基金托管人法律责任相关法律及具体规定

基金托管人在估值业务中的责任全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：基金托管人在估值业务中的责任基金托管人是基金的法定监督人，承担着基金资产管理公司无法承担的监督职责。

在基金运作中，基金托管人在估值业务中扮演着至关重要的角色。

基金估值是基金运作中的关键环节，直接影响投资者的切身利益。

基金托管人在估值业务中的责任是非常重大的，本文将对此进行探讨。

基金托管人在估值业务中的责任是保证基金资产的独立、真实和透明。

基金托管人作为基金管理机构的独立监督者，有责任确保基金资产的估值不受到利益相关方的影响，确保基金资产的估值真实可靠。

基金托管人应当严格按照相关法律法规和基金合同的规定，遵循客观、公正、合理的原则，对基金资产进行独立、客观、透明的估值。

基金托管人要根据基金合同规定的估值方法和标准，正确、合理地进行估值操作，确保基金资产的准确估值，维护投资者的合法权益。

基金托管人在估值业务中的责任是监督基金管理公司的估值行为。

基金托管人应当对基金管理公司的估值行为进行全程监督，确保基金管理公司依法依规进行估值操作。

基金托管人应当审核基金管理公司的估值政策、估值程序、估值报告等相关文件，确保基金管理公司的估值行为符合法律法规和基金合同的规定。

基金托管人还应当定期对基金管理公司进行估值内部控制的检查，发现问题及时纠正。

基金托管人在估值业务中的责任是及时报告发现的估值问题。

一旦发现基金管理公司的估值行为存在问题，基金托管人应当及时向中国证监会报告，并向基金投资者和基金托管人披露相关信息，维护投资者的合法权益。

基金托管人要积极配合中国证监会对基金管理公司的估值行为进行调查，确保对问题进行及时调查和处理，不给基金投资者造成损失。

基金托管人在估值业务中的责任是承担相应的法律责任。

基金托管人作为基金的法定监督人，对基金资产的估值负有法律责任。

如果基金托管人的监督不到位，导致基金资产的估值出现问题，给基金投资者造成损失，基金托管人应当承担相应的赔偿责任。

第1篇第一章总则第一条为规范基金管理费的使用，确保基金资产的安全和收益，维护基金投资者的合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于在中国境内设立并依法取得营业执照的基金管理公司及其管理的开放式基金、封闭式基金、指数基金、货币市场基金等各类基金。

第三条基金管理费是指基金管理人为管理和运作基金所收取的费用，用于支付基金管理人的管理费用、托管费用、销售服务费等。

第四条基金管理费的使用应遵循公开、透明、合理、节约的原则。

第二章管理机构与职责第五条基金管理公司应设立专门的基金管理费使用管理小组（以下简称“管理小组”），负责基金管理费的使用管理工作。

第六条管理小组的职责：（一）制定基金管理费使用管理制度，并组织实施；（二）监督基金管理费的使用情况，确保其合理、合规；（三）定期向公司董事会报告基金管理费的使用情况；（四）对基金管理费的使用提出改进意见；（五）协助监管部门进行基金管理费使用的监督检查。

第三章使用范围与标准第七条基金管理费的使用范围包括：（一）基金管理人的管理费用；（二）基金托管人的托管费用；（三）基金销售服务费；（四）基金信息披露费用；（五）基金审计费用；（六）基金资产评估费用；（七）基金投资咨询费用；（八）基金法律事务费用；（九）基金税收费用；（十）其他与基金管理相关的费用。

第八条基金管理费的使用标准应符合以下要求：（一）符合国家有关法律法规和政策要求；（二）与基金规模、投资策略、风险程度等因素相适应；（三）公开透明，便于投资者监督；（四）合理节约，避免浪费。

第四章使用程序与审批第九条基金管理费的使用程序：（一）管理小组根据基金管理费的使用范围和标准，制定年度基金管理费使用计划；（二）基金管理公司董事会审议通过年度基金管理费使用计划；（三）管理小组根据年度基金管理费使用计划，办理具体费用支付事宜；（四）管理小组定期向公司董事会报告基金管理费的使用情况。

2023年私募投资基金监督管理条例最新规定第一章总则第一条为了规范私募投资基金(以下简称私募基金)业务活动，保护投资者以及相关当事人的合法权益，促进私募基金行业规范健康发展，根据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《证券投资基金法》)、《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》等法律，制定本条例。

