公司理财财务管理精编

公司理财（财务管理）第一章、公司理财概述《财务与成本管理》教材一书共十五章、632页、44万字。

其中前十章是讲财务管理，后四章是讲成本管理。

财务管理与成本管理本是两门学科，没有内在的必然联系，实际上它是两门完全独立的学科。

《财务管理》的特点是公式很多，有的公式需要死背硬记，有的在理解后就能记住。

第一章是总论，这章的内容是财务管理内容的总纲，是理解各章内容的一个起点，对掌握各章之间的联系有重要意义。

因此，学习这一章重点是掌握财务管理知识的体系，理解每一个财务指标、公式、名词的概念，掌握它，对以后各章在整个知识体系中的地位和作用有很大帮助。

第一节财务管理的目标一、企业的财务目标有四个问题：企业目标决定了财务管理目标；财务管理目标的三种主张及其理由和问题；讨论财务目标的重要意义；为什么要以利润大小作为财务目标。

这四个问题是财务管理中的基本问题，是组织财务管理工作的出发点。

公司理财是指公司在市场经济条件下，如何低成本筹措所需要的资金并进行各种筹资方式的组合；如何高效率地投资，并进行资源的有效配置；如何制定利润分配政策，并合理地进行利润分配。

公司理财就是要研究筹资决策、投资决策及利润分配决策。

1、企业管理的目标包括三个方面内容：一是生存，企业只有生存，才可能获利，企业生存的基本条件是以收抵支和到期偿债，力求保持以收抵支和偿还到期债务的能力，减少破产的风险，使企业长期稳定地生存下去，是对公司理财的第一个要求；二是发展，企业是在发展中求得生存的。

筹集企业发展所需的资金，是对公司理财的第二个要求；三是获利，企业必须获利，才有存在的价值。

通过合理有效地使用资金使企业获利，是对公司理财的第三个要求。

总之，企业的目标（企业管理的目标）就是生存、发展和获利。

2、公司理财的目标三种观点①、利润最大化缺点：没有考虑利润的取得时间，没有考虑所获利润和所投资本额的关系，没有考虑获取利润与所承担风险的大小。

②、每股盈余最大化缺点：没有考虑每股盈余取得的时间性，没有考虑每股盈余的风险。

第一章．公司理财导论1.企业组织形态：单一业主制、合伙制、股份公司（所有权和管理相分离、相对容易转让所有权、对企业债务负有限责任，使企业融资更加容易。

企业寿命不受限制，但双重课税）2.财务管理的目标：为了使现有股票的每股当前价值最大化。

或使现有所有者权益的市场价值最大化。

3.股东与管理层之间的关系成为代理关系。

代理成本是股东与管理层之间的利益冲突的成本。

分直接和间接。

4.公司理财包括三个领域：资本预算、资本结构、营运资本管理第二章．1.在企业资本结构中利用负债成为“财务杠杆”。

2.净利润与现金股利的差额就是新增的留存收益。

3.来自资产的现金流量=经营现金流量（OCF）-净营运资本变动-资本性支出4.OCF=EBIT+折旧-税5.净资本性支出=期末固定资产净值-期初固定资产净值+折旧6.流向债权人的现金流量=利息支出-新的借款净额7.流向股东的现金流量=派发的股利-新筹集的净权益第三章1.现金来源：应付账款的增加、普通股本的增加、留存收益增加现金运用：应收账款增加、存货增加、应付票据的减少、长期负债的减少2.报表的标准化：同比报表、同基年度财报3.ROE=边际利润（经营效率）X总资产周转率（资产使用效率）X权益乘数（财务杠杆）4.为何评价财务报表：内部：业绩评价。

