不是现金支付方式是这样做账的

微信红包帐务处理微信、支付宝转账如何做账？收到款截图最好打印出来相关的账单或是明细，这样也算是有原始凭证，否则没有相关的凭证不好证实。

转入微信余额时：借：其他货币资金贷：银行存款购买货物时：借：库存商品贷：其他货币资金新办企业，公司账户没有存款，老板发放工资选择现金发放或微信转账，如何写会计分录？借：库存现金贷：其他应付款借：应付职工薪酬贷：库存现金。

微信手续费的问题假如我收入100块，开了100块的发票给客户，实际到账是99.9元，还有0.1元的微信扣的手续费是没有原始凭证，如何做账？开发票（这里不考虑税）借：应收账款 100贷：主营业务收入 100收到钱借：银行存款99.9借：财务费用——手续费 0.1贷：应收账款 100如果想再正规一点，可以在凭证后附一个文字说明，说明微信扣手续费，金额较小无法取得外部证据，特此说明，再让领导签名批一下即可。

对于微信转账做记账，值得一提的是，收到款截图最好打印出来相关的账单或是明细，这样也算是有原始凭证。

支付宝、微信转账，国税总局早有明确规定税务总局明确：支付宝、微信支付属于非现金支付方式税务总局所得税司何冰在对《企业所得税税前扣除凭证管理办法》基本概念解析中说到：……九、采用非现金方式支付的付款凭证《管理办法》第十四条规定的六方面资料中，第三项必备资料为“采用非现金方式支付的付款凭证”。

在对方法律主体消失或者处于“停滞”状态的情况下，现金方式支付的真实性将无从考证，为此《办法》对支付方式作出了限制性规定。

采用非现金方式支付的付款凭证是一个相对宽泛的概念，既包括银行等金融机构的各类支付凭证，也包括支付宝、微信支付等第三方支付账单或支付凭证等。

微信收款的会计分录怎么写？放在什么科目？微信转账的要如何做会计分录的，该放在什么会计科目呢？这个问题应该有不少的会计还是一头雾水，今天统一回答。

微信转账和支付宝应该走哪个会计科目（一）微信转账和支付宝可以计入其他货币资金科目，下设微信和支付宝二级明细。

如何做好外账和内账一、内账和外账都需要附带原始凭证吗？1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。

2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后；在外账中反映的账务,其原始票据无法附在内账中,可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证"以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。

二、什么票据可以做外账？只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做,还要把握投入产出平衡。

三、内账和外账的现金日记账的数额（就是库存现金）相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大.2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成份。

按库存现金管理规定,只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。

但由于相当部门现金实际已经支付了,但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大.目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。

四、做外账跟做内账最大的区别是什么?内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等,还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。

内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。

五、内账好做还是外账好做?当然是内账好做。

内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的,所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。

有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难,做到利于管控更难，外账做规范难,做到以假乱真更难。

六、外账和内账应该如何分开做？1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做.2、外账是应付税务局等部门的，账是“做"出来的，采用的是选择性单据.很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。

第三章选单篇每个月我们算完了成本和费用需要多少金额后，就要开始对收集的单据进行筛选，看看哪些单据符合我们的要求。

我们做外账也跟做内账一样，原始凭证有外来的，也有自制的。

那它们都有哪些，而我们对这些原始凭证又有什么要求呢？外来原始凭证：1.进项发票：1）购进原材料（库存商品）或是固定资产时，供应商随货而来的增值税发票或是普通发票。

增值税发票有17%、3%、6%的税率，普通发票也有分增值税普通发票和普通销售发票。

为了让业务更真实些，我们还必须要求供应商随增值税发票附上该单位的送货单。

这里要注意的，不是所有取得的增值税发票的进项税都可以抵扣的，如果你企业购进的货物或劳务是用于以下提及的项目，这进项额就不允许抵扣。

（1）用于简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。

（注：简易计税方法是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额。

个人消费，包括纳税人的交际应酬消费。

增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，这个原来也界定在以上的个人消费中，之前这类固定资产的进项税额也是不允许抵扣的，但国家最近修改的法规上重新定义了这方面，所以现在这类固定资定的进项税也可以抵扣，不过要注意的是这些固定资产的取得发票的抬头必须有是企业的名称）。

