五级分类系统操作的有关规定

农村信用社贷款风险五级分类操作办法模版农村信用社贷款风险五级分类操作办法模板第一章总则为规范农村信用社对贷款风险的分类管理，提高风险管理能力，保障信用社的健康发展，特制定本操作办法。

第二章贷款风险五级分类基本概念1、五级分类的主要依据依据贷款的担保形式、偿付能力和使用情况等方面的情况，将贷款风险分为五级。

2、五级分类名称及标准①正常类：指还款能力良好，完全按照合同履约的贷款。

还款状态为正常还本付息或按计划清偿。

②关注类：指还款能力有一定不确定性、有一定的风险，但尚不足以判定属于不良类的贷款。

还有一定的还款问题，有必要关注。

还款状态为正常还本付息或按计划清偿，但存在一定的风险。

③次级类：指还款能力有很大不确定性，存在较大的风险，已经有了一定的违约行为。

还款状态紧张，超期不超过3个月。

④可疑类：指还款能力有很大不确定性，存在相当大的风险，已经出现了一定的违约行为。

还款状态不佳，超期超过3个月，但还未达到呆账的情况。

⑤损失类：指因借款人违约、破产等原因，信用社已无法收回本息的贷款。

需进行核销或转为资产出售。

第三章贷款风险五级分类操作细则1、五级分类时间点①正常类：指所有还款状态正常的贷款。

②关注类：指有一定风险迹象，但未发生逾期行为的贷款。

③次级类：指已逾期3个月以下的贷款，且已存在领取担保物品准备出售的贷款。

④可疑类：指已逾期3个月以上，未达到呆账的贷款。

⑤损失类：指信用社在清收过程中，已确认无法收回本息的贷款。

2、五级分类计算方法①对正常类的贷款不进行任何风险评定和风险准备计提。

②对关注类、次级类、可疑类、损失类贷款进行风险评定，并计提相应的风险准备。

③对关注类贷款应计提0.5%的一般风险准备金。

④对次级类贷款应计提20%的特别风险准备金。

⑤对可疑类贷款应计提50%的特别风险准备金。

⑥对损失类贷款按照最终确认的金额计提全部的特别风险准备金。

第四章贷款风险五级分类报备为了有效地管理贷款五级分类情况，农村信用社应制定完善贷款五级分类报备制度，并将相关资料及时通报给相关部门。

信用社（银行）贷款五级分类操作规程第一章总则第一条为了认真全面做好贷款五级分类的实施工作，规范分类操作,提高信贷管理水平，现依据《联社贷款五级分类实施方案》和《陕西省农村信用社贷款五级分类管理办法》特制定本操作规程。

第二条本规程适用于全县农村信用社各营业机构实施贷款五级分类的具体操作。

第三条实施贷款五级分类工作按照“先易后难”的原则有序推进。

即：自然人一般农户——自然人其他贷款——企事业单位贷款。

第二章风险管理认定的组织机构第四条认定机构：全县信用社的贷款五级分类工作由基层信用社和联社营业部具体组织实施。

县联社专设风险管理委员会和贷款分类办公室，负责贷款分类结果的认定工作。

风险管理委员会由理事长直接负责，由联社主任、信贷、会计、稽核、综合等部门负责人组成。

贷款分类办公室下设在联社业务部，作为贷款分类的日常管理机构。

各基层信用社设立由主任、信贷、会计等人员组成的贷款分类小组，按照授权对贷款分类结果进行认定，并对需上报的贷款分类结果提出审核意见。

第五条认定权限：县联社贷款风险管理委员会负责以下三类贷款的分类认定工作。

（一）单户贷款余额在50万元以上（不含）的自然人其它贷款；（二）企事业单位的贷款；（三）所有损失类贷款。

损失类单笔余额超过100万元的自然人贷款和超过1000万元（含）的企事业单位贷款需报省联社最终认定；基层信用社（含联社营业部）在下列授权范围内进行分类认定：（一）贷款余额在50万元（含）以下的自然人贷款；（二）对超过认定权限的贷款分类结果提出初分意见；基层分社（含信用社营业部）在下列授权范围内进行分类认定：（一）贷款余额5万元以内（含）的自然人一般农户贷款；（二）对超过上述权限的贷款分类结果提出的初分意见；信贷人员的认定权限为单户贷款余额1万元（含）以下的自然人一般农户贷款。