外部：评价供应商、短期和长期债权人和潜在投资者、信用评级机构。

第四章．1.制定财务计划的过程的两个维度：计划跨度和汇总。

2.一个财务计划制定的要件：销售预测、预计报表、资产需求、筹资需求、调剂、经济假设。

3.销售收入百分比法：提纯率=再投资率=留存收益增加额/净利润=1-股利支付率资本密集率=资产总额/销售收入4.内部增长率=(ROAXb)/(1-ROAXb)可持续增长率=ROE/(1-ROEXb):企业在保持固定的债务权益率同时没有任何外部权益筹资的情况下所能达到的最大的增长率。

是企业在不增加财务杠杆时所能保持的最大的增长率。

（如果实际增长率超过可持续增长率，管理层要考虑的问题就是从哪里筹集资金来支持增长。

公司理财与财务管理公司理财与财务管理是企业发展过程中至关重要的组成部分。

有效的财务管理能够帮助公司实现财务目标、优化资源配置、提高利润水平，从而实现持续发展和增加股东价值。

本文将从公司理财和财务管理的定义、重要性、方法以及案例分析等方面进行论述。

一、公司理财的定义与重要性公司理财是指企业在资源有限的情况下，通过对资金的筹集、分配和利用，合理地支配和支出资金，以最大限度地实现企业的财务目标。

公司理财的重要性主要体现在以下几个方面：1. 资金筹集与利用：公司理财能够帮助企业根据自身经营情况和资金需求，选择合适的融资方式，并且合理利用筹集到的资金，保证企业的正常运营与发展。

2. 资金风险管理：公司面临各种风险，如市场风险、信用风险等，通过合理的公司理财策略和风险管理方式，可以有效控制和规避风险，保证企业的安全性与稳定性。

3. 资金增值与利润最大化：公司理财可通过合理的投资方案和项目选择，有效增值企业资金，并且通过合理的成本控制、利润分配等手段，最大限度地实现企业的利润目标。

二、财务管理的定义与方法财务管理是指在公司理财的框架下，通过对企业的财务数据进行分析和管理，以达到有效配置和管理企业资金的目的。

财务管理的方法主要包括以下几个方面：1. 资本预算：通过对企业各项投资和项目的收益、风险进行评估，确定优先级，并分配资金，以实现最优的资源配置。

2. 资金流量管理：管理企业的现金流量，包括现金流入与流出的控制与调节，以确保企业资金的流动性和稳定性。

3. 资本结构管理：根据企业的经营情况和融资需求，制定合理的资本结构和融资计划，以最大限度地减少融资成本并提高企业的融资能力。

4. 利润与成本管理：通过对企业各项费用和成本的控制与优化，以及利润的分析和调节，实现企业利润的最大化。

三、案例分析：公司理财与财务管理的实践以公司A为例，该公司是一家中小型制造业企业，面临资金不足和竞争加剧的情况下，在公司理财和财务管理方面采取了一系列有效的策略。