第二条在中华人民共和国境内，以非公开方式募集资金，设立投资基金或者以进行投资活动为目的依法设立公司、合伙企业，由私募基金管理人或者普通合伙人管理，为投资者的利益进行投资活动，适用本条例。

第三条国家鼓励私募基金行业规范健康发展，发挥服务实体经济、促进科技创新等功能作用。

从事私募基金业务活动，应当遵循自愿、公平、诚信原则，保护投资者合法权益，不得违反法律、行政法规和国家政策，不得违背公序良俗，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。

私募基金管理人管理、运用私募基金财产，私募基金托管人托管私募基金财产，私募基金服务机构从事私募基金服务业务，应当遵守法律、行政法规规定，恪尽职守，履行诚实守信、谨慎勤勉的义务。

私募基金从业人员应当遵守法律、行政法规规定，恪守职业道德和行为规范，按照规定接受合规和专业能力培训。

第四条私募基金财产独立于私募基金管理人、私募基金托管人的固有财产。

私募基金财产的债务由私募基金财产本身承担，但法律另有规定的除外。

投资者按照基金合同、公司章程、合伙协议(以下统称基金合同)约定分配收益和承担风险。

第五条私募基金业务活动的监督管理，应当贯彻党和国家路线方针政策、决策部署。

国务院证券监督管理机构依照法律和本条例规定对私募基金业务活动实施监督管理，其派出机构依照授权履行职责。

国家对运用一定比例政府资金发起设立或者参股的私募基金的监督管理另有规定的，从其规定。

第六条国务院证券监督管理机构根据私募基金管理人业务类型、管理资产规模、持续合规情况、风险控制情况和服务投资者能力等，对私募基金管理人实施差异化监督管理，并对创业投资等股权投资、证券投资等不同类型的私募基金实施分类监督管理。

基金管理公司的法律法规基金管理公司的法律法规1. 概述基金管理公司是承担基金发行、销售和管理等职责的金融机构。

为了保护投资者的合法权益和维护市场秩序，基金管理公司需遵守一系列法律法规。

本文将就基金管理公司相关的法律法规进行详细介绍。

2. 基金法律法规2.1 《基金法》《基金法》是基金管理公司的基本法律依据和指导性文件。

该法规定了基金的成立、运作、监督管理等方面的基本原则和规定，明确了基金管理人、基金托管人、基金销售机构的责任与义务，保护投资者的合法权益。

2.2 《证券投资基金法律适用细则》《证券投资基金法律适用细则》是对《基金法》的细化和具体落实，明确了基金管理公司的监督管理措施、基金募集与发行管理、基金运作与交易管理等方面的规定，强化了对基金行业的监管。

2.3 《基金管理公司监督管理办法》《基金管理公司监督管理办法》是中国证监会发布的对基金管理公司行为进行监管的规范性文件。

该办法明确了基金管理公司的准入条件、运作管理要求、风险管理、内部控制、信息披露、审计监督等方面的规定，确保基金管理公司依法稳健经营。

3. 其他相关法律法规3.1 《公司法》《公司法》是对基金管理公司的组织形式、运作机制等方面进行规范的法律。

基金管理公司作为一种有限责任公司，需遵守《公司法》的有关规定，包括公司的设立、组织架构、股东权益、财务管理等。

3.2 《证券法》《证券法》是基金管理公司运作过程中需要遵守的重要法律。

该法律规定了证券自发行、流通、交易、信息披露等方面的原则和规定，作为基金管理公司的业务主体，其行为受到《证券法》的严格监管。

3.3 《反洗钱法》基金管理公司在进行客户身份识别、交易报告、资金监测等方面需遵守《反洗钱法》的规定，严格防范洗钱行为，确保资金来源合法、交易活动合规。

3.4 《信息披露管理办法》基金管理公司在信息披露方面需遵守《信息披露管理办法》的规定，及时、准确地向投资者披露基金运作、投资策略、风险提示等重要信息，保障投资者知情权和决策权。

基金托管人监管责任全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：基金托管人监管责任是指基金托管人作为基金管理机构的一部分，对基金管理人的行为进行监管，以保护投资者的利益和维护基金市场的稳定。

基金托管人在基金运作中扮演着重要的监管角色，承担着一定的监管责任。

以下是关于基金托管人监管责任的详细解读：一、监管责任的内容1.资产保护责任基金托管人在基金运作中需要保护基金资产，对基金的交易操作和资金流向进行监督和管理，确保基金的资产安全不受侵犯。

