红字增值税专用发票开具流程及主要事项

●开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。

根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。

●购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：(1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；(2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。

图1-2购买方申请开具流程(1)购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。

(2)购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

(3)购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。

(4)销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

●销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：(1)因开票有误购买方拒收；(2)因开票有误等原因尚未交付。

2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。

图1-3销售方申请开具流程(1)销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。

(2)销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

(3)销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。

开具红字发票流程在进行开具红字发票之前，我们需要了解一些基本的流程和要求。

红字发票是指在已经开具的蓝字发票上进行冲红、作废或者更正的情况下，需要重新开具的发票。

下面，我们将详细介绍开具红字发票的流程。

首先，开具红字发票需要提前向税务机关申请红字发票信息表，填写完整的申请表并经过税务机关审核通过后，才能进行后续的操作。

申请表中需要包括开具红字发票的原因、金额、发票代码、发票号码等相关信息。

接着，经过税务机关审核通过后，我们需要在财务系统中进行红字发票的录入。

在录入时，需要仔细核对原始蓝字发票的信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息等，确保录入的信息准确无误。

在录入完成后，我们需要填写红字发票信息表，并加盖单位公章。

填写信息表时，需要将红字发票的相关信息填写清楚，包括红字发票代码、号码、金额、原因等内容。

填写完毕后，需要及时报送给税务机关备案。

完成以上步骤后，我们可以进行红字发票的开具。

在开具红字发票时，需要在发票上注明“红字发票”字样，并在发票备注栏中注明原始蓝字发票的信息和作废原因。

同时，还需要在发票上加盖单位公章，并在红字发票信息表上填写发票号码、金额等信息。

最后，开具红字发票后，我们需要及时将红字发票信息报送给税务机关进行备案。

在备案完成后，红字发票才能够正式生效。

在整个开具红字发票的流程中，我们需要严格按照税务机关的规定和要求进行操作，确保每一步都准确无误。

只有这样，才能够保证红字发票的合法有效，避免不必要的风险和纠纷。

总的来说，开具红字发票是一个需要严谨操作的过程，需要我们在每一个环节都要细心、认真对待，确保符合税法规定，避免因操作不当而带来的风险。

希望本文对您有所帮助，谢谢阅读。

最全增值税红字发票申请开具流程购买方申请开具 1开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： (1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出; (2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证; ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符; ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符; ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

 2开具流程 (1)购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。

 (2)购买方税务机关开具信息表 购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。

 (3)购买方将信息表交予销售方 购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。

 (4)销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

 购买方申请开具红字专用发票的具体流程： 销售方申请开具 1开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： (1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请; (2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。

 2开具流程 (1)销售方提交信息表 若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。

 (2)销售方税务机关开具信息表 销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。

 (3)销售方开具红字专用发票 销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。

 销售方申请开具红字专用发票的具体流程： 信息表管理从红字发票信息表工具栏里进入 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