公司理财与财务管理在当今竞争激烈的商业环境中，公司理财与财务管理是确保企业财务健康并实现长期可持续发展的重要环节。

本文将探讨公司理财的概念、重要性以及财务管理的角色和策略，旨在帮助企业更好地管理财务资源、优化资金运作、降低风险，提高盈利能力。

1. 公司理财的概念公司理财是指企业在遵循法律法规的基础上，通过科学合理的财务决策和策略，对资金进行有效配置和管理的过程。

它旨在最大化公司的价值，同时平衡风险与回报，并维持企业的稳健经营。

2. 公司理财的重要性充足的资金是企业生存和发展的基础。

优秀的公司理财可以保障企业在市场中的竞争力，为企业创造出更多的机会和发展空间。

此外，良好的公司理财还可以提高企业的信誉度，在融资、投资和业务合作等方面给予企业更多的选择。

3. 财务管理的角色和策略3.1 资金筹集与运用财务管理需要确保企业能够及时、可靠地筹集到足够的资金，同时要合理运用这些资金以获取最佳的收益。

通过有效的资金运作，企业可以优化资本结构，管理成本和利润，确保企业的健康发展。

3.2 风险管理财务管理必须评估和管理企业面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

通过合理的风险控制和防范措施，企业可以降低经营风险，保护企业财产免受损失。

3.3 资本预算决策财务管理需要进行资本预算决策，即对投资项目进行评估和选择。

通过科学的投资决策，企业可以合理分配有限的资金资源，优化资本配置，提高企业的投资收益率。

3.4 财务分析财务管理需要进行财务分析，即对企业的财务状况和运营情况进行评估和解读。

通过财务分析，企业可以了解自身的财务状况，识别问题和潜在机会，为决策提供参考依据。

4. 公司理财与财务管理的关系公司理财是财务管理的重要组成部分，财务管理通过实施公司理财的各项决策和策略来实现企业的财务目标。

公司理财是财务管理的具体实践和应用，二者相辅相成，共同促进企业财务健康与可持续发展。

5. 总结公司理财与财务管理对于企业的发展至关重要。

1、财务管理决策必须关注三个基本问题:（1）资本预算：企业长期投资的计划和管理过程；（2）资本结构：企业用来为其经营融资的长期债务和权益的特定组合；（3）营运资本管理：企业的短期资产和短期负债的管理。

（管理营运资本是为了确保企业有充足的资源维系其经营,避免高成本的中断.）2、股份公司特点：(1）独立的法人地位；（能够举借资金和拥有财产，可以起诉和被起诉，并且能够签订合同。

一家股份公司升值可以成为一家合同制企业的普通合伙人或有限责任合伙人，而且一家股份公司可以持有另一家股份公司的股票。

在大型股份公司中，股东和经理一般是互相独立的集团。

)(2）所有权和管理相分离；（3）所有权容易转让、易于资金筹措；(4）对企业债务承担有限责任；(5)企业寿命不受限制;（6)“双重课税”（公司利润——公司所得税；个人工资-—个人所得税）。

3、财务管理的目标:对于上市公司是为了使现有股票的每股当前价值最大化或是使所有者权益的市场价值最大化；.。

对于未上市公司是为了企业价值最大化。

4、代理问题：（1)股东和管理层之间的关系称为代理关系。

只要一个人(委托人）雇佣另外一个人（代理人)代表他的利益，就会存在这种关系。

.（2）在所有这种关系中，委托人和代理人的利益都有冲突的可能，这种冲突称代理问题。

(3)股东和管理层之间利益冲突的成本称为代理成本,分为直接、间接。

A、间接代理成本：丧失机会.B、直接代理成本:（分为二种）一种是有利于管理层但耗费股东成本的公司支出,如购买奢华而不必要的公司直升机；第二种是因监督管理层行动的需要而产生的费用，如延请外部审计师评价财务报表信息的准确性的支出。

5、一级市场：指的是政府和公司最初销售证券的市场，在该市场上公司是卖方。

这种交易为公司筹集资金。

公司从事两类一级市场交易：公开发行、私下募集.二级市场：指的是证券在初次销售之后进行买卖的市场.二级市场有两种：拍卖、交易商。

拍卖市场或交易所有一个实际场所，交易商市场上的大量买卖由交易商进行。

第一章总则第一条为规范理财子公司财务行为，保障公司资产安全，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于理财子公司及其下属分支机构的所有财务活动，包括资金筹集、投资管理、资金运用、财务报告等。

第三条理财子公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规合规：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保财务活动合法合规。

2. 安全稳健：确保资金安全，防范财务风险，实现稳健经营。

3. 效益优先：优化资金配置，提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

4. 透明公开：财务信息真实、准确、完整，保障投资者权益。

第二章财务组织机构第四条理财子公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部直接向公司董事会报告工作。