企业用于新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，所以购进物料的进项税额也不能抵扣。

（2）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。

（4）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品。

2）交易过程中产生的运输费用的运输增值税发票，这类发票由支付款项的一方获得。

运输类的增值税发票也可以在网上认证。

3）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书。

4）农产品收购发票注意事项：2011年2月发布的《发票管理办法》，明确了发票上财务专用章的使用被禁止,只能加盖发票专用章。

企业应注意发票章是否合规，不合规的及时补盖。

出纳做账流程是什么？对于新手来说，这方面内容是必须要学习的。

出纳通俗的说，从字面上看，出，表示付出，纳，表示进入和接受，因此，习惯上把管理现金的工作叫“出纳”工作，并且一直沿用至今。

下面就来看看出纳的做账流程是什么吧。

出纳的工作流程如下：一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。

下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

非货币性资产会计处理方法非货币性资产是指那些不能直接以货币形式进行交易的资产，如房地产、设备、机械等。

在会计处理中，非货币性资产需要按照一定的规则进行计量和记录。

本文将探讨非货币性资产的会计处理方法。

一、非货币性资产的计量非货币性资产的计量包括成本计量和公允价值计量两种方法。

1. 成本计量法成本计量法是指将非货币性资产的初始成本作为其计量基础，并通过折旧、摊销等方式进行后续计量。

在购置非货币性资产时，应将其购买价款、运输费用、安装费用等直接与该非货币性资产相关的费用作为初始成本进行计量。

2. 公允价值计量法公允价值计量法是指将非货币性资产的公允价值作为其计量基础。

公允价值是指在合理的交易条件下，市场上所能获得的交易对手愿意支付的金额。

公允价值计量法适用于市场上可以直接获取非货币性资产的公允价值的情况，如交易所上市的股票、债券等。

二、非货币性资产的分类根据非货币性资产的性质和用途，可以将其分为不同的分类。

主要的分类包括固定资产、无形资产和投资性房地产。

1. 固定资产固定资产是指企业长期使用并具有形体的非货币性资产，如土地、房屋、机械设备等。

在会计处理中，固定资产根据其预计使用寿命进行折旧计提，以反映资产的价值消耗。

2. 无形资产无形资产是指没有形体但具有经济价值的非货币性资产，如专利权、商誉、软件等。

无形资产在会计处理中通常按照成本进行摊销，以反映资产的价值耗费。

3. 投资性房地产投资性房地产是指企业用于出租、增值或资本增值目的而持有的房地产。

投资性房地产按照公允价值计量法进行计量，并通过公允价值变动确认相应的收益或损失。

三、非货币性资产的会计记录在会计记录中，非货币性资产的计量和变动需要通过相应的会计科目进行记录。

常用的会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。

1. 资产类科目非货币性资产属于企业的资产，需在资产类科目中进行记录。

不同类别的非货币性资产应分别归属到相应的资产科目中，如固定资产归属到固定资产科目，无形资产归属到无形资产科目等。

常见的账务处理方式有哪些账务处理是企业日常经营管理中不可或缺的环节，它涉及到对财务数据的登录、分类、分析和监控等工作。

不同的企业根据其规模、行业和管理需求，会选择不同的账务处理方式。

本文将介绍几种常见的账务处理方式。

一、手工账务处理手工账务处理是最基本的方式之一。

这种方式下，企业会将所有账务数据手动输入到表格或者纸质账簿中，包括收入、支出、应收账款、应付账款等。

手工账务处理的优点是简单、易懂，不需要复杂的软件和系统，适用于小型企业或者起步阶段的企业。

然而，手工处理容易出现错误，并且耗费时间和精力。

二、电子表格处理电子表格处理是相对于手工账务处理而言的一种进步。

企业可以使用像Excel这样的电子表格软件，将数据输入到表格中，并进行分类、计算和分析。

电子表格具有灵活性和可视化的特点，能够方便地生成图表和报告，提高账务数据的可读性和可理解性。

电子表格处理相对手工账务处理而言减少了错误率，但仍需要人工输入数据，存在输入错误和代码安全性的风险。

三、专业会计软件处理随着信息技术的不断进步，专业会计软件逐渐成为企业账务处理的首选方式。

这些软件具有完善的功能和模块，可以帮助企业实现全面的财务管理。

通过专业会计软件，企业可以进行自动记账、凭证生成、报表分析等全套账务处理工作。

同时，这些软件通常具备数据安全性和备份功能，能够保护财务信息的安全。

然而，专业会计软件的配置和学习成本较高，对于小型企业或者不具备相关技术人员的企业来说可能不太适用。

四、外包账务处理外包账务处理是一种将企业的财务管理交给专业的会计服务机构进行处理的方式。

企业可以将所有的财务数据交给外包机构，由其完成账务处理、报表生成和财务分析等工作。

这样，企业可以专注于核心业务，减少内部财务管理的工作量和压力。

外包账务处理的优点是节约成本、避免人员流动和减少错误率，但企业需要与外包机构建立长期的合作关系，并确保外包机构的可靠性和专业水平。

五、云端账务处理随着云计算技术的快速发展，云端账务处理逐渐成为新兴的账务处理方式。

会计全盘账流程一、做账资料准备（一）现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。

月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。

在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。

归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。

（二）业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。

（三）存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。

根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。

二、编制凭证同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。

企业通常业务凭证类别有以下几类：（一）完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。

取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。

（二）业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。

将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

（三）费用类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。

公司做账付款流程管理制度第一章总则为规范公司财务管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二章财务管理流程1. 财务管理范围：公司的财务管理范围包括全公司各项费用的账务处理和支付管理。

