也引起资产的增加，但不是收入。
②收入一般会导致企业资产的增加或负债的减少，扣除相应费用后的净额可导致所有者权益增加。
(2)分类①营业收入营业收入是企业销售产品或提供劳务实现的收入，又分为主营业务收入和其他业务收入。
②对外投资收益③营业外收入因意外原因获得的收入，如企业卖掉固定资产所得的收入。
5.费用费用就是企业在生产经营过程中所发生的各种耗费。
费用一般包括料、工、费。
①料是指材料②工是指人工工资③费指各项管理费用(可理解为管理人员工资)、财务费用(如支付利息)、销售费用(如广告费)。
一般情况下，费用与收入要匹配，也可以说凡取得收入都是要付出代价的。
从管理的角度看，费用是广义的概念，它包含成本在内。
6.利润利润是企业一定时期的经营成果，在数量上是收入减去费用的差额，包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。
利润是企业最终的经营成果，由收入总额和费用总额决定。
会计科目1.会计科目的含义和作用以上六项会计要素的划分较粗略，难以满足会计信息需求者对会计信息的需求。
以下介绍会计科目。
会计科目就是对会计要素再分类。
会计科目把每一项会计要素进一步分成若干小类。
从管理者的角度来讲，科目就是账户。
2.会计科目的原则(1)完整性所有的账户最终要反映的是资金运动的完整过程。
(2)互斥性每个账户的内容是唯一的，账户之间是互相排斥的，其分类不能相互交叉。
任何一个业务在会计核算时只能记在一个账户上。
会计等式与会计报表会计工作最终目的是编制会计报表。
会计报表是在对日常会计核算进行综合整理的基础上编制的，是用来总括地反映某个会计单位在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。
所有的企业都要通过至少三种报表来报告他们的业务，即：资产负债表、利润表和现金流量表。
1.资产负债表资产负债表是反映企业某一特定时间资产、负债、所有者权益等财务状况的会计报表。
资产负债表是根据资产等于负债加所有者权益这一会计等式编制的。
会计等式：资产=负债＋所有者权益资产负债表中，将资产项目列在报表的左侧，负债和所有者权益列在报表的右侧，从而使资产负债表左右两侧保持平衡，即满足上面的会计等式。
表2－1资产负债表(简表)这是按照流动性排列的。
市场经济条件下我们应当关注资产的流动性。
企业规模大并不代表企业就有竞争能力，不代表财务状况就很好。