第五条财务部主要职责包括：1. 负责制定和实施财务管理制度，组织实施财务预算、财务分析和财务审计等工作。

2. 负责公司资金筹集、投资管理和资金运用，确保资金安全、合规和高效。

3. 负责编制财务报告，及时、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

4. 负责财务风险的识别、评估和控制，建立健全风险管理体系。

第三章资金筹集与管理第六条理财子公司资金筹集应遵循以下原则：1. 符合国家金融政策，合规合法。

2. 优化资金结构，降低融资成本。

3. 保障资金来源的稳定性和可靠性。

第七条理财子公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全第一，确保资金安全。

2. 效益优先，提高资金使用效率。

3. 流动性管理，确保资金需求。

第四章投资管理第八条理财子公司投资管理应遵循以下原则：1. 符合国家金融政策，合规合法。

2. 风险可控，确保投资收益与风险匹配。

3. 效益优先，提高投资收益。

第九条理财子公司投资管理包括以下内容：1. 投资计划制定：根据公司发展战略和资金需求，制定投资计划。

2. 投资项目评估：对投资项目进行风险评估、收益预测和可行性分析。

3. 投资决策：按照投资计划和评估结果，进行投资决策。

《公司理财与财务管理》课程纲要第一讲现代公司理财思路一、公司财务及主要活动内容1．资金的筹集2．资金的运用3．资金的分配二、公司财务管理的依据、目标和方法1．财务管理的依据1).资金运动的规律2).国家法令制度2．财务管理的目标1）.产值最大化2）.利润最大化3）.企业价值最大化3.财务管理的方法1).财务预测和决策(事前管理)2).财务的计划与控制(事中管理)3).财务核算和分析(事后管理)第二讲现金收支预算管理与企业信用管理一、现金收支预算管理1.现金收支预算在企业财务中的作用2.现金收支预算管理的基本原则3．月度现金收支预算制订和执行的程序二、应收帐款管理1.应收帐款存在原因及其成本2. 信用政策第三讲固定资产管理与投资决策一、固定资产折旧管理1．固定资产折旧的作用2..固定资产折旧的方法3. 固定资产折旧资金的管理二、投资项目的可行性研究，投资项目可行性研究的含义，可行性研究的步骤和内容1.机会研究2．初步可行性研究3．详细可行性研究4．评价和选择三、投资项目的经济评价指标1.货币时间价值2.投资项目经济评价的静态指标3.投资项目经济评价的动态指标第四讲现代成本管理与成本费用控制一、现代成本管理的概念和观念1.现代成本管理的概念2．成本责任二、成本费用控制1．介入原则2．预防原则3．重点原则4．现场原则5．全面原则第五讲证券投资与资本运营一、资本运营1．经营商品注重的主要是商品市场，而经营资本则要着眼于整个市场体系。

2．经营商品注重的眼前的是市场定位和份额，而经营资本则要着眼于企业未来的发展，明天的市场定位和份额3．经营商品注重的是企业利润，追求利润最大化，而经营资本则注重的是资本保值增值，追求企业价值最大化二．证券投资1．证券投资的目的2.证券投资的种类3. 股票及其种类4. 股票价格5．股票价格指数6．证券投资风险三．沃伦、巴非特投资理念1．企业定律2.经营定律3.财务定律4.市场定律第六讲财务报表的阅读与分析一、财务报表简介1．资产负债表2．损益报表3．现金流量表二.财务报表的分析1.财务报表分析的方法2．财务报表分析的内容。

{财务管理财务分析}公司理财及财务管理基础知识分析会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。

● 账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。

要了解一个企业的财务状况和经营成果不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。

● 会计账簿的多少根据业务规模的大小而不同。

生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。

－－泰戈尔公司理财第 1 讲财务管理基础知识(一)【本讲重点】财务与会计的关系会计的基础知识(一)财务与会计的关系【重点提示】财务与会计的内涵财务与会计的关系评价现行财务制度财务与会计的内涵 1.会计会计工作主要是解决三个环节的问题： 会计凭证 会计账簿会计报表，会计报表 会计账簿 会计凭证 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