2. 资金使用权限：公司规定不同金额的资金支付需要经过不同的审批流程，金额较大的支付需经过董事会审批。

3. 财务管理责任：公司设立财务部门，由财务经理负责全面管理公司财务工作，包括账务处理和费用支付管理。

第三章费用报销管理1. 费用报销流程：员工需在规定的时间内将费用报销单交给财务部门。

财务部门会审核报销单的费用真实性和合规性。

2. 报销单审批：财务部门审核通过后，报销单需要经过部门领导审批。

领导确认后方可进行支付。

3. 费用支付方式：公司统一安排费用支付，支持员工银行转账或现金支付。

第四章合同支付管理1. 合同审批：签署合同前需进行审批，合同金额小于5000元需部门经理审批，大于5000元需总经理审批。

2. 合同支付流程：收到合同发票后，财务部门进行审批确认真实性，公司将在规定时间内支付合同款项。

3. 合同款项抵扣：公司支持以合同款项抵扣其他费用，但需经过财务部门审核确认。

第五章费用预算管理1. 费用预算编制：每年底，公司各部门需提供下一年度的费用预算，并提交财务部门审核确认。

2. 费用预算控制：公司将根据预算情况安排资金支付，不得超出预算范围。

3. 费用预算调整：如产生非预算内的费用支出，需经过部门领导审批，并及时通知财务部门进行调整处理。

第六章财务报表管理1. 财务报表编制要求：公司按照国家相关法律法规和会计准则编制财务报表，确保报表准确性和真实性。

2. 报表审计：每年底，公司将委托专业的会计师事务所对公司财务报表进行审计，以确保报表的真实性。

3. 财务报表披露：公司将按照相关规定，及时向相关部门和公司股东披露财务报表，保障信息透明度。

第七章费用支付记账管理1. 费用支付记账要求：公司要求费用支付记账是按照实际支付时间进行的，确保各项费用都被正确地纳入财务报表中。

合同外工程奖励如何做账我们需要明确合同外工程奖励的性质。

这类奖励通常是非经常性的、非现金形式的补偿，它不同于工资、奖金等常规性的支付。

因此，在会计处理上，它不应计入常规的薪酬费用科目。

当企业决定发放合同外工程奖励时，应按照以下步骤进行会计处理：1. 确认奖励金额：根据企业的相关决策或协议，确定需要发放的奖励金额。

2. 记账凭证的编制：根据确认的奖励金额，编制相应的记账凭证。

通常情况下，会计分录如下：- 借：管理费用/其他业务成本（根据实际情况选择）- 贷：应付款项/银行存款（若为现金奖励）3. 付款时的会计处理：当实际支付奖励时，应根据支付的方式做相应的会计分录。

若是现金支付，则减少银行存款；若是通过银行转账或其他非现金方式支付，则相应减少应付款项。

4. 发票的处理：如果奖励接受方需要开具发票，企业应当依法索取并妥善保管相关发票，以备税务审计之需。

5. 税务处理：合同外工程奖励可能会涉及到个人所得税的代扣代缴问题。

企业在支付奖励时，应按照税法规定计算并代扣代缴个人所得税。

