2021年暨南大学433税务专业基础考研专业课考试大纲(含参考书目)

2014 年招收攻读硕士学位研究生入学考试试题（A）
******************************************************************************* 学科与专业名称：应用经济学 税务硕士 考试科目代码与名称：433 税务专业基础 考生注意：所有答案必须写在答题纸（卷）上，写在本试题上一律不给分。 一、简答题（每小题 15 分，共 60 分） 1.计税依据的基本形态。 2.税务行政处罚权及其法律依据。 3.“营改增”税目范围及税率设计。 4.全额累进税率与超额累进税率计算方法的差异。 二、论述题（本题共 50 分） 2013 年 9 月的第十八届三中全会提出“要加快房产税立法和改革步伐” 。请基于我国税收立法 程序的阶段划分原则，阐述我国房产税收制度改革路径。 三、案例分析题（本题共 40 分） 某市一房地产开发企业 2013 年发生以下业务： （1）年初通过竞拍取得市中心一处土地的使用权，支付土地出让金 2000 万元，缴纳相关 税费 100 万。以上述土地开发建设写字楼。开发成本 3 000 万元，无法提供金融机构证明利息 支出的具体数额。年底该建设工程全部竣工验收后，公司将其出售取得收入 9 500 万元。 （2）从政府取得本市某一土地使用权，支付土地出让金 1 000 万元。未经开发即将该地 块的 80%作价 900 万元作为投资，取得某企业 2%股权。另外 20%无偿交给政府用于居委会等公 共事业。 （3）将已使用了 5 年的旧办公楼销售，取得销售收入 1 000 万元。该办公楼原值 500 万 元，已计提折旧 200 万元。经房地产评估机构评估，该办公楼重置成本为 1 200 万元，成新度 折扣率为五成，销售时缴纳的各种税费共计 100 万元（该企业按规定允许的费用扣除比例为 10%） 。 【要求】 ： （1）计算该企业当年应缴纳的土地增值税。 （2）说明每一笔业务税额计算的法律依据。

2021年税务专业硕士《税务专业基础》考试大纲与考研复习第一部分税务硕士考试大纲解读及全国各院校考研真题比较分析《税务专业基础》是全日制税务硕士（MT）专业学位研究生入学考试科目之一，总分为150分。

本部分通过解读《税务专业基础》考试科目命题指导意见、重点院校《税务专业基础》命题规律及比较分析全国各院校考研真题，引导考生了解宏观备考方向，并为考生提供具体可行的备考方案，使考生成功迈出《税务专业基础》备考的第一步。

第一章《税务专业基础》考试科目命题指导意见解读税务硕士专业学位研究生入学统一考试专业课程考试的考试科目为《税务专业基础》，包括税收学原理、中国税制实务和中国税收征管制度三部分内容，主要测试考生对于税务基础理论和税务分析与决策能力的掌握。

一、考试性质税收学（《税务专业基础》）是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

二、考试目标税收学（《税务专业基础》）考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。

本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。

三个层次的基本要求分别为：1熟悉记忆，对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2分析判断，用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。