● 通常所讲的各种发票，在会计上被称为原始凭证，原始凭证通常属于非会计语言。

● 会计部门把这种非会计语言转化成会计语言，也即把原始凭证转化成记账会计工作要在会计账簿的基础上进一步形成会计报表。

●目前主要是三种会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表。

●会计报表是在账簿基础上所做的进一步的浓缩，是对财务状况、经营成果的高度概括。

●会计报表要对外提供，它的使用者包括企业的股东、债权人、政府部门和企业的厂长、经理和职工。

图1－1 会计工作的三个环节2.财务财务不是解决对外报告的问题，而是要解决企业内部资金运作过程中的一系列问题，涉及到预测、决策、控制和规划。

财务所要解决的是如何筹集资金，筹集资金以后如何进行投资，项目投资完成以后，在经营过程当中营运资本如何管理，以及最后盈利如何分配的问题，它包括筹资管理、投资管理、经营活动的管理和分配活动的管理。

筹资投资经营分配财务与会计的关系1．理论上财务和会计的关系过去理论上对财务和会计的关系有三种看法：(1)大财务：财务决定会计；(2)大会计：会计决定财务；(3)平行观：财务和会计是一种平行的关系，不存在谁决定谁的问题。

投资理财公司财务管理制度一、前言投资理财公司管理的客户资金具有较高的风险性质，因此财务管理制度对于公司的发展具有至关重要的作用。

本文旨在制定投资理财公司的财务管理制度，加强公司财务管理，保障客户资金的安全和公司的稳健发展。

二、会计核算制度投资理财公司应当设立专职会计师或者聘请具有会计从业资格的人员，负责公司的财务管理工作。

公司应当按照国家有关会计准则和规定进行会计核算，确保资产负债表、利润表，现金流量表等财务报表真实、完整、准确。

三、资金管理制度1.客户资金管理投资理财公司应当按照国家有关金融监管规定，设立客户专款账户，确保客户资金分账管理。

客户资金应当由专人负责，不能用于公司内部其他经营活动的资金周转。

2.公司资金管理公司应当根据经营规模和需求，科学合理的规划公司资金运作，合理安排资金的储备、使用和投资，确保公司各项业务经营平稳有序、稳定发展。

四、成本管理制度投资理财公司应当建立详细的成本清单记录，将各项费用分解到所属的业务或项目，并按照费用类型进行分类。

公司应当根据各项业务实际发生的费用（如人力成本、房租、水电费、通讯费等），通过制定合理的成本核算方法和程序，确保各项费用正确计算、记录并合理分摊，达到降低成本、提升利润的目的。

五、内部控制制度投资理财公司应当建立一套科学规范的内部控制制度，严格对经营活动中的各个环节进行监督和管理，确保公司活动的合法合规性，信息的准确完整性和可靠性，业务的稳健畅通性。

内部控制制度包括：1.财务管理制度制定财务决策和执行计划的程序，确保财务决策和计划的合法合规性、科学性和及时性，加强公司的内部控制和合理分权。

2.业务管理制度建立公司各项业务的流程规范和标准操作程序，确保业务的规范化和流程化，加强业务过程的监督和管理。

3.资产管理制度制定全面的资产管理制度，包括资产、固定资产、无形资产等的采购、使用、管理和清盘，确保投资理财公司资产的安全、合规和有效运用。

六、财务报告制度投资理财公司应当坚持公开透明原则，建立健全的财务报告制度，及时、准确发布相关财务报告，包括财务报表、审计报告和年度报告等。

{财务管理公司理财}公司理财全面概述是要研究筹资决策、投资决策及利润分配决策。

1、企业管理的目标包括三个方面内容：一是生存，企业只有生存，才可能获利，企业生力求保持以收抵支和偿还到期债务的能力，减少破产的风险，使企业长期稳定地生存下去，是对公司理财的第一个要求；二是发展，企业是在发展中求得生存的。