我们来看一个具体的账务处理范本：假设某企业决定给予一家合作单位10万元的合同外工程奖励，该奖励以现金形式发放。

企业应编制如下会计分录：- 借：其他业务成本 100,000元- 贷：银行存款 100,000元在实际支付时，企业从银行账户中划转了10万元给合作单位，并减少了银行存款科目的余额。

如果该奖励需要缴纳个人所得税，企业还需计算税额并进行如下会计分录：- 借：其他应交税费—应交个人所得税 X元- 贷：银行存款 X元其中X为根据税率计算出的个人所得税金额。

企业应确保所有的会计处理都有相应的原始凭证支持，如奖励决议、支付凭证、发票等，并妥善归档保存。

消费券怎么做会计分录消费券怎么做会计分录消费券是一种用于促进消费的金融工具，其会计处理方式因具体情况而异。

以下是一些常见的会计处理方式：(1)发放消费券时：借：主营业务成本/销售费用/管理费用等科目贷：银行存款/库存现金等科目(2)消费券使用时：借：银行存款/库存现金等科目贷：主营业务收入/其他业务收入等科目同时，借：主营业务成本/销售费用/管理费用等科目贷：银行存款/库存现金等科目需要注意的是，具体的会计处理方式可能会因不同的行业和企业而有所不同。

因此，企业应该根据具体情况进行合理的会计处理，并遵守相关的会计准则和法规。

消费券怎么设计消费券的设计需要考虑多个因素，包括目标受众、使用范围、面值、有效期等。

以下是一些常见的消费券设计要素：(1)目标受众：消费券的目标受众应该明确，可以是所有人都可以领取的普惠性消费券，也可以是针对特定群体或特定条件的定制化消费券。

(2)使用范围：消费券的使用范围应该明确，可以是线上或线下的特定商家或商品，也可以是通用的消费券。

同时，要考虑到消费券的使用条件和适用范围，避免使用不当导致浪费。

(3)面值：消费券的面值应该根据实际情况进行设计，可以是固定的面值，也可以是随机面值。

同时，要考虑消费者的购买能力和使用习惯，避免面值过高或过低导致浪费或不实用。

(4)有效期：消费券的有效期应该根据实际情况进行设计，可以是固定的有效期，也可以是随机的有效期。

同时，要考虑消费者的使用习惯和商家的促销策略，避免有效期过长或过短导致浪费或不实用。

此外，消费券的设计还需要考虑图案、排版、颜色等方面的因素，要能够吸引消费者的注意力和兴趣。

同时，要符合相关的设计规范和法律法规，避免出现误解和纠纷。

消费券的经济意义消费券是一种非现金支付凭证，由政府或企业发行，用于在指定场所或范围内进行消费支付。

它通常具有一定的面值和有效期，可以在购买商品或服务时进行抵扣或优惠。

消费券作为一种货币政策工具，具有促进消费、刺激经济增长的作用。

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公司开年会的餐费会计分录好吧，今天咱们聊点轻松的话题，关于公司年会的餐费怎么记账这事儿。

