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财务全面预算管理实施方案一、背景和目的在当前的经济环境下，财务全面预算管理对企业的发展至关重要。
全面预算管理能够帮助企业制定明确的财务目标，并通过合理的预算分配和管理实现这些目标。
本方案旨在通过全面预算管理的方式来提高企业财务管理的效率和效益。
二、实施步骤和措施1.设定财务目标：首先，企业需要明确其财务目标，包括收入目标、成本目标、利润目标等。
财务目标需要与企业战略目标相一致，并具有可量化的指标。
2.制定预算计划：根据财务目标，企业需要制定相应的预算计划。
预算计划需要包括收入预算、成本预算、利润预算等。
预算计划的制定需要充分考虑业务的发展和变化，并进行合理的调整和修正。
3.预算编制：预算编制是实施预算管理的核心环节。
企业需要根据预算计划，将各项预算指标分解到具体的部门和项目，并制定相应的预算编制流程。
预算编制需要与企业的组织架构和经营活动相匹配，确保预算的制定与执行能够衔接。
4.预算执行和监控：企业需要建立预算执行和监控机制，确保预算按计划执行，并及时发现和解决预算执行过程中的问题。
预算执行和监控需要借助财务系统和相关工具，通过对实际数据的收集和分析，及时了解预算执行的情况，并做出相应的调整和优化。
5.预算评估与改进：企业需要定期对预算执行情况进行评估，并及时进行改进。
预算评估可以通过比较实际结果与预算结果的差异来进行，找出问题的原因，并针对性地改进预算编制和执行过程。
6.培训和沟通：为了有效实施全面预算管理，企业需要进行相关培训和沟通。
培训可以包括财务知识和技能的培训，以及预算管理的培训。
沟通可以通过组织会议、编写报告等形式进行，确保各部门和员工对预算管理工作有清晰的认识和理解。
三、实施计划1.第一阶段（1个月）：制定财务目标，建立预算管理团队，明确各部门的责任和职责。
2.第二阶段（2个月）：制定预算计划，包括收入预算、成本预算、利润预算等，并与各部门进行沟通和协商。
3.第三阶段（3个月）：进行预算编制工作，包括预算指标的分解、预算编制流程的设计等。
全面预算管理实施方案1.预算编制首先，需要明确组织的战略目标和发展方向，然后制定相应的年度预算计划。
在预算编制过程中，应充分调研和分析市场环境、竞争对手、内部资源状况等，以期进行准确的财务预测和预算分配。
同时，要将预算计划与战略目标相对应，确保资源的合理配置和各项活动的有效实施。
2.预算执行预算执行是指按照预算计划进行资金的支出和收入的管理。
在这个阶段，需要建立起完善的内部控制机制，包括预算控制、成本控制、风险控制等。
同时，还应及时和准确地进行预算执行情况的监测和对比分析，及时发现和解决问题，确保预算计划的顺利实施。
3.预算绩效评估预算绩效评估是对预算执行情况进行绩效评估和反馈的过程。
通过对预算与实际情况的对比，可以评估和认识到预算计划的好坏，并从中获得经验教训，为下一期的预算编制提供参考。
同时，还可以通过预算绩效评估来激励员工对预算目标的实现做出更大的努力，并促进组织的持续改善和发展。
为了实施全面预算管理，需要遵循以下原则：1.综合性原则预算管理需要综合考虑组织的长期发展目标和短期经营目标，避免过分追求短期利润而忽视长期发展。
2.灵活性原则预算管理应具有一定的灵活性，能够适应市场环境和内外部变化，及时调整预算计划和目标。
3.可控性原则预算管理需要建立起科学的控制措施，确保资金使用的合理性和效益性。
4.透明度原则预算管理需要充分公开和透明，对于组织内部的各项预算计划、执行情况和评估结果应及时向相关人员进行通报和解释。
为了实施全面预算管理，还需要注意以下问题：1.培养员工的预算意识和财务管理能力，使其能够理解和参与到预算管理过程中。
2.建立起预算管理的信息系统，实现对预算编制、执行和评估的全面监控和控制。
3.加强对预算管理的培训和宣传，提高全体员工的预算管理水平和质量意识。
4.预算管理应与组织的绩效评估和激励机制相结合，激励员工对预算目标的实现做出更大的努力。
5.加强对预算管理的监督和评估，确保预算计划和执行情况的合规性和准确性。
