东华能源2020年上半年现金流量报告

东华能源2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为1,399,229.25万元，与2019年三季度的1,623,872.06万元相比有较大幅度下降，下降13.83%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为849746.18万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的60.73%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加2674.20万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的29.99%。

二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为1,293,240.44万元，与2019年三季度的1,735,847.99万元相比有较大幅度下降，下降25.50%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的64.41%。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

东华能源2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为538,848.3万元，2020年已经取得的短期带息负债为1,130,998.77万元。

2.长期资金需求该企业长期资金需求为235,260.11万元，2020年已有长期带息负债为431,503.18万元。

3.总资金需求该企业的总资金需求为774,108.41万元。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为696,638.37万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是817,885.55万元，实际已经取得的短期带息负债为1,130,998.77万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为939,534万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,060,781.17万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,303,275.53万元，当前实际的带息负债合计为1,562,501.94万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为185,140.21万元。

不过，该资金缺口在企业持续经营1.25个分析期之后可被盈利填补。

企业负债水平较高，且经营活动和投资活动均存在资金缺口，存在资金链断裂风险但风险趋于下降。

资金链断裂风险等级为7级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供253,785.19万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为438,925.4万元。

这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。

其中：应收股利减少99.28万元，应收账款增加25,769.89万元，其他应收款增加115,863.44万元，预付款项增加3,432.85万元，存货增加15,692.99万元，其他流动资产增加445.94万元，共计增加161,105.83万元。

东华软件2020年一季度财务分析综合报告东华软件2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为16,389.49万元，与2019年一季度的15,853.01万元相比有所增长，增长3.38%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额增长的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应收账款增长的贡献。

二、成本费用分析2020年一季度营业成本为118,970.09万元，与2019年一季度的113,329.98万元相比有所增长，增长4.98%。

2020年一季度销售费用为10,092.29万元，与2019年一季度的9,619.39万元相比有所增长，增长4.92%。

2020年一季度销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。

2020年一季度管理费用为14,389.06万元，与2019年一季度的12,549.99万元相比有较大增长，增长14.65%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为8.33%，与2019年一季度的7.66%相比有所提高，提高0.67个百分点。

企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。

2020年一季度财务费用为1,627.47万元，与2019年一季度的1,062.51万元相比有较大增长，增长53.17%。

三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东华软件2020年一季度的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

东华软件2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为41,713.26万元，与2019年上半年的40,282.28万元相比有所增长，增长3.55%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入增长的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应收账款增长的贡献。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为237,580.77万元，与2019年上半年的238,548.51万元相比变化不大，变化幅度为0.41%。

2020年上半年销售费用为18,372.1万元，与2019年上半年的16,220.35万元相比有较大增长，增长13.27%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。

2020年上半年管理费用为27,433.34万元，与2019年上半年的26,400.24万元相比有所增长，增长3.91%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为7.54%，与2019年上半年的7.35%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

2020年上半年财务费用为5,213.29万元，与2019年上半年的3,667.36万元相比有较大增长，增长42.15%。

三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

与2019年上半年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东华软件2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。