你知道吧，每年年会吃饭那个账目，老板最头疼，财务最累。

别看公司人多，大家吃得开心，财务这一笔账要怎么做才不会被查账的时候被质疑，那可真是一个技术活儿。

话说回来，公司年会，餐费这事儿，真是个大头。

虽然吃得欢，花钱也不少，但是年会吃饭这些支出到底该怎么记账呢？咱们一起来捋一捋。

大家伙都知道，年会嘛，吃饭是必不可少的，光是餐费这块，可能就得花掉公司不少钱。

所以，作为财务人员，怎么把这些餐费合理、合规地做账，就成了最头疼的事。

按照常规来说，餐费属于企业的日常经营支出，可以计入“管理费用”科目，具体来说，是“业务招待费”。

想象一下，大家在年会上举杯畅饮、欢声笑语的场面，账务处理却必须是严谨、规范的，不得有半点马虎。

好了，咱们细细说，餐费记账得遵循一定的原则。

如果餐费没有达到公司的标准，或者没有按规定的程序审批，就算是企业的“免费午餐”，也可能被认为是没有税前扣除的基础。

所以，公司年会的餐费，作为一种招待性支出，应该直接计入“业务招待费”科目。

简单来说，年会的餐费就是“给人家吃饭”的费用，跟外面请客户吃饭类似。

然后，至于具体的分录，咱们就要看具体情况了。

通常来说，如果是现金支付，就会记账为“现金”或者“银行存款”。

比如，支付给酒店或者餐厅的餐费，如果是现金支付，就得通过“现金”账户来出账。

如果是用银行转账的方式付款，那就得通过“银行存款”账户出账。

嘿，那是不是有点复杂？不急，慢慢来。

别忘了，餐费这块的税务处理也得搞清楚。

餐费算作业务招待费，理论上是可以作为税前扣除的，但是这可不是随便花费就行，得符合税务的相关规定。

比如，餐费的支出必须合理，不能过于奢侈浪费，否则税务局可不答应。

想象一下，年会预算是5万，结果大家把餐费搞成了几十万，那可就有点过头了，这样可不好。

你说，年会的餐费能不认真记账吗？它涉及的金额可是大大的。

如果做账的时候出现问题，可不只是年会不开心，公司的税务和财务风险也会大大增加。

销售材料出库的会计分录说到“销售材料出库的会计分录”，咱们大多数人可能会皱皱眉头，心里想：“哎呀，这又是啥？会计的事儿，离我远点好。

”不过呢，别担心，今天咱们就轻松聊一聊，不啰嗦，保证你听完之后，能懂个七七八八。

会计嘛，说白了就是把公司的钱、物品啥的“记下来”，不管你是在公司里做事儿，还是负责账务的，懂点这个小常识总是有用的，万一哪天你也得应付这些事呢，对吧？首先啊，销售材料出库，说简单点，就是公司把一些产品或材料卖给了客户。