全面推进预算管理实施方案预算管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的财务预算、成本预算、业务预算等各个方面，是企业整体经营和管理的重要机制。
为了全面推进预算管理的实施，必须要有完善的方案和具体的措施。
首先，企业应该建立健全的预算编制流程和标准，明确预算编制的责任人和流程，使预算编制更加规范和科学。
此外，还应该对预算指标进行科学分解和分配，确保每个部门和岗位都有清晰明确的预算任务和责任。
其次，企业需要加强对预算执行的监督和管理，建立完善的预算执行考核机制，对预算执行情况进行定期检查和评估，及时发现问题并采取有效措施加以解决。
同时，还应该加强对预算执行过程的管理和控制，确保资金使用的合法合规。
此外，企业还需要不断加强预算管理的信息化建设，利用先进的信息化技术和工具，提高预算管理的效率和质量。
同时，还要注重对员工的预算管理培训，提高员工的预算管理能力和水平，使他们能够更好地参与和支持预算管理的实施。
最后，企业需要建立起健全的预算管理体系和文化，将预算管理融入到企业的日常经营和管理中，使之成为企业发展的一项基本制度和管理模式。
只有全面推进预算管理的实施，才能真正发挥预算管理的作用，促进企业的可持续发展。
在实施预算管理的过程中，企业还需要注重与各部门之间的沟通和协作，加强预算编制和执行的协调性，确保各部门之间的预算目标一致性和协同性，避免出现各自为政的情况。
另外，企业还需要重视风险管理和应对，预算管理中可能会出现一些不确定性因素和风险情况，需要建立相应的风险管理措施和灵活的预算调整机制，以便在发生意外情况时能够及时做出应对和调整。
在推进预算管理实施的过程中，企业也应该加强与外部相关方的沟通和合作，包括与供应商、客户、金融机构等进行有效的沟通和合作，以获取更多的信息和支持，从而更好地开展预算管理工作。
最后，企业还需要建立健全的绩效评价体系，将预算管理的执行情况和效果作为重要的绩效评价指标，及时对预算管理的实施效果进行评估和反馈，发现问题和不足之处，并及时进行纠正和改进。
企业全面预算管理实施方案一、前言。
企业作为一个独立的经济实体，为了实现长期发展和盈利能力，必须进行全面的预算管理。
预算管理是企业管理的核心内容之一，它涉及到企业的财务、经营、战略等方方面面。
因此，制定一套全面的预算管理实施方案对企业的发展至关重要。
二、目标。
企业全面预算管理实施方案的目标是确保企业在财务、经营、战略等方面的全面管理，实现以下几个方面的目标：1. 确保企业财务预算的合理性和准确性，避免财务风险和损失；2. 优化企业经营预算，提高经营效率和盈利能力；3. 统筹企业战略预算，确保企业长期发展的可持续性。
三、实施步骤。
1. 建立预算管理团队。
首先，企业需要建立专门的预算管理团队，该团队应包括财务、经营、战略等方面的专业人员，他们将负责制定和执行全面的预算管理实施方案。
2. 制定预算管理制度。
其次，企业需要制定全面的预算管理制度，包括预算编制流程、预算执行流程、预算考核流程等内容，确保预算管理工作有条不紊地进行。
3. 落实预算管理责任。
预算管理需要明确责任人，各部门负责人要对本部门的预算编制和执行负责，确保预算管理工作的有效实施。
4. 强化预算执行监督。
企业需要建立健全的预算执行监督机制，对预算执行情况进行定期检查和评估，及时发现问题并采取有效措施加以解决。
5. 完善预算调整机制。
在实际运作中，企业可能会遇到各种变化，预算需要根据实际情况进行调整，因此需要建立完善的预算调整机制，确保预算的灵活性和适应性。
四、实施效果。
通过全面预算管理实施方案的落实，企业将获得以下几个方面的实施效果：1. 财务方面，企业将能够更好地控制成本和风险，提高财务收益和利润水平；2. 经营方面，企业将能够更高效地利用资源，提高经营效率和市场竞争力；3. 战略方面，企业将能够更好地实现长期发展目标，确保企业的可持续发展。
五、总结。
全面预算管理实施方案的制定和实施对企业的发展至关重要，只有通过全面的预算管理，企业才能够更好地应对市场竞争和风险挑战，实现长期稳健发展。
银行全面预算管理实施方案一、背景分析随着金融市场的不断发展，银行业面临着日益激烈的竞争和复杂多变的市场环境。
在这样的背景下，银行全面预算管理成为了提高银行经营效率、优化资源配置、降低风险的重要手段。
