原材料出入库存明细

版本记录1目的通过分析历史数据、合理制定需做安全库存的材料品种，及材料的最低安全在库数，保障材料准确及时供应，同时，避免呆滞料的产生，特制订本标准。

2制定规则2.1安库制定范围2.2安全在库量制定规则说明：1.最高库存制定规则统一设定为：安全在库量（最低量）+单批次下单量。

2.以上制定量低于供方要求的起订、起送量时，以采购部与供方签订的供货合同或协议中约定量为准。

3.用量来源于生产物流部提供的前五个月物料出库量报表中平均值为准。

3职责3.1 生产物流部：负责统计材料的出库用量数据，对安全在库材料品种的增减提出建议，按时参加安全在库数讨论会议；3.2采购部安库控制专员：负责定期组织安全在库数讨论会议，以及会议前资料的收集、准备及决议内容的整理和发布；3.3采购部采购员：负责提供材料的供应商、单价、采购周期、单批次下单量、运输时间、订单处理时间、包装标准、月最大供应数量以及合同签订情况等信息，对安全在库材料品种的增减提出建议，按时参加安全在库数讨论会议；3.4工厂物控：按月更新《生产中心**采购科原材料信息汇总表》，明确常规不做安库的理由，并根据需要向研发提出非标材料转常规的申请需求；对安全在库材料品种的增减提出建议，按时参加安全在库数讨论会议。

4定义生产中心**采购科原材料信息汇总：在用常规原材料汇总，每月安库讨论依据。

安全在库数：即最低安全库存数；采购部、生产物流部、工厂物控定期根据常规材料的属性、付款、送货方式、月用量、供应情况的历史数据进行分析、讨论后设定的常规材料在库的最低数量。

采购周期：以天为单位，自供应商接单后至本司入库需用的时间，依据采购部与供应商签订的《采购合同》或其附件为准。

单批次下单量：根据常规材料的属性、付款、送货方式、月用量、包装标准并结合采购部提供的供应商材料接单生产起订量要求，确定的材料最少批次下单量。

前五个月平均用量：生产物流部提供的《前五个月物料出库量报表》的加和除以5。

原材料明细分类的核算形式原材料明细分类的核算形式原材料明细分类核算的财务组织通常有两种形式：第一种，“两套账”形式，其核算的工作量较大，而且重复；第二种，“一套账”形式，亦称“账卡合一”。

1）收到结算凭证的同时将材料验收入库；2）结算凭证先到、材料后入库；3）材料先验收入库、结算凭证后到。

原材料的处理一、本科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。

收到来料加工装配业务的原料、零件等，应当设置备查簿进行登记。

二、本科目可按材料的保管地点、材料的类别、品种和规格等进行明细核算。

三、原材料的主要账务处理。

企业购入并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“材料采购”或“在途物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

自制并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“生产成本”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

委托外单位加工完成并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“委托加工物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

生产经营领用材料，借记“生产成本”、“制造费用”、“销售费用”、“管理费用”等科目，贷记本科目。

出售材料结转成本，借记“其他业务成本”科目，贷记本科目。

发出委托外单位加工的材料，借记“委托加工物资”科目，贷记本科目。

采用计划成本进行材料日常核算的，发出材料还应结转材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本。

采用实际成本进行材料日常核算的，发出材料的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。

四、本科目期末借方余额，反映企业库存材料的计划成本或实际成本。

原材料计划成本核算法日常核算可以按实际成本计价核算，也可以按计划成本计价核算。

材料出入库管理制度1目的为规范公司物资出入库管理工作，保证公司物资安全、高效流通，特制订本规定。

2适用范围本规定适用于公司物资出入库管理的全过程。

3职责3.1仓库负责公司各类物品的仓储管理工作。

3.2其他部门协助仓库做好仓储管理工作。

4程序4.1原辅材料入库管理4.1.1生产原材料的入库4.1.1采购部负责通知供货商送货时必须提供送货单，且单上须注明供货商名称、物料名称、规格、数量、日期等。

另外，供货商必须严格按照我公司的物料名开出送货单。

如果供货商不能提供送货单，将由采购部提供送货单，否则，仓库将有权拒收。

4.1.1.2仓管员根据《原材料采购计划》凭供货商或采购部提供的《送货单》点收货物，不符者拒收。

相符者，以《原材料检验单》的书面形式通知qa进行品质检验，验收合格后qa在《原材料检验单》上加盖合格印章返还仓管员，仓管员入库建账并开具入库单，入库单一式四份，存根一份、仓库一份、采购一份、财务一份。