就像你去商店买东西，老板把货物递给你一样，企业也会把自己的货物“递”给客户。

这时，出库的动作就完成了。

而这个时候，账务上的动作也不能少。

怎么做呢？很简单，记账就是了。

咱们就拿一个例子来说。

假设你公司是做办公用品的，今天销售了1000元的文具，客户付了现金。

那么呢，你的账务分录是这样的：借现金1000元，贷“主营业务收入”1000元。

这就像在做笔记一样，把收到的现金和卖出去的文具收入都记录下来。

你看，借贷之间的关系就是这么简单明了！有点“卖了才得钱”的意思，听上去是不是挺直白？不过这就牵扯到咱们做会计时一个小小的“魔法”——借和贷。

很多人听到“借”这个字，就会联想到欠钱啥的，实际上它在会计里不等于你欠钱，它更多是表示“增”的意思。

比如你收了客户的钱，那你“借”现金账户；而“贷”呢，通常用来表示你获得的收入或负债，所以今天你卖东西了，就要把它的“收入”贷到“主营业务收入”这个账户里去。

就是这么回事，明了吧？但咱们的故事没完哦。

出库这事儿，有时候不只是简单地卖货那么容易。

比如，你的货物有一些成本的。

别急，这时又得做一个分录了。

如果你卖的这些文具成本是500元，你需要做一个新的会计分录来记录这个“成本”的变化。

咋做呢？很简单，你需要借“主营业务成本”500元，贷“库存商品”500元。

是不是很直白？相当于你把库存的货物拿出去卖了，账面上相应地减少了500元。

就像你从柜子里拿了东西出来，然后把它“扣除”了一样。

建筑行业购买辅材会计分录在建筑行业工作过的朋友们都知道，建筑工程中，光是主材就已经让你头大了，什么水泥、钢筋、砖块，各种东西堆得满地都是。

可是真正的“秘密武器”其实还在那些小小的辅材上。

别看它们不起眼，一旦出问题，整个工程都可能拖延，甚至整个项目都得重新来过。

说白了，辅材就是那些看起来不起眼却又无法忽视的东西，比如钢丝绳、灰浆、油漆、胶水、胶带、密封剂之类的。

这些东西虽然体积小，价格低，可是却在整个建筑过程中扮演着至关重要的角色，少了它们，工程就会“掉链子”。

作为建筑公司，买了这些辅材，到底该怎么做账呢？这一点，今天我们就来聊聊，怎么做好建筑行业购买辅材的会计分录。

说到“会计分录”，相信很多人可能会觉得有点头疼，“这又是啥？就不懂。

”但其实很简单，说白了就是记录企业经济活动的一种方式。

换句话说，当我们公司买了辅材，不管是钢丝绳还是胶水，咱得把这笔支出记下来，告诉公司老板钱去哪儿了，花得值不值。

一般来说，买辅材的账务处理会根据不同的支付方式来分录。

就比如你用现金付款，那就一个账务处理；如果是先欠账，后期付钱，那又是另一个账务处理。

这么一说，大家是不是觉得挺有意思，账目也有不同的“玩法”。

来来来，先从最常见的说起。

假设你购买了一批辅材，费用是5000元。

这时候，我们应该怎么做呢？简单！咱们得确认这笔支出是属于“材料费用”这一块的，也就是说，这些辅材是用在建筑工程上的，不是公司日常办公用的那些纸、笔、电脑之类的。

所以第一步，我们就把这5000元的辅材费用记到“原材料”账户上。

就比如你买了一些钢丝绳、油漆啥的，那这些辅材属于建筑成本的一部分，得记在“原材料”科目下。

然后，支付方式如果是现金支付，那就直接做个现金支付的分录啦！比如你交了5000元现金，那就这么记：“借：原材料 5000元，贷：现金 5000元。

”就这么简单。

你看，不需要太多复杂的操作，记得清清楚楚，钱去哪儿了，东西来了没。

反正大家都能看得明明白白。

不是现⾦⽀付⽅式是这样做账的不是现⾦⽀付⽅式是这样做账的?你记住了吗?现在很多企业都遇到同⼀个问题就是说不是现⾦⽀付⽅式该怎么做账?⼤家都知道做账都要实际的交易记录及账户明细，由于我们已经习惯⽹络⽀付，就没有流⽔账户的记录，给⼤多公司的会计带来了难题，⽀付宝、微信⽀付也算⾮现⾦⽀付，如何写会计分录?接下来，⼩编给⼤家介绍采⽤不是现⾦⽀付时记账要注意哪些?⼀、需要注意的地⽅就是采⽤不是现⾦⽅式⽀付时的会计分录的书写。