3综合运用，运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

三、考试内容（一）税收学原理1税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。

2税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。

3税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。

4税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。

辽宁大学2021年全国硕士研究生招生考试初试自命题科目考试大纲科目代码：433科目名称：税务专业基础满分：150 分第1章税收导论1.1税收的特征1.1.1税收的形式特征1.1.2税收与其他财政收入的区别1.1.3税收的职能1.2税收制度及其构成要素1.2.1税收制度的涵义1.2.2税制的基本要素1.2.3税制的其他要素1.3税收原则1.3.1税收原则的发展1.3.2我国现行税收原则1.4税收分类1.4.1税收的常用分类1.4.2税收的其他分类1.5我国税收管理体制1.5.1税收立法1.5.2税收执法权的划分1.5.3税务机构设置第2章增值税2.1增值税的原理及类型2.1.1增值额2.1.2增值税计算原理2.1.3购进扣税法2.1.4增值税的类型与范围2.1.5增值税的优点2.2增值税的要素2.2.1征税范围2.2.2纳税义务人2.2.3税率和征收率2.3应纳税额的计算2.3.1销项税额的计算2.3.2进项税额的计算2.3.3增值税应纳税额的计算2.3.4进口货物应纳税额的计算2.3.5小规模纳税人应纳税额的计算2.4特定行为的增值税处理2.4.1兼营不同税率的货物或应税劳务2.4.2混合销售行为2.4.3兼营非应税劳务2.5减免税优惠2.5.1农业2.5.2资源利用2.5.3医疗卫生2.5.4宣传文化2.5.5民政福利2.5.6高新技术产品2.5.7起征点2.6出口货物退（免）税2.6.1出口货物退（免）税的货物范围2.6.2出口货物退税的计算2.7纳税申报预缴纳2.7.1纳税义务发生时间2.7.2纳税期限2.7.3纳税地点第3章消费税3.1消费税概述3.1.1消费税的特点3.1.2消费税的立法精神3.2消费税的征税范围和纳税人3.2.1征税范围3.2.2纳税义务人3.3消费税的税目税率3.3.1消费税的税目3.3.2税率3.3.3若干征税项目的说明3.4应纳税额的计算3.4.1从价定率计算3.4.2从量定额计算3.4.3从价定率和从量定额复合计算3.4.4消费税计税依据的其他规定3.5几种特定行为的处理3.5.1自产自用应税消费品3.5.2委托加工应税消费品的计算3.5.3兼营不同税率应税消费品的计算3.6进、出口中的消费税计算3.6.1进口应税消费品应纳税额的计算3.6.2出口应税消费品退（免）税3.7纳税申报与缴纳3.7.1纳税义务发生时间3.7.2纳税地点3.7.3纳税环节与纳税期限第4章关税4.1关税概述4.1.1关税的概念4.1.2关税的特点4.1.3关税的作用4.1.4关税的分类4.2关税制度4.2.1征税对象与纳税人4.2.2进出口税则4.2.3关税税率4.2.4减免税优惠4.3关税完税价格4.3.1进口货物的完税价格4.3.2出口货物的完税价格4.3.3加工贸易内销货物的完税价格4.3.4特殊进口货物的完税价格4.4原产地规则4.4.1原产地标准4.4.2直运规则4.4.3原产地证书4.4.4我国海关的原产地规定4.5关税的计算与征收4.5.1关税应纳税额的计算4.5.2关税的征收管理第5章个人所得税5.1个人所得税概述5.1.1所得税立法思想5.1.2个人所得税的税制模式5.1.3我国个人所得税的特点5.1.4个人所得税的作用5.2个人所得税的纳税义务人5.2.1居民纳税人与非居民纳税人的判定标准5.2.2居民纳税人与非居民纳税人的纳税义务范围5.2.3所得来源的确定5.3应税所得项目5.3.1工资、薪金所得5.3.2个体工商户的生产、经营所得5.3.3企事业单位的承包经营、承租经营所得5.3.4劳务报酬所得5.3.5稿酬与特许权使用费所得5.2.6利息、股息、红利所得5.3.7财产租赁与转让所得。

2021暨南大学考研各专业参考书目汇总211翻译硕士英语2021暨南大学翻译硕士英语211考研大纲240基础日语 1.《中日交流标准日本语（新版）》(初级)，上册，北京：人民教育出版社，2005.2.《中日交流标准日本语（新版）》(初级)，下册，北京：人民教育出版社，2005.3.《中日交流标准日本语（新版）》(中级)，上册，北京：人民教育出版社，2008.4.国际日语水平考试N5～N3级相关材料2021暨南大学基础日语240考试大纲241基础英语2021暨南大学基础英语241考试大纲鸿知暨大考研网链接地址：/暨大考研真题答案链接地址：/kaoyan/280法语孙辉，《简明法语教程》（上、下册），北京：商务印书馆，2008年。