筹集企业发展所需的资金，是对公司理财的第二个要求；三是获利，企业必须获利，才有存在的价值。

通过合理有效地使用资金使企业获利，是对公司理财的第三个要求。

总之，企业的目标（企业管理的目标）就是生存、发展和获利。

2、公司理财的目标三种观点①、利润最大化缺点：没有考虑利润的取得时间，没有考虑所获利润和所投资本额的关系，没有考虑获取利润与所承担风险的大小。

②、每股盈余最大化缺点：没有考虑每股盈余取得的时间性，没有考虑每股盈余的风险。

这是公司理财的目标。

(一)、企业目标决定了财务管理的目标企业的三个目标要求财务管理完成筹措资金、并有效投放资金和使用资金的任务。

(二)财务管理目标的三种主张及其理由和问题(三)为什么要讨论财务目标财务目标是决定财务管理工作全局的。

一切财务管理，都是为了扩大企业价值。

企业价值大小，取决于企业的报酬和风险。

在风险相同又可忽略时间因素时，财务目标是扩大每股盈余。

在风险相同、可忽略时间因素且投入相同时，目标是利润。

(四)为什么以利润大小作为财务目标既然企业的财务目标是企业价值而非利润，为什么企业经常以利润大小作为评价方案优劣的标准?企业价值是对财务目标的最好概括，并不否认利润是企业的目标之一。

原因是在风险相同、收益相同并且时间分布相同的情况下，利润大小就决定了方案对企业价值的贡献。

以利润作为目标，在特定环境下是正确的。

追求利润不是"错误"，而是一种片面性。

二、影响财务目标实现的因素重点是理解报酬、风险；投资、筹资和股利分配之间的关系。

股价的高低取决于企业的报酬率和风险，而报酬率和风险又是由企业投资项目、资本结构和股利政策决定的，公司理财正是通过投资决策、筹资决策和股利分配决策来提高报酬率，降低风险，实现其目标。

公司理财财务管理精编 Lele was written in 2021公司理财（财务管理）第一章、公司理财概述《财务与成本管理》教材一书共十五章、632页、44万字。

其中前十章是讲财务管理，后四章是讲成本管理。

财务管理与成本管理本是两门学科，没有内在的必然联系，实际上它是两门完全独立的学科。

《财务管理》的特点是公式很多，有的公式需要死背硬记，有的在理解后就能记住。

第一章是总论，这章的内容是财务管理内容的总纲，是理解各章内容的一个起点，对掌握各章之间的联系有重要意义。

因此，学习这一章重点是掌握财务管理知识的体系，理解每一个财务指标、公式、名词的概念，掌握它，对以后各章在整个知识体系中的地位和作用有很大帮助。

第一节财务管理的目标一、企业的财务目标有四个问题：企业目标决定了财务管理目标；财务管理目标的三种主张及其理由和问题；讨论财务目标的重要意义；为什么要以利润大小作为财务目标。

这四个问题是财务管理中的基本问题，是组织财务管理工作的出发点。

公司理财是指公司在市场经济条件下，如何低成本筹措所需要的资金并进行各种筹资方式的组合；如何高效率地投资，并进行资源的有效配置；如何制定利润分配政策，并合理地进行利润分配。

公司理财就是要研究筹资决策、投资决策及利润分配决策。

1、企业管理的目标包括三个方面内容：一是生存，企业只有生存，才可能获持以收抵支和偿还到期债务的能力，减少破产的风险，使企业长期稳定地生存下去，是对公司理财的第一个要求；二是发展，企业是在发展中求得生存的。