第六条贷款分类专管员的职责：（一）负责本机构辖内的贷款分类的日常管理工作。

（二）收集、整理、上报本机构贷款五级分类的有关信息、资料，按规定进行归档处理；（三）按季度对本机构的贷款风险状况进行评价、分析，并提出改进的意见。

31.6　五级分类事后管理操作流程
业务概述：分类后管理是指在日常工作中对五级分类的管理以及检查工作。

对贷款风险五级分类实施有效的管理，是保证分类结果准确运用的前提，也是建立风险识别预警和风险抵补机制的基础，而且能够全面提高农村信用社的信贷管理水平。

农村信用社贷款风险分类应按照“落实责任、定期分折、动态监测、科学考核”的要求进行。

风险提示：掌握信贷资产风险五级分类开展情况及分类结果的准确性;是否按要求对信贷资产进行全面分类;分类面必须达到100%;信贷档案资料是否完备,分类理由是否充分,分类认定表填制是否真实、完整，档案资料是否按要求存档保管。

根据贷款检查情况，通过一定的标准、模型和程序，对农村信用社现有贷款按五级评定方法进行手工初分，分类过程中，涉及关系人的，必须回避，防止内部人道德风险。

对权限外贷款由风险管理委员会进行风险认定，认定审核后签署意见上报上级机构。

岗位流程管理要素。

贷款质量五级分类操作细则一、分类标准1.正常类：指贷款风险较低，没有逾期记录，按照合同约定正常偿还的贷款。

2.关注类：指贷款质量正常，但存在一定程度的风险，需关注客户经营状况、行业风险等因素。

3.关注类（特殊）：指与关注类贷款性质相同，但存在特殊风险，如贷款担保方出现问题等。

4.不良类：指贷款存在一定的风险，出现违约、拖欠或无力偿还等情况，需要计提风险准备金。

5.可疑类：指贷款风险较高，已经出现违约行为，但还有希望收回本金和利息的贷款。

二、计提准备金的核定1.正常类和关注类贷款不需要计提风险准备金。

2.关注类（特殊）、不良类和可疑类贷款需要计提一定比例的风险准备金。

计提比例根据实际情况确定，但不得低于监管规定的最低比例。

三、逾期贷款的处理1.逾期贷款是指贷款账户在约定还款日后仍未偿还本金或利息。

2.对于关注类（特殊）、不良类和可疑类贷款，一旦出现逾期行为，应根据逾期天数进行相应的五级分类调整。

3.逾期天数根据贷款合同约定和实际情况进行判断，一般分为30天、90天、180天等阶梯。

4.逾期超过90天的贷款自动转为不良类，逾期超过180天的贷款自动转为可疑类，并需加大催收力度。

5.逾期贷款处理包括追加担保、催收、提起法律诉讼等手段，以最大限度地收回贷款本金和利息。

四、分类调整1.贷款分类应当根据实际情况进行及时调整，确保贷款质量准确反映风险水平。

2.分类调整应由风险管理部门负责，并且需要上报给相关部门和监管机构。

3.关注类和关注类（特殊）调整为不良类需要经过严格的程序，包括风险排查、审批流程等。

4.不良类和可疑类调整为正常类需要经过一定的等待期，并且需要客户提供相关的还款证明和担保措施。

五、风险准备金的释放1.分类调整后，相应的风险准备金应进行调整，释放或追加计提。

2.分类由不良类调整为关注类或正常类时，可以逐步释放风险准备金。

3.分类由可疑类调整为关注类或正常类时，应经过一定的观察期，确认贷款的良好表现后再释放风险准备金。