陈振尧，《新编法语语法》，北京：外语教学与研究出版社，1993年。

2021暨南大学法语280考试大纲308护理综合 1.《内科护理学》（第6版，尤黎明主编，人民卫生出版社）2.《外科护理学》（第6版，李乐之主编，人民卫生出版社）3.《基础护理学》（第6版，李小寒主编，人民卫生出版社）4.《护理学导论》（第4版，李小妹、冯先琼主编，人民卫生出版社）2021暨南大学护理综合308考试大纲334新闻与传播专业综2021年暨南大学新闻与传播专业综合能力334考试大纲合能力1.罗紫初等：《出版学基础》，山西人民出版社2005年版335出版综合素质与能力2.吴平：《编辑本论》，武汉大学出版社2005年版3.方卿等，《图书营销学教程》，湖南大学出版社2008版4.黄先蓉：《出版法律基础》武汉大学出版社，2017年版5.朱静雯，《现代书业企业管理》苏州大学出版社，2013年版6.谢新洲编著：《电子出版技术》，北京大学出版社；2006年2021年暨南大学出版综合素质与能力335考试大纲338生物化学朱圣庚徐长法主编，《生物化学》，第四版上下册，高等教育出版社，2017年2021年暨南大学生物化学338考试大纲346体育综合《学校体育学》潘绍伟、于可红，高等教育出版社第三版，2015.《运动训练学》（第二版）田麦久主编，高等教育出版社，2017.《运动生理学》（第三版）邓树勋、王健、乔德才、郝选明，高等教育出版社，2015.2021年暨南大学体育综合346考试大纲348文博综合 1.张之恒：《中国考古通论》，南京大学出版社，2009年2.王宏钧：《中国博物馆学基础》（修订本），上海古籍出版社，2001年2021年暨南大学348文博综合科目试大纲349药学综合2021年暨南大学药学综合349考试大纲352口腔综合主要参考书目以卫生部“十二五”规划教材、全国高等学校教材·供口腔医学类专业用为主。

2021考研暨南大学硕士研究生入学考试大纲
(含参考书目清单及样题)
科目代码：434 科目名称：国际商务专业基础
目录
一、考查目标 (1)
二、考试形式与试卷结构 (1)
（一）试卷满分与考试时间 (1)
（二）考试方式 (1)
（三）试卷内容 (1)
（四）试卷题型结构 (2)
三、考查范围 (2)
四、试题示例 (3)
五、参考资料 (3)
一、考查目标
国际商务专业基础考查内容主要包含国际贸易、国际贸易实务和国际金融。

要求考生掌握国际贸易、国际贸易实务、国际金融等国际商务专业基础知识、基本理论和基本技能，并能够运用相关基本原理分析国际经济贸易现象。

重点考查考生分析问题和解决问题的能力。

二、考试形式与试卷结构
（一）试卷满分与考试时间
总分：150分，考试时间：120分钟
（二）考试方式
闭卷、笔试
（三）试卷内容
第一部分国际贸易
第二部分国际贸易实务
1。

2021年**大学硕士研究生入学考试初试《税务专业基础》433考试大纲第一部分考试说明一、考试目的《税务专业基础》是税务硕士专业学位入学初试考试的科目。

其考试目的在于科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，注重考查考生应用税收学基本原理与方法分析现实税收现象与解决税收问题的能力。

二、考试范围（一）税收学原理（二）中国税制实务（三）中国税收征管制度三、考试基本要求本考试旨测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。

测试体现在三个层次，基本要求分别为：（一）熟悉记忆对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

（二）分析判断用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。

（二）综合运用运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

四、考试形式与试卷结构（一）答卷方式答卷方式：闭卷，笔试（二）答题时间答题时间：180分钟（三）满分满分：150分（四）各部分内容考查比例税收学原理考核的比例为30%，分值为45分；中国税制实务考核的比例为60%，分值为90分；中国税收征管制度考核的比例为10%，分值为15分。

（五）题型及分值简答题、计算题、材料分析题、论述题共计四个题型。

1.名词解释（2小题，每小题5分，共10分）2.简答题（4小题，每小题10分，共40分）3.计算题（2小题，每小题15分，共30分）4.材料分析题（2小题，每小题15分，共30分）5.论述题（2小题，每小题20分，共40分）五、参考书目1.刘颖，何辉，孟芳娥主编，《中国税制》（第三版，2019年8月第4次印刷或2019年8月第5次印刷（2019年最新版）），电子工业出版社。