基金托管人要对基金资产进行专业、高效的管理和监控，确保投资者的利益得到充分保护。

2.合规监管责任基金托管人要求对基金管理人的合规行为进行监管，确保基金管理人在投资决策和操作中遵守法律法规和基金合同的规定。

基金托管人需要审查基金管理人的投资活动、决策和风险管理措施，及时发现并纠正违规行为。

3.信息披露责任基金托管人需要对基金运作情况进行透明披露，向投资者提供真实、及时、全面的基金信息。

基金托管人要对基金管理人的信息披露行为进行监督，确保投资者能够获得充分的信息，进行合理的投资决策。

二、监管责任的重要性基金托管人监管责任的履行，对维护基金市场的秩序和保护投资者的权益具有重要意义。

基金托管人作为基金监管的第一责任方，其监管责任的履行直接影响基金的运作效率和投资者的信心。

1.保护投资者利益基金托管人监管责任的履行可以帮助保护投资者的合法权益，防范潜在风险，减少投资者的损失。

基金托管人的严格监管可以提高基金市场的透明度和公平性，增强投资者信心，促进资本市场的健康发展。

2.维护市场秩序基金托管人监管责任的履行有利于维护基金市场的秩序，防止市场操纵和不正当竞争行为。

基金托管人要求对基金管理人的交易行为和投资操作进行监督和审查，防止违规操作对市场造成扰动。

3.促进行业规范基金托管人监管责任的履行可以促进行业规范发展，引导基金管理人遵守规则和制度，提升行业整体风险管理水平。

基金托管人要求对基金管理人的风险控制和合规制度进行监管，推动行业的健康发展。

基金法律法规的主要内容
基金作为一种重要的投资工具，受到投资者的广泛关注。

了解基金法律法规的主要内容，对于投资者和从业人员具有重要意义。

以下是基金法律法规的主要内容：
1. 《基金法》
《基金法》是我国基金法律体系的核心法律，主要规定了基金的设立、运作、监管等相关事项。

其中，基金的设立需要经过特定程序和条件的审批，基金管理人需要保护投资者利益并遵守基金合同等规定，基金监管机构需要加强对基金的监管与风险控制等。

2. 《证券投资基金法》
《证券投资基金法》是对于基金进行具体规范和监管的法律法规。

该法律对于基金的设立、投资范围、募集方式和投资者保护等方面做了详细的规定。

3. 《基金合同管理办法》
《基金合同管理办法》对于基金合同的签订、内容、修改、解除等方面做出了具体规定。

其中，基金合同是指基金管理人与基金托管人、基金代销机构及投资者之间订立的法律文件，需要保护投资者利益并确保基金合同的合法有效等。

4. 《基金募集、销售管理办法》
《基金募集、销售管理办法》规定了基金的募集、销售行为需要符合的条件和程序，保护投资者的权益，防范基金销售风险等，同时规定禁止虚假宣传和误导投资者等不良行为。

5. 其他相关法律法规
除了以上四部法律法规外，还有《证券法》、《财政部关于国债投资基金试点有关问题的规定》等相关法律法规对基金的管理和投资进行了规定和约束。

以上是基金法律法规的主要内容，投资者和从业人员需要了解
和遵守这些法律法规，规范基金行业的发展，保护投资者合法权益，维护市场秩序，确保基金市场健康稳定。

证券投资基金托管业务管理办法第一章总则第一条为了规范证券投资基金托管业务，维护证券投资基金托管业务竞争秩序，保护基金份额持有人及相关当事人合法权益，促进证券投资基金健康发展，根据《证券投资基金法》、《银行业监督管理法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。

第二条本办法所称证券投资基金（以下简称基金）托管，是指由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。

第三条商业银行从事基金托管业务，应当经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）核准，依法取得基金托管资格。

其他金融机构从事基金托管业务，应当经中国证监会核准，依法取得基金托管资格。

未取得基金托管资格的机构，不得从事基金托管业务。

第四条基金托管人应当遵守法律法规的规定以及基金合同和基金托管协议的约定，恪守职业道德和行为规范，诚实信用、可编辑谨慎勤勉，为基金份额持有人利益履行基金托管职责。

第五条基金托管人的基金托管部门高级管理人员和其他从业人员应当忠实、勤勉地履行职责，不得从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。