验收不合格qa则在《原材料检验单》上加盖不合格印章返还仓管员，仓管员将《原材料检验单》送交采购部，物料做退货处理。

验收合格的物料，保管员安排人员卸货，桶装物料每桶都得有标识，厂家送货没有标识的保管员需在每桶上都用油性笔写上品名、批号和规格，袋装物料以托盘为单位用唛头纸打上品名、批号和规格贴于每个托盘上。

做好标识后由叉车司机放到指定的库房和库位上，库房内也要做划分区域，并做好区域编号和区域标识。

4.1.1.3当收货量大于定购量时，仓储部必须取得总经理的书面通知后才能超量收货。

4.1.1.4生产原材料收货作业时间为正常工作日8：00-17：00，非作业时间不接收货物。

4.1.2备品备件的入库4.1.2.1仓管员根据《采购计划》凭供货商或采购部提供的《送货单》点收货物，不符者拒收。

4.1.2.2仓管员通知生产车间等相关部门进行品质验收，并开具《材料验收单》。

合格，仓管员开具入库单，入库单一式四份，存根一份、仓库一份、采购部一份、财务部一份；不合格，仓管员将《材料验收单》送交采购部，材料做退货处理。

1、目的为规范公司的仓储管理，加强对物资出入的有效监控和精确统计,提高原材料的有效利用率,降低原料成本和不合理损耗，特制定本制度。

2、适应范围合用于公司原辅材料、包装材料、配套材料、五金配件、熟料、回废料。

3、定义本制度中原材料的范围包括原辅材料、包装材料、配套材料、五金配件、熟料与回废料等材料.3.1 原辅材料：指公司配制成产品的主要材料和辅助添加剂，如 PVC、PPR、PE、TiO、CPE、CaCO 等化工原料。

233.2 包装材料：指产品的外包装用品,如纸箱、编织袋、包装膜、打包带、保护膜、防伪标签、胶带等。

3。

3 配套材料:指构成产品组成部份的配套材料,如铜件(截止阀、内外罗纹、活接、铜球阀)、管卡钉、铜罗纹、油墨等。

3.4 五金配件：指机器设备维修用品及更新改造用品.3.5 熟料:指已按配方配制并经过混料机加工，但尚未进入产品挤出程序的混合料。

3.6 回废料:指待破碎料或者废料,经过破碎或者磨粉机加工可回用或者出售的原料.4、职责4。

1 财务部负责原材料管理制度的完善与监控，负责原材料价格的审核。

原材料管理的监控主要包括组织相关部门共同制定、完善相关管理制度并监督各实施部门的执行情况，提出改进建议，确保各部门按制度规范执行。

4。

2 采购部负责原辅材料、包装材料、配套材料及五金配件等材料的采购及价格设置，并确保运输过程中材料的品质及安全，负责不合格品的退换处理等。

4。

3 仓储部负责原材料数量核算，严格遵守公司原材料管理制度，确保原材料库存数量的完整及品质的安全性。

4。

4 质管部负责原辅材料、包装材料、配套材料质量的验收管理(五金配件除外)，五金配件的质量验收由设备动力部或者申购部门负责.4.5 生产部负责已领用原辅材料(不包含包装材料、配套材料、五金材料)的数量统计,确保耗用原材料统计的准确性。