2.王玮编著，《税收学原理》（第3版，2016年8月出版），**大学出版社。

3.曹静韬，郝如玉著，《税收理论研究》（2018年3月出版），经济科学出版社。

433税务专业基础一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。

本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。

三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。

试卷由试题、答题卡和答题纸组成，选择题和判断题的答案必须涂写在答题卡上，其他题目的答案必须写在答题纸相应的位置上。

考生不得携带具有存储功能的计算器。

3、试卷结构税收学原理考核的比例为40%，分值为60分；中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分；中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。

4、考试题型单项选择题20题，每小题1分，共20分；多项选择题10题，每题2分，共20分；判断题10题，每小题2分，共20分；计算题6题，每小题5分，共30分；综合分析题（案例分析题）2题，每小题15分，共30分；论述题2题，每小题15分，共30分。

四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。

2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。

3、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。

4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。

2021年暨南大学433税务专业基础考研真题
【暨南大学简介】
暨南大学（Jinan University），简称“暨大”，本部位于广东省广州市，是直属中央统战部领导，教育部、统战部、广东省三方共建大学；是国家“双一流”，国家“211工程”建设高校；入选国家“985平台”、“111计划”、“2011计划”、卓越医生教育培养计划、卓越法律人才教育培养计划、国家大学生创新性实验计划、国家级大学生创新创业训练计划、教育部人文社会科学重点研究基地、国家大学生文化素质教育基地、国家对外汉语教学基地、国务院侨办华文教育基地、国家建设高水平大学公派研究生项目、新工科研
究与实践项目、中国政府奖学金来华留学生接收院校、全国首批深化创新创业教育改革示范高校；为粤港澳大湾区物流与供应链创新联盟理事单位；是全国首批试行学分制的高校。

2021税务专业基础税务硕士专硕433考研真题一、中央财经大学税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解考试科目：税务专业基础（433）注意：本试题所有答案，应按试题顺序写在答题纸上，不必抄题，写清题号。

写在试卷上不得分。

一、单项选择题（20小题，每小题1分，共20分。

）1．下列各项中，表述正确的是（）。

A．税目是区分不同税种的主要标志B．税率包括比例税率、累进税率和定额税率C．纳税人就是缴纳税款的法人和自然人D．征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品【答案】B查看答案【解析】A项，征税对象是区别不同税种主要标志；C项，纳税人即税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人；D项，征税对象不仅包括物品，还包括应税劳务。

2．纳税人将所缴纳的税款，通过提高商品或生产要素的价格的方式，转嫁给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的税负转嫁方式是（）。

A．前转B．后转C．税收资本化D．混转【答案】A查看答案【解析】B项，后转又称逆转，是指纳税人以压低原材料进价的方式，以将税款向后转移给原材料供应商的方式。

C项，税收资本化也称为资本还原，是指生产要素购买者通过预期，将所购买生产要素未来应缴纳的税款，从其购入价格中作一次扣除以压低购进价格，从而税负全部或部分向后转嫁给生产要素出卖者，它是税收后转的一种特殊形式。

D项，混转又称散转，在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采用的将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担的方式。

3．我国税收收入分为中央政府固定收入、地方政府固定收入和中央政府地方政府共享收入，属于中央政府固定收入的包括（）。

A．消费税、增值税B．关税、城镇土地使用税C．车辆购置税、消费税D．增值税、营业税【答案】C查看答案【解析】A项，消费税属于中央税，增值税属于中央和地方共享税；B 项，关税属于中央税，城镇土地使用税属于地方税；D项，营业税属于地方税。

4．一般纳税人销售下列货物中，不适用13％税率征收增值税的是（）。

2021年暨南大学金融（专业学位）硕士研究生入学考试金融学综合考试大纲目录Ⅰ．考查目标Ⅱ．考试形式和试卷结构III．考查范围微观经济学与宏观经济学货币银行学与国际金融学投资学（含微观金融）Ⅰ．考查目标金融学综合考试涵盖微观经济学与宏观经济学、货币银行学与国际金融学、投资学（含微观金融）等学科专业基础课程。