第六条中国证监会、中国银监会依照法律法规和审慎监管原则，对基金托管人及其基金托管业务活动实施监督管理。

第七条中国证券投资基金业协会依据法律法规和自律规则，对基金托管人及其基金托管业务活动进行自律管理。

第二章基金托管机构第八条申请基金托管资格的商业银行（以下简称申请人），应当具备下列条件:（一）最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率等风险控制指标符合监管部门的有关规定；（二）设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立；（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2；拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于8人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备2年以上托管业务从业经验；可编辑（四）有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件；（五）有安全高效的清算、交割系统；（六）基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统；（七）基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；（八）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（九）最近3年无重大违法违规记录；（十）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。

实施《基金管理公司特定客户业务试点办法》通知各基金管理公司、托管银行：为规范基金管理公司特定客户资产管理业务，维护市场秩序和各方合法权益，保证基金管理公司特定客户资产管理业务试点工作顺利进行，现将实施《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》（以下简称《试点办法》）的有关问题通知如下：一、《试点办法》第八条第一款“净资产及资产管理规模符合中国证监会的有关规定”，是指净资产不低于2亿元人民币；在最近一个季度末资产管理规模不低于200亿元人民币或等值外汇资产。

二、符合《试点办法》规定的条件，拟申请参与特定客户资产管理业务试点的基金管理公司，应当向中国证监会提出变更经营范围、开展特定客户资产管理业务的申请。

中国证监会将根据审慎监管的原则，对基金管理公司的合规运作、经营状况、公司治理、投资决策与研究分析体系的建立与执行、公平交易与防范利益输送相关制度的建立与执行、公司监察稽核与内部风险控制体系的建立与执行、人员队伍及人力资源管理状况等相关内容进行审查和评议，作出批准或者不予批准的决定，并通知申请人。

三、拟开展特定客户资产管理业务试点的基金管理公司，应严格按照《基金法》、《试点办法》的有关规定及公司的业务规则规范运作，公平地对待所管理的不同资产，并针对特定客户资产管理业务建立以下专门的管理制度：（一）特定客户资产管理业务基本管理制度与业务流程，主要内容包括：业务推广与营销体系，由授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等业务环节构成的投资管理系统，会计核算与估值系统，内部风险控制体系，客户关系管理系统以及相应的技术系统等；（二）公平交易制度，主要内容包括：公平交易的原则与内容、实现公平交易的具体措施与交易执行的程序、公平交易实施效果评估以及相应的报告制度等；（三）异常交易监控与报告制度，对同一投资组合的同向与反向交易、不同投资组合的同向与反向交易进行监控，主要内容包括：异常交易的类型、界定标准、监控方法与识别程序、异常交易分析报告制度等；（四）特定客户资产管理业务专职人员行为规范，主要内容包括：相关业务人员应遵循的基本行为准则、对相关业务人员行为的监督与检查制度以及对违反行为规范业务人员的处罚制度等；（五）特定客户资产管理业务岗位设置及职责，主要内容包括：相关业务组织机构与工作岗位的设置、相关业务部门职责与岗位职责等；（六）特定客户资产管理业务投资管理制度，主要内容包括：投资决策流程与授权制度、资产配置方法、投资对象与交易对手备选库的建立与维护、具体投资对象的选择标准、投资指令与交易执行、管理制度的执行与评价、投资绩效与风险评估以及与各相关业务的执行、运作相适应的技术系统安排等；（七）特定客户资产管理业务内部风险控制制度，主要内容包括：内部风险控制的目标与原则、业务承接与营销、投资管理、交易执行、客户服务等业务环节面临的各类风险、内部风险控制的架构与规则、内部风险控制措施以及对内部风险控制制度的监督与评价等；（八）特定客户资产管理业务监察稽核制度，对特定客户资产管理各业务环节的执行情况以及相关内部风险控制制度的实施情况进行监督与评价，主要内容包括：监察稽核组织结构与岗位职责、监察稽核的权限、监察稽核的程序以及监察稽核报告等；（九）特定客户资产管理业务客户关系管理制度，主要内容包括：客户情况的了解、客户风险承受能力及委托资产来源的判断与识别、资产管理合同的订立、资产管理信息的传递以及客户服务等；（十）特定客户资产管理业务记录及档案管理制度，主要内容包括：业务记录的内容、档案的保管与使用等；（十一）特定客户资产管理业务危机处理制度，主要内容包括：危机处理的原则、危机处理的组织结构与职责以及各种危机处理方案等。