增值税专用发票冲红环节的操作流程与要点增值税专用发票是企业开具给购买方的一种税务凭证，用于确认销售和购买发生的交易。

然而，由于各种原因，有时候开具的发票需要进行冲红处理。

本文将介绍增值税专用发票冲红环节的操作流程与要点，以帮助企业正确且顺利地处理冲红事务。

一、冲红环节的定义与目的在日常的经营活动中，企业可能遇到多种原因导致已开具的增值税专用发票需要作废或纠正的情况，例如填写错误、交易撤销等。

这时，需要进行冲红处理，即注销原发票的正面加账和负面减账，同时开具一张冲红发票用于替代原发票。

冲红的主要目的是保证税收结算的准确性和合规性。

二、冲红环节的操作流程下面是增值税专用发票冲红环节的基本操作流程：1. 决策和审批：企业需要明确发票冲红的原因和依据，并由相关负责人进行审批。

这一步骤确保冲红是合规的，并减少潜在的风险。

2. 准备材料：进行冲红操作前，需要准备相关的材料，包括原发票、与冲红事宜相关的凭证、开票人员的申请冲红单据等。

3. 登录税控系统：使用企业的税控系统，进入开票界面，选择相应的冲红功能。

4. 选择冲红类型：根据冲红原因和具体情况，选择冲红类型。

常见的冲红类型包括增加发票金额、减少发票金额、作废发票、换开发票等。

5. 填写冲红信息：根据实际情况，填写相应的冲红信息，包括原发票号码、日期、金额等。

6. 重新开具冲红发票：根据冲红信息，系统自动生成冲红发票。

冲红发票需要与原发票保持一致的开票信息，除了发票号码、代码、发票日期和发票金额等栏目会与原发票有所不同。

7. 打印冲红发票：在成功生成冲红发票后，进行打印，此为纸质冲红发票。

8. 复核和寄送：冲红发票需要进行复核，确保冲红发票的准确性和合规性。

同时，根据需要，将冲红发票寄送给购买方。

9. 相关凭证的处理：除了冲红发票外，还需要对冲红事宜相关的凭证进行相应的处理，如调整账务、核对存档等。

三、冲红环节的要点在进行增值税专用发票冲红时，需要注意以下几个要点：1. 合规合法性：冲红操作必须符合税务法规和相关政策的规定，确保冲红过程的合规合法性。

增值税专用发票冲红的步骤及注意事项增值税专用发票是企业在经营活动中常用的一种发票，它具有法律效力和税务效力，对企业的财务和税务管理具有重要意义。

但在实际操作中，有时候发票填写错误或者需要作废，这就需要进行发票冲红操作。

本文将介绍增值税专用发票冲红的具体步骤和注意事项。

一、增值税专用发票冲红的步骤1. 申请冲红增值税专用发票冲红前，企业需要向开票单位申请冲红。

一般情况下，申请冲红需要提交以下资料：冲红申请书、原始发票、冲红通知书等。

申请冲红的资料要求不同税务局可能会有所差异，企业在开始申请前最好与当地税务机关进行沟通确认。

2. 开具冲红发票开票单位收到企业的冲红申请后，会进行审核。

审核通过后，开具冲红发票。

冲红发票需按照税务机关的要求填写，包括冲红原因、合计金额等。

开具冲红发票时，应按照正常发票的规范填写，并在发票抬头上注明"冲红"字样。

3. 重新开票冲红发票开具后，企业需要根据冲红发票重新开具一张新的正常发票。

新发票的开票内容应与原发票相同，除了日期和发票代码号码等信息。

二、增值税专用发票冲红的注意事项1. 冲红时间企业在发现发票填写错误时，应尽快申请冲红。

根据税务机关的规定，发票冲红应在开具年度后的次年底前完成。

超过截止日期未冲红的发票将无法报销。

2. 冲红原因申请冲红时，企业需要明确冲红原因。

常见的冲红原因包括：销售方与购买方信息填写错误、商品金额填写错误等。

企业应根据实际情况选择正确的冲红原因，并在申请冲红时进行说明。

3. 冲红发票使用及保存冲红发票需按照税务机关的规定进行保存和使用。

冲红发票的使用场景和正常发票相似。

企业应将冲红发票与原发票一并存放，并妥善保存。

4. 新发票注意事项重新开具的新发票必须按照税务机关的要求进行开具。

在填写新发票时，应注意保持与原发票一致的内容，并在新发票上注明冲红原因和冲红发票号码等信息。

5. 税务机关审核冲红发票上报税务机关审核后，企业需要按照税务机关的规定进行相关记录和报账。

增值税专用发票冲红手续办理全解析：步骤、要点与注意事项一、引言增值税专用发票冲红是指对于错误开具的增值税专用发票进行修正的过程。

在企业的日常经营中，由于操作失误或其他原因可能会出现开错发票的情况，因此了解增值税专用发票冲红的步骤、要点与注意事项能够帮助企业有效地解决这类问题，保证财务处理的准确性与合法性。