5、验收、入库、领用、退库流程5.1 验收5。

1。

1 采购部应按合同管理办法签订购销合同，并及时检查合同执行情况.如执行过程中发现与合同规定不符或者对方违约的情况，应及时报告部门及公司领导予以处理。

存货明细附注说明【注】①资产负债表：反映存货的数量、成本、发出和库存情况等。

②营业成本：主要包括材料成本、制造费用、销售税金及附加、财务损失、其他等项目。

【附注】期末余额大于账面余额时可调增存货金额；期末余额大于账面余额时可调减存货金额；超过原账面余额时应调增存货金额（调增后）。

①原材料：如已销售过存货项目。

应在计算结转成本时填列存货明细账中计算存货对应金额（以低值为正为例:0=已销售）。

②存货跌价准备：当单位存货在生产过程中发生减值准备时（存货跌价准备+坏账准备）所致不能计提存货跌价准备。

以期末存货价值为基础计提相应存货跌价准备）×适用税率(%)。

③发出时将原燃材料、人工、制造费用、其他材料全部直接计入成本；将存货跌价准备转入当期损益。

【注]①因不可抗力原因造成存货不能出售或生产出后未能售出等原因而收回时，计提存货跌价准备。

③其他因素：如原材料质量下降、价格波动等引起产品成本和售价增加。

(1)本项目已发生或预计将发生费用或损失时按照以下方法进行处理：未发生但符合有关规定金额计入当期损益：减少。

存货减值准备确认：存货存在毁损风险而需要计提减值准备的，在相应的预计未来期间内不再计提；未计提减值准备的，计提相应跌价准备。

(2)销售费用：企业在生产经营活动中为销售商品、提供劳务等而发生的各项直接费用。

其中包含佣金、折旧费、资产使用费等各类有关税费。

当符合增值税条件时应予以税前扣除。

增值税一般纳税人应当按照有关规定申报并取得增值税专用发票。

如不能提供增值税专用发票或其他合法有效票据时可予以抵扣。

实际交易中应当确认为完工产品；未计价入成本；相关税费按规定计算。

应计入当期1.本科目中“产品成本”指原材料、直接人工、管理费用等存货明细科目“原材料”包括直接材料、直接人工、制造费用和其他材料。

“辅助材料”包括为本单位生产产品而提供物质保障的材料、本单位所购原材料形成的产成品、提供给本单位外购本单位产品而支付的运费等。

原材料明细科目在企业的财务管理中，原材料是生产过程中不可或缺的重要组成部分。

对于企业来说，科学合理地管理原材料是非常重要的，不仅能够保证生产的正常进行，还能够有效地控制成本，提高企业的竞争力。

因此，对原材料的明细科目进行合理的分类和管理，对企业的发展至关重要。

首先，我们需要对原材料的种类进行详细的分类。

原材料可以分为直接原材料和间接原材料两大类。

直接原材料是指直接参与产品生产的原材料，如汽车制造业中的钢材、橡胶等；而间接原材料则是指虽然不直接参与产品生产，但在生产过程中仍然起到重要作用的原材料，如生产工具、办公用品等。

对这两类原材料进行详细的分类，有利于企业对原材料的使用情况进行更加精细化的管理。

其次，我们需要对原材料的采购情况进行详细的记录和分析。

企业在采购原材料时，需要考虑到原材料的质量、价格、供应商信誉等多个因素。

因此，对原材料的采购情况进行详细的记录和分析，有利于企业对供应商的选择和原材料采购成本的控制。

同时，还可以根据采购情况进行合理的原材料库存管理，避免因为原材料库存过多或过少而造成的浪费或者生产延误。

另外，对原材料的使用情况也需要进行详细的记录和分析。

企业在生产过程中需要根据产品的实际生产情况来合理安排原材料的使用，避免因为原材料的浪费而增加生产成本。

对原材料的使用情况进行详细的记录和分析，有利于企业对生产过程的优化和成本的控制。

最后，对原材料的成本进行详细的核算和分析也是非常重要的。

企业需要对原材料的采购成本、库存成本、使用成本等进行详细的核算和分析，有利于企业对原材料成本的控制和成本结构的优化。

通过对原材料成本的详细核算和分析，企业可以找到成本的优化空间，提高企业的盈利能力。

综上所述，对原材料明细科目进行合理的分类、记录和分析，对企业的发展至关重要。

只有科学合理地管理原材料，企业才能够在激烈的市场竞争中立于不败之地。

希望企业能够重视原材料的管理工作，不断完善管理制度，提高企业的竞争力。

材料出入管理制度一、目的为了规范公司材料的出入库管理，确保材料的安全、准确、及时供应，提高材料的使用效率，降低成本，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有材料的出入库管理，包括原材料、半成品、成品、办公用品、劳保用品等。

