通化东宝2020年三季度财务风险分析详细报告

通化东宝2019年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况通化东宝2019年三季度资产总额为534,028.03万元，其中流动资产为198,370.62万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的33.87%、28.05%和16.95%。

非流动资产为335,657.41万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的31.29%、30.87%。

资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产534,028.03 100.00 548,679.01 100.00 485,194.14 100.00 流动资产198,370.62 37.15 240,055.25 43.75 239,814.72 49.43 长期投资36,056.29 6.75 35,642.34 6.50 32,884.04 6.78 固定资产105,020.4 19.67 113,493.35 20.68 117,794.94 24.28 其他194,580.72 36.44 159,488.07 29.07 94,700.43 19.522.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的33.87%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的28.05%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产198,370.62 100.00 240,055.25 100.00 239,814.72 100.00 存货67,189.5 33.87 85,688.78 35.70 98,353.65 41.01 应收账款55,635.82 28.05 55,373.28 23.07 56,087.24 23.39 其他应收款0 0.00 0 0.00 5,086.62 2.12 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据4,228.16 2.13 3,991.81 1.66 55.82 0.02 货币资金33,631.98 16.95 39,900.02 16.62 35,256.43 14.70 其他37,685.16 19.00 55,101.37 22.95 44,974.96 18.753.资产的增减变化2019年三季度总资产为534,028.03万元，与2018年三季度的548,679.01万元相比有所下降，下降2.67%。

通化东宝2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为138,610.99万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为40,000万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供165,849.56万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕27,238.58万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为70,830.89万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是181,663.53万元，实际已经取得的短期贷款金额为40,000万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为126,247.21万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为153,955.37万元，在5年之内偿还的贷款总规模为209,371.69万元，当前实际的长短期借款合计为40,000万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第页共1 页。

通化东宝2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为137,261.64万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为40,000万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供139,763.68万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕2,502.04万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为46,413.66万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是154,518.59万元，实际已经取得的短期带息负债为40,000万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为154,518.59万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为208,571.06万元，在5年之内偿还的贷款总规模为316,675.99万元，当前实际的带息负债合计为40,000万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

通化东宝2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为25,285.52万元，与2019年三季度的18,169.58万元相比有较大增长，增长39.16%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为15,212万元，与2019年三季度的15,936.69万元相比有所下降，下降4.55%。

2020年三季度销售费用为23,779.87万元，与2019年三季度的21,560.13万元相比有较大增长，增长10.3%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

2020年三季度管理费用为4,780.58万元，与2019年三季度的4,116.91万元相比有较大增长，增长16.12%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为6.73%，与2019年三季度的6.61%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

2020年三季度财务费用为273.45万元，与2019年三季度的145.35万元相比有较大增长，增长88.13%。

三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，通化东宝2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为26,732.76万元。

本企业无带息负债，不存在负债经营风险。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

东宝生物2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为67,476.38万元，与2022年三季度的19,028.34万元相比成倍增长，增长2.55倍。

企业当期新增借款总额为44,405万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的65.81%。

销售商品、提供劳务收到的现金为22,162.21万元，约占企业当期现金流入总额的32.84%。

企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为21,042.43万元，与2022年三季度的16,203.49万元相比有较大增长，增长29.86%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的28.52%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到的税费返还；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度东宝生物投资活动需要资金3,435.86万元；经营活动创造资金11,345.29万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度东宝生物筹资活动产生的现金流量净额为38,524.51万元。

满足了投资活动的资金缺口，但是投资活动所需要的资金大部分由筹资活动提供，企业今后的还本付息压力将大大增加。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为46,436.47万元，与2022年三季度的2,827.72万元相比成倍增长，增长15.42倍。