筹集企业发展所需的资金，是对公司理财的第二个要求；三是获利，企业必须获利，才有存在的价值。

通过合理有效地使用资金使企业获利，是对公司理财的第三个要求。

总之，企业的目标（企业管理的目标）就是生存、发展和获利。

2、公司理财的目标三种观点①、利润最大化缺点：没有考虑利润的取得时间，没有考虑所获利润和所投资本额的关系，没有考虑获取利润与所承担风险的大小。

②、每股盈余最大化缺点：没有考虑每股盈余取得的时间性，没有考虑每股盈余的风险。

公司理财（财务管理）第一章、公司理财概述《财务与成本管理》教材一书共十五章、632页、44万字。

其中前十章是讲财务管理，后四章是讲成本管理。

财务管理与成本管理本是两门学科，没有内在的必然联系，实际上它是两门完全独立的学科。

《财务管理》的特点是公式很多，有的公式需要死背硬记，有的在理解后就能记住。

第一章是总论，这章的内容是财务管理内容的总纲，是理解各章内容的一个起点，对掌握各章之间的联系有重要意义。

因此，学习这一章重点是掌握财务管理知识的体系，理解每一个财务指标、公式、名词的概念，掌握它，对以后各章在整个知识体系中的地位和作用有很大帮助。

第一节财务管理的目标一、企业的财务目标有四个问题：企业目标决定了财务管理目标；财务管理目标的三种主张及其理由和问题；讨论财务目标的重要意义；为什么要以利润大小作为财务目标。

这四个问题是财务管理中的基本问题，是组织财务管理工作的出发点。

公司理财是指公司在市场经济条件下，如何低成本筹措所需要的资金并进行各种筹资方式的组合；如何高效率地投资，并进行资源的有效配置；如何制定利润分配政策，并合理地进行利润分配。

公司理财就是要研究筹资决策、投资决策及利润分配决策。

1、企业管理的目标包括三个方面内容：一是生存，企业只有生存，才可能获利，企业生力求保持以收抵支和偿还到期债务的能力，减少破产的风险，使企业长期稳定地生存下去，是对公司理财的第一个要求；二是发展，企业是在发展中求得生存的。

筹集企业发展所需的资金，是对公司理财的第二个要求；三是获利，企业必须获利，才有存在的价值。

通过合理有效地使用资金使企业获利，是对公司理财的第三个要求。

总之，企业的目标（企业管理的目标）就是生存、发展和获利。

2、公司理财的目标三种观点①、利润最大化缺点：没有考虑利润的取得时间，没有考虑所获利润和所投资本额的关系，没有考虑获取利润与所承担风险的大小。

②、每股盈余最大化缺点：没有考虑每股盈余取得的时间性，没有考虑每股盈余的风险。

公司理财（财务管理）第一章、公司理财概述《财务与成本管理》教材一书共十五章、632页、44万字。

其中前十章是讲财务管理，后四章是讲成本管理。

财务管理与成本管理本是两门学科，没有内在的必然联系，实际上它是两门完全独立的学科。

《财务管理》的特点是公式很多，有的公式需要死背硬记，有的在理解后就能记住。

第一章是总论，这章的内容是财务管理内容的总纲，是理解各章内容的一个起点，对掌握各章之间的联系有重要意义。

因此，学习这一章重点是掌握财务管理知识的体系，理解每一个财务指标、公式、名词的概念，掌握它，对以后各章在整个知识体系中的地位和作用有很大帮助。

第一节财务管理的目标一、企业的财务目标有四个问题：企业目标决定了财务管理目标；财务管理目标的三种主X及其理由和问题；讨论财务目标的重要意义；为什么要以利润大小作为财务目标。

这四个问题是财务管理中的基本问题，是组织财务管理工作的出发点。

公司理财是指公司在市场经济条件下，如何低成本筹措所需要的资金并进行各种筹资方式的组合；如何高效率地投资，并进行资源的有效配置；如何制定利润分配政策，并合理地进行利润分配。

公司理财就是要研究筹资决策、投资决策及利润分配决策。

1、企业管理的目标包括三个方面内容：一是生存，企业只有生存，才可能获利，企业生力求保持以收抵支和偿还到期债务的能力，减少破产的风险，使企业长期稳定地生存下去，是对公司理财的第一个要求；二是发展，企业是在发展中求得生存的。