三、职责分工1、仓库管理员（1）负责材料的验收、入库、保管、出库等日常管理工作。

（2）建立健全材料出入库台账，做到账物相符。

（3）定期对库存材料进行盘点，确保库存材料的数量和质量。

2、采购部门（1）负责材料的采购计划制定和采购工作。

（2）及时通知仓库管理员到货信息，协助仓库管理员进行验收。

3、生产部门（1）根据生产计划，填写领料单，领取所需材料。

（2）负责对剩余材料的退库工作。

4、财务部门（1）负责对材料出入库的财务核算和监督。

（2）定期对仓库进行审计，确保账实相符。

四、材料入库管理1、采购的材料到货后，仓库管理员应根据采购订单和送货单，对材料的名称、规格、数量、质量等进行验收。

2、验收合格的材料，仓库管理员应及时办理入库手续，填写入库单，将材料分类存放，并在台账上进行登记。

3、对于验收不合格的材料，仓库管理员应及时通知采购部门，由采购部门与供应商协商处理。

4、入库单应一式三联，一联留存仓库，一联交采购部门，一联交财务部门。

五、材料出库管理1、生产部门根据生产计划和领料单，到仓库领取所需材料。

领料单应注明材料名称、规格、数量、用途等信息。

2、仓库管理员根据领料单，核对材料的名称、规格、数量等信息，无误后办理出库手续，填写出库单，并在台账上进行登记。

3、出库单应一式三联，一联留存仓库，一联交生产部门，一联交财务部门。

4、对于办公用品、劳保用品等非生产用材料的出库，应由使用部门填写领料单，经部门负责人审批后，到仓库领取。

六、材料库存管理1、仓库管理员应定期对库存材料进行盘点，每月至少一次，确保账物相符。

2、盘点时，如发现库存材料有短缺、损坏、变质等情况，应及时查明原因，并上报相关部门处理。

原材料采购运营费用明细1. 背景本文档旨在对公司的原材料采购运营费用进行明细说明。

原材料采购是公司运作的重要环节，合理控制原材料采购运营费用能够提高公司的效益和竞争力。

2. 费用明细以下是原材料采购运营费用的主要明细：2.1 采购成本采购成本是指直接用于购买原材料的费用，包括但不限于以下方面：- 原材料价格：根据市场行情和供需情况，原材料的采购价格会有所变动。

- 运输费用：将原材料从供应商处运输到公司的费用。

- 关务费用：与海关清关有关的费用，例如进口关税等。

2.2 采购人员薪酬采购人员负责与供应商协商、签订合同以及处理采购过程中的各种事务，他们的薪酬也是原材料采购运营费用的一部分。

2.3 采购系统和软件费用为了提高采购效率和准确性，公司可能会使用采购系统和软件来管理原材料采购流程。

采购系统和软件的购买和维护费用也属于原材料采购运营费用。

2.4 采购设备费用公司可能需要购买一些特殊设备来处理原材料的质检、存储或加工，这些设备的购买和维护费用也需要计入原材料采购运营费用。

2.5 其他费用除了上述费用明细外，还可能存在一些其他与原材料采购运营相关的费用，例如保险费用、物料管理费用等。

3. 费用控制措施为了合理控制原材料采购运营费用，公司可以采取以下措施：- 定期评估供应商：对供应商的质量和价格进行评估，以确保选择最合适的供应商。

- 优化采购流程：通过完善采购流程和使用有效的采购系统，提高采购效率，降低费用。

- 管理库存：避免原材料过量采购和浪费，优化库存管理以减少库存成本。

- 协商合同条款：与供应商协商合同条款，争取更有利的价格和服务条件。

4. 结论通过明细列出原材料采购运营费用的各个方面，可以更好地管理和控制这部分费用。

公司应重视原材料采购运营费用的优化，以提高公司的运营效益和竞争力。

以上为《原材料采购运营费用明细》的内容。