新办企业，公司账户没有存款，⽼板发放⼯资选择现⾦发放或微信转账，这时会计分录应该如下书写：借：库存现⾦贷：其他应付款借：应付职⼯薪酬贷：库存现⾦。

最后，还需要注意⼿续费的问题。

例：假如我收⼊100块，开了100块的发票给客户，实际到账是99.9元，还有0.1元的微信扣的⼿续费是没有原始凭证，这时，会计分录就应该如下书写：开发票(这⾥不考虑税了)借：应收账款 100贷：主营业务收⼊ 100收到钱借：银⾏存款 99.9财务费⽤——⼿续费 0.1贷：应收账款 100⼆、⾸先需要注意的就是采⽤不是现⾦⽅式⽀付的付款凭证。

采⽤⾮现⾦⽅式⽀付的付款凭证是⼀个相对宽泛的概念，既包括银⾏等⾦融机构的各类⽀付凭证，也包括⽀付宝、微信⽀付等第三⽅⽀付账单或⽀付凭证等。

《管理办法》第⼗四条规定的六⽅⾯资料中，第三项必备资料为“采⽤⾮现⾦⽅式⽀付的付款凭证”。

也就是说企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对⽅注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为⾮正常户等特殊原因⽆法补开、换开发票、其他外部凭证时，采⽤⾮现⾦⽅式⽀付的真实的付款凭证是其⽀出允许税前扣除的重要材料之⼀。

收到款截图最好打印出来相关的账单或是明细，这样也算是有原始凭证，否则没有相关的凭证不好证实。

如果想再正规⼀点，可以在凭证后附⼀个⽂字说明，说明微信扣⼿续费，⾦额较⼩⽆法取得外部证据，特此说明，再让领导签名批⼀下即可。

以上内容就是不是现⾦⽀付做账需要注意的全部问题了!值得⼀提的是，收到款截图最好打印出来相关的账单或是明细，这样算有原始凭证了。

火锅店做账流程宝子，咱今天就唠唠火锅店做账的那些事儿。

一、收入部分。

1. 堂食收入。

火锅店嘛，来店里吃火锅的客人可多了呢。

每一桌客人吃完结账，这钱可都得算清楚哦。

收银员得把每桌的消费金额准确录入系统，这里面包括锅底、菜品、饮料啥的。

就像咱们平时去吃火锅，点了个麻辣锅底，又要了好几盘肉和一堆蔬菜，这些都得一项一项加起来。

而且啊，有的客人可能会用现金支付，有的用微信或者支付宝，还有的可能刷卡呢。

收银员要把不同支付方式的金额分别记好，这样方便后面核对。

比如说今天有10桌客人堂食，现金收了500块，微信收了800块，支付宝收了300块，那这堂食收入总共就是1600块啦。

2. 外卖收入。

现在好多火锅店也做外卖呢。

外卖平台上接到的订单，平台会把钱打到火锅店的账户上。

但是呢，平台可能会扣一部分手续费哦。

比如说一份火锅外卖卖100块，平台扣了10块手续费，那实际到手的外卖收入就是90块。

这部分收入也要单独统计好，可不能和堂食收入混在一起，不然账就乱套啦。

二、成本部分。

1. 食材成本。

火锅的食材那可太多样化了。

肉类、蔬菜、海鲜、菌类等等。

每次采购食材都得有个记录。

像采购了10斤牛肉，每斤50块，那这牛肉的成本就是500块。

蔬菜也是一样，今天买了20斤青菜，每斤2块，成本就是40块。

这些食材的成本都要详细地算出来，因为食材成本可是火锅店成本的大头呢。

而且啊，食材有损耗也是正常的，比如说有些蔬菜在运输或者储存过程中坏了一部分，这部分损耗也要考虑进去。

不能只算采购进来的量，得算实际能用在火锅里的量的成本。

2. 调料成本。

火锅的调料也不能小瞧哦。

火锅底料、香油、麻酱、辣椒酱这些。

每次进货多少，价格多少，都得清楚。

比如说火锅底料一次进了50袋，每袋20块，那这就是1000块的成本。

调料虽然每一份的用量可能看起来不多，但是积少成多嘛，而且好的调料能让火锅更好吃，也是吸引顾客的重要因素呢。

3. 人工成本。

店里的员工可不少呢，厨师、服务员、收银员、采购员等等。