筹集企业发展所需的资金，是对公司理财的第二个要求；三是获利，企业必须获利，才有存在的价值。

通过合理有效地使用资金使企业获利，是对公司理财的第三个要求。

总之，企业的目标（企业管理的目标）就是生存、发展和获利。

2、公司理财的目标三种观点①、利润最大化缺点：没有考虑利润的取得时间，没有考虑所获利润和所投资本额的关系，没有考虑获取利润与所承担风险的大小。

②、每股盈余最大化缺点：没有考虑每股盈余取得的时间性，没有考虑每股盈余的风险。

欢迎共阅公司理财（财务管理）第一章、公司理财概述《财务与成本管理》教材一书共十五章、632页、44万字。

其中前十章是讲财务管理，后四章是讲成本管理。

财务管理与成本管理本是两门学科，没有内在的必然联系，实际上它是两门完全独立的学科。

《财务管理》的特点是公式很多体系体系中的地位和作用有很大帮助。

低成本筹措所需要的资金并进行各种筹策，并合理地进行利润分配。

公司理财就是要研究筹资决策、投资决策及利润分配决策。

1、企业管理的目标包括三个方面内容：一是生存，企业只有生存，才可能获利，企业生存的基本条件险，使企业长期稳定地生存下去，是对公司理财的第一个要求；二是发展，企业是在发展中求得生存的。

筹集企业发展所需的资金，是对公司理财的第二个要求；三是获利，企业必须获利，才有存在的价值。

通过合理有效地使用资金使企业获利，是对公司理财的第三个要求。

总之，企业的目标（企业管理的目标）就是生存、发企业的三个目标要求财务管理完成筹措资金、并有效投放资金和使用资金的任务。

(二)财务管理目标的三种主张及其理由和问题标是扩大每股盈余。

在风险相同、可忽略时间因素且投入相同时，目标是利润。

(四)为什么以利润大小作为财务目标既然企业的财务目标是企业价值而非利润，为什么企业经常以利润大小作为评价方案优劣的标准?企业价值是对财务目标的最好概括，并不否认利润是企业的目标之一。

原因是在风险相同、收益相同并且时间分布相同的情况下，利润大小就决定了方案对企业价值的贡献。

以利润作为目标，在特定环境下是正确的。

追求利润不是"错误"，而是一种片面性。

二、影响财务目标实现的因素重点是理解报酬、风险；投资、筹资和股利分配之间的关系。

而报酬率和风险又是由企业投资项目、资本结构和股利政策决定的，公司理财正是影响公司理财目标的因素有五个，分别是股利政策。

(一)(1)(2)(3);(4)风险取决于企业决策和环境变化，企业可以改变决策从而控制风险，但环境变化总是存在的。

第一章总则第一条为规范理财子公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高理财子公司财务管理水平，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于理财子公司及其所属分支机构（以下简称“公司”）的财务活动。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 实事求是原则：财务信息真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。

3. 严谨细致原则：财务管理工作严谨细致，确保财务风险可控。

4. 高效运作原则：提高财务管理效率，为公司业务发展提供有力支持。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部下设财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。

第五条财务部的主要职责：1. 制定、执行公司财务管理制度和财务政策。

2. 组织编制公司财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。

3. 审核公司各项经济业务，防范财务风险。

4. 负责公司资金筹集、使用、核算和监督。

5. 参与公司重大经济决策，为决策提供财务依据。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。

2. 效益性原则：提高资金使用效率，实现资金收益最大化。

3. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司日常经营需求。

第七条公司资金筹集方式：1. 银行贷款：根据公司资金需求，合理选择贷款期限、利率和还款方式。

2. 发行债券：根据公司发展战略，适时发行债券筹集资金。

3. 其他合法途径：如股权融资、融资租赁等。

第八条公司资金使用：1. 严格按照国家法律法规和公司财务管理制度使用资金。

2. 合理安排资金使用计划，确保资金使用效益。

3. 加强资金使用监督，防范资金风险。

第四章成本费用管理第九条公司成本费用管理应遵循以下原则：1. 合理性原则：合理确定成本费用标准，避免浪费。

2. 有效性原则：提高成本费用使用效率，降低成本费用支出。