（证监会令第92号）证券投资基金托管业务管理办法（2013-4-2）日期：2013-08-14（证监会令第92号）第一章总则第一条为了规范证券投资基金托管业务，维护证券投资基金托管业务竞争秩序，保护基金份额持有人及相关当事人合法权益，促进证券投资基金健康发展，根据《证券投资基金法》、《银行业监督管理法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。

第二条本办法所称证券投资基金（以下简称基金）托管，是指由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。

第三条商业银行从事基金托管业务，应当经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）核准，依法取得基金托管资格。

其他金融机构从事基金托管业务，应当经中国证监会核准，依法取得基金托管资格。

未取得基金托管资格的机构，不得从事基金托管业务。

第四条基金托管人应当遵守法律法规的规定以及基金合同和基金托管协议的约定，恪守职业道德和行为规范，诚实信用、谨慎勤勉，为基金份额持有人利益履行基金托管职责。

第五条基金托管人的基金托管部门高级管理人员和其他从业人员应当忠实、勤勉地履行职责，不得从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。

第六条中国证监会、中国银监会依照法律法规和审慎监管原则，对基金托管人及其基金托管业务活动实施监督管理。

第七条中国证券投资基金业协会依据法律法规和自律规则，对基金托管人及其基金托管业务活动进行自律管理。

第二章基金托管机构第八条申请基金托管资格的商业银行（以下简称申请人），应当具备下列条件:（一）最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率等风险控制指标符合监管部门的有关规定；（二）设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立；（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2；拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于8人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备2年以上托管业务从业经验；（四）有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件；（五）有安全高效的清算、交割系统；（六）基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统；（七）基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；（八）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（九）最近3年无重大违法违规记录；（十）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。

私募基⾦纠纷案件中托管⼈承担赔偿责任的若⼲实务问题解析（2）三、私募基⾦托管⼈侵权责任中的抗辩理由在投资⼈与私募基⾦托管⼈合同之诉中，只要投资⼈证明托管⼈存在违约⾏为，并且不属于双⽅约定的免责事由，即可以要求托管⼈对投资⼈的损失承担违约责任。

但是当投资⼈于托管⼈之间不存在直接合同关系时，投资⼈只能提起侵权之诉，根据侵权责任四要件，投资⼈需要证明托管⼈具有违反约定或法定义务的⾏为、财产损害结果，托管⼈⾏为与损害结果之间具有因果关系以及托管⼈存在过错。

实务中，此类侵权案件中法院认定托管⼈不承担侵权责任出要有以下⼏种情况，可以作为私募基⾦托管⼈侵权责任中合理的抗辩事由：（⼀）托管⼈不存在过错⽽对于违约责任⽽⾔，根据《合同法》第⼀百零七条，违约责任的归责原则是严格责任，投资⼈仅需证明托管⼈存在违约⾏为即可，并不需要单独证明托管⼈存在过错。

侵权责任中，认定托管⼈存在过错的依据仍然是托管⼈存在合同项下的具体违约⾏为以及违反法定义务的⾏为。

根据浙江省绍兴市中级⼈民法院(2016)浙06民终4188号判决，“因被上诉⼈的主要义务系根据托管协议的约定履⾏对‘绍兴百泰股权投资合伙企业’托管账户的托管义务，⽽对‘绍兴百泰投资基⾦’的相关资质、募集⾏为并不负有法定或约定的审查、监管义务，故上诉⼈关于被上诉⼈在‘绍兴百泰投资基⾦’募集过程中存在过错的上诉主张，本院不予采纳”，“其次，被上诉⼈在⼆审中补充提交了投资协议、投资决议、托管运⾏指令、委托付款通知书原件，上述证据反映被上诉⼈系按托管协议约定程序，审核托管资产管理运⽤指令应具备的资料，从⽽进⾏托管账户资⾦的划付，应认定其已尽到审慎托管义务。

上诉⼈主张被上诉⼈除了形式审查之外，还需进⼀步进⾏实质审查，于约定⽆据，亦系过分苛责被上诉⼈的义务。

综上，上诉⼈关于被上诉⼈在托管过程中存在过错的上诉主张，本院亦不予采纳”。

分析上述案例，不难看出，对于托管⼈是否存在过错的认定，法院主要考量为是否涉及对托管⼈合同项下义务以及其法定义务的违反，如并不涉及托管⼈约定及法定义务的，可以直接排出侵权⾏为和过错的存在，托管⼈⽆需承担赔偿责任。