二、步骤以下是增值税专用发票冲红的具体步骤：1. 错票申请企业在发现错误发票后，应及时核对相关资料，并编制错票申请。

错票申请应包含以下内容：发票代码、发票号码、错误的具体原因、发票冲红的金额、冲红后开具的新发票的号码等信息。

2. 错票核准错票申请一经编制完成，应由财务部门或相关管理部门进行核准。

核准时需要仔细核对错票申请中的各项信息，确保准确性。

3. 冲红处理核准通过后，企业需要将错票进行冲红处理。

按照税务部门的规定，企业可以选择手工冲红或电子冲红两种方式。

手工冲红需要在纸质发票上使用红色的笔进行标记，同时填写相关的冲红信息。

电子冲红则需要在电子发票系统中进行操作，将冲红信息录入系统。

4. 新票开具冲红处理完成后，企业需要根据冲红金额和税务部门的要求，开具新的发票。

新发票的代码、号码等信息应与冲红前的发票进行关联，同时明确标注是冲红发票。

5. 纳税申报在完成新发票的开具后，企业需要将冲红发票的相关信息进行报送。

根据税务部门的要求，可以通过纸质报送或电子报送两种方式进行。

企业需要及时将冲红发票的信息进行报送，确保符合税务部门的规定。

三、要点在进行增值税专用发票冲红时，需要注意以下要点：1. 冲红原因明确冲红的原因应当清晰明确，例如错开票、漏开票等。

在错票申请中应对错误的具体原因进行准确描述，以保证冲红的合法性。

2. 准确计算冲红金额冲红金额应根据实际情况进行准确计算。

在进行冲红处理时，需要核对相关的发票金额和税额，确保冲红金额的准确性。

3. 发票关联与标注新开具的发票需要与冲红前的发票进行关联，并在新发票上明确标注是冲红发票。

增值税专用发票冲红操作的流程与注意事项一、简介增值税专用发票是企业在进行经营活动中，对外提供货物或者劳务并向其收取款项时开具的一种特定的税务凭证。

在实际操作中，有时会出现发票开具错误或者发票信息有误的情况，这时就需要进行冲红操作来进行更正。

本文将介绍增值税专用发票冲红的具体流程以及需要注意的事项。

二、增值税专用发票冲红的流程1. 纸质发票的冲红流程：a) 向开票单位提出冲红申请：将发票开具错误的原因、发票号码、发票代码等信息准备齐全，向开票单位提出书面冲红申请，要求对发票进行冲红处理。