要求考生理解和掌握上述专业基础课程的基本概念和基本理论，能够掌握和运用定性和定量的分析方法，具有较宽的专业知识面和较强的分析、解决问题的能力。

Ⅱ．考试形式和试卷结构一、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟二、答题方式答题方式为闭卷、笔试三、试卷内容结构单项选择题30题，每题1.5分，共45分；计算题6题，每题10分，共60分；分析与论述题3题，每题15分，共45分。

III．考查范围第一部分微观经济学与宏观经济学微观经济学微观经济学是研究在市场经济制度下个体单位的经济行为，从而产生的许多经济理论。

它主要解决以下几方面的问题：消费者使用其收入的原则；各种商品价格的形成；价格在厂商考虑其产品种类和数量中的作用；市场中某种产品的数量和厂商的数量、规模的确定；工人工资和土地地租的决定等。

由于所有这些问题都关系到价格，关系到价格的形成与变动，关系到价格形成与变动过程中买卖双方的行为，因此微观经济学通过对市场各类当事人的行为进行讨论，主要研究经济中如何通过价格机制解决资源配置问题。

微观经济学的主要线索为：当事人行为—供给与需求—价格—资源配置。

一、经济学导论（一）考试要求了解经济学的基本问题及其研究方法；理解经济学的含义、经济学的分类、不同经济体制下资源配置的方式及其特点；掌握机会成本和生产可能性边界等基本概念。

（二）考试要点1．经济学研究对象（1）经济资源的稀缺性和经济学的产生①经济资源的稀缺性与选择行为经济资源的稀缺性含义及选择行为的必然性。

②基本的经济问题生产什么、如何生产、为谁生产及何时生产。

433税务专业基础考试大纲一、引言作为一名职业写手，我将根据433税务专业基础考试大纲，为大家提供一篇内容丰富、实用性强的备考指南。

本文将详细阐述考试大纲的要求、考试形式、科目知识点、题型及答题技巧，为广大考生提供有针对性的备考建议。

二、考试大纲概述1.考试性质433税务专业基础考试旨在测试考生对税务专业基础知识的掌握程度，评价其在税收法律法规、税收制度与政策、纳税筹划与管理等方面的综合运用能力。

2.考试目标通过考试，选拔具备扎实的税务理论知识、能够熟练运用税收法律法规解决实际问题、具备一定纳税筹划与管理能力的高素质税务人才。

3.考试内容考试内容涵盖税收法律法规、税收制度与政策、纳税筹划与管理等三个方面，要求考生全面掌握税收法律法规体系、税收制度的基本原理及运作机制、纳税筹划的方法和技巧等内容。

4.考试形式考试采取笔试形式，包括客观题和主观题，客观题主要测试考生对基础知识的掌握，主观题主要测试考生的分析问题和解决问题的能力。

三、考试科目与知识点1.税收法律法规（1）税法总论：税收法律关系、税收法律渊源、税收法律体系等。

（2）税收实体法：增值税、企业所得税、个人所得税、营业税、城市维护建设税等。

（3）税收程序法：税收征收管理法、税务行政复议法、税务行政诉讼法等。

2.税收制度与政策（1）税收制度概述：税收制度的基本类型、税收制度的改革与发展等。

（2）现行税收政策解析：税收优惠政策、税收政策调整等。

3.纳税筹划与管理（1）纳税筹划方法：税收筹划的基本原理、税收筹划的技术手段等。

（2）企业税收风险管理：税收风险识别、税收风险评估、税收风险防范等。

（3）税务审计与稽查：税务审计的程序、税务稽查的程序、税务违法行为的处理等。

四、考试题型及答题技巧1.客观题：主要包括单项选择题、多项选择题、判断题等，要求考生准确掌握基础知识，具备较强的分析判断能力。

2.主观题：主要包括简答题、论述题、案例分析题等，要求考生具备扎实的理论基础和实际应用能力。