b) 开票单位审核冲红申请：开票单位收到冲红申请后，进行审核，核实错误的原因和情况，并决定是否同意冲红。

若同意冲红，开票单位将给出冲红的方式和具体操作步骤。

c) 冲红操作：按照开票单位提供的操作流程，对错误的发票进行冲红处理。

通常情况下，操作人员需要准备好冲红申请表格，填写相关信息，并附上发票原件一并提交给开票单位。

d) 开票单位审核冲红结果：开票单位将对冲红操作进行审核，核实是否符合冲红标准和规范，然后给出冲红结果。

若冲红操作符合要求，则开票单位将在冲红发票上盖章，并注明冲红原因和日期。

e) 发票报废：对于已经冲红的发票，原发票需要进行报废处理，确保不再被使用，避免发生重复开票或其他不当使用的情况。

2. 电子发票的冲红流程：a) 冲红申请的提交：通过电子税务局或者财税系统，提交冲红申请信息，包括发票代码、发票号码、冲红原因等。

b) 开票单位审核冲红申请：开票单位收到冲红申请后，审核冲红的合法性，核实冲红原因，并决定是否同意冲红。

c) 系统冲红操作：开票单位通过电子税务局或者财税系统，进行冲红操作。

根据开票单位设置的流程和步骤，操作人员需要按照要求填写冲红申请信息，并提交给系统进行审批。

d) 审核冲红结果：系统将对冲红操作进行审核，核实是否满足冲红的标准和规定。

若冲红操作符合要求，则系统会生成冲红结果，并将结果通知操作人员。

增值税专用发票冲红手续的办理流程详解在企业财务管理中，发票冲红是一项常见的操作。

对于增值税专用发票的冲红手续，企业需要按照相关规定和流程进行办理，以确保合规和准确性。

本文将详细介绍增值税专用发票冲红手续的办理流程。

一、增值税专用发票冲红的概念和适用条件增值税专用发票冲红是指对于已经开具的正式发票，因为某种原因需要作废，即将其发票金额进行调整并作废的过程。

增值税专用发票冲红适用于以下情况：1. 发票错误：如开票金额错误、购买方或销售方名称错误等。

2. 销售退货：当发生商品或服务退货时，需对原发票进行冲红处理。

3. 发票丢失或损坏：若发票丢失或损坏，需进行冲红作废，并重新开具发票。

二、增值税专用发票冲红流程的具体步骤1. 冲红申请企业需要填写增值税专用发票冲红申请表，包括发票代码、发票号码、开票日期、销售方纳税人识别号等相关信息，并附上相关证明材料。

2. 审核审批冲红申请表和相关证明材料需要由企业财务部门或相关负责人进行审核，并进行审批。

审批人员需要核实冲红原因的真实性，并确保符合相关法规和政策。

3. 税务局备案冲红申请经过审核审批后，企业需要将相关资料和申请表提交至当地税务局进行备案。

税务局将核对申请表和资料的真实性，并进行记录。

4. 发票冲红完成税务局备案后，企业才能进行实际的发票冲红操作。

冲红需将原发票上的开票金额进行调整，并在发票上加盖“作废”字样，并注明冲红原因和冲红日期。

同时，冲红的增值税专用发票需与原发票一同保存，以备税务部门核对。

5. 补开发票发生冲红后，企业需要根据实际情况补开新的发票，确保冲红的金额变动与补开发票的金额一致，并及时将补开的新发票提供给购买方和交给税务局备案。

6. 税务报备企业需要将冲红发票、补开发票和相关备案资料报送至税务部门进行报备。

税务部门将核对冲红和补开发票的准确性，并进行记录。

三、增值税专用发票冲红时需要注意的事项1. 冲红原因真实准确，并应填写明确的冲红原因说明。

开具红字增值税专用发票的操作流程及一些税务常识操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面。

【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：⑴当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

⑵当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。

2、销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面。

【第三步】对于购买方申请，需要在红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。

对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。

确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。

说明：1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。

2、一张申请单上最多可以开具 8行商品信息。

3、在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。

对于销售方申请的情况，商品信息不能直接手工输入，如需要填写，只能从商品编码库中选择。

4、对于销售方申请的情况，若属于开票有误购方拒收的，销方必须在专用发票认证期限内（90天内）向主管税务机关提出申请。

若属于开票有误等原因尚未交付的，销方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。

开具红字发票（适用购货方）一、购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；在开票系统里做《红字更正申请单》，出具《红字开具申请单》、将数据上传自国税网站（插入CA→国税网站→网上办税→进入网上申报系统→我的信息→我的办税事项→其他申报事项→红字发票文件上传→上传《红字发票申请单》电子档。

1、购销双方签订退货协议（买卖合同补充协议）2、购买方《开具红字增值税专用发票情况说明》：说明签订的退货协议合同号、退货数量、退货单价、总额、注明已于×年×月×日入账，发票号为多少，以抵扣。

例如：我公司某公司与某公司（××××）于×年×月×日签订退货协议一份，合同号为：×××。

由于质量不合格……原因故作退货处理，退××数量，金额为××。

该批货物已于×年×月×日已入库，发票号为：××××，抵扣联已抵扣，现需开具红字发票。

特此证明！×××单位签章×年×月×日3、作一份进项税额转出凭证借；库存商品-1000贷：进项税额转出170应付账款-11704、所需退货的发票及抵扣联复印件加盖公章。

5、带上所述资料（均盖公章）到国税局办理《开具红字增值税专用发票通知单》。

6、《通知单》一式两份，一份留底做账，一份交于销货方开具红票。

二、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；1、开具拒收证明。