因此，制定银行全面预算管理实施方案，对于银行的长期发展具有重要意义。
二、目标设定1. 提高资金利用效率，实现资金的最大化利用；2. 优化资源配置，提高资产负债管理水平；3. 提高风险管理水平，降低经营风险；4. 提高经营效率，实现利润最大化。
三、实施方案1. 建立全面预算管理制度银行应建立全面预算管理制度，明确预算编制的程序和责任人，确保预算编制的科学性和合理性。
同时，应建立预算执行的考核机制，对预算执行情况进行监督和评估。
2. 加强资金利用效率管理银行应加强对资金的使用和配置，合理安排资金的使用周期和金额，确保资金的最大化利用。
同时，应加强对资金流动性的管理，提高资金使用的灵活性和效率。
3. 优化资源配置银行应根据市场需求和自身实际情况，合理配置资源，优化资产负债结构，提高资产负债管理水平。
同时，应加强对资产的评估和监控，及时调整资产配置，降低资产负债风险。
4. 加强风险管理银行应加强对风险的识别和评估，建立健全的风险管理制度，加强对信用风险、市场风险、操作风险等各项风险的管理和控制。
同时，应建立风险预警机制，及时发现和解决风险问题，降低经营风险。
5. 提高经营效率银行应加强对经营成本的管理，降低经营成本，提高经营效率。
同时，应加强对业务流程的优化和改进，提高业务处理效率，提高服务质量，实现利润最大化。
四、实施保障1. 建立健全的组织架构和人员配备，确保全面预算管理实施的顺利进行；2. 加强对全面预算管理实施过程的监督和评估，及时发现和解决问题；3. 加强对全面预算管理实施效果的评估和总结，不断完善和提高全面预算管理水平。
五、总结银行全面预算管理实施方案的制定和实施，对于银行的长期发展具有重要意义。
全面预算管理贯穿实施方案在当今竞争激烈的市场环境下，企业要想取得长期稳定的发展，必须做好全面预算管理。
全面预算管理是一种全面的、系统的、动态的管理方法，是企业在实施战略管理的过程中，通过对各项经营活动进行预算编制、执行、控制和分析，以实现企业目标的管理方法。
首先，全面预算管理需要建立健全的预算编制体系。
企业需要根据自身的战略目标和经营计划，确定预算编制的范围和内容，包括财务预算、销售预算、生产预算、人力资源预算等各个方面。
在编制预算的过程中，需要充分考虑市场环境、竞争对手、内部资源等因素，确保预算的合理性和可行性。
其次，全面预算管理需要强化预算执行和控制。
企业在执行预算时，需要建立相应的责任制度和激励机制，确保各部门和个人能够按照预算要求开展工作。
同时，还需要建立预算执行的监控机制，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算的有效执行。
另外，全面预算管理还需要加强预算分析和调整。
企业在执行预算的过程中，需要不断进行预算与实际的比较分析，及时发现偏差和问题，并进行调整和改进。
通过预算分析，企业可以及时了解自身的经营状况，发现问题和风险，为未来的经营决策提供参考依据。
最后，全面预算管理需要建立健全的预算管理信息系统。
企业可以借助信息技术，建立预算管理的信息平台，实现预算数据的采集、分析、报告和共享，提高预算管理的效率和透明度，为管理决策提供及时、准确的信息支持。
综上所述，全面预算管理贯穿企业的实施方案，是企业实现可持续发展的重要管理手段。
通过建立健全的预算编制体系、强化预算执行和控制、加强预算分析和调整、建立健全的预算管理信息系统等措施，企业可以有效地实施全面预算管理，提高经营管理的科学性和有效性，实现企业目标的持续实现。
全面预算管理实施方案一、全面预算管理的目标和意义（一）目标通过实施全面预算管理，实现以下主要目标：1、明确企业的战略规划和年度经营目标，将其细化为具体的预算指标。
2、优化资源配置，确保资源向重点业务和关键环节倾斜。
3、加强成本控制，降低企业运营成本，提高经济效益。
4、建立有效的监控和考核机制，及时发现问题并采取措施加以解决。
（二）意义1、全面预算管理有助于企业管理层做出科学的决策。
通过对未来经营情况的预测和分析，能够提前发现潜在的风险和机会，为决策提供有力的支持。
2、促进各部门之间的沟通与协作。
预算编制过程需要各部门共同参与，能够增强部门之间的信息共享和协同工作能力。
3、强化企业的内部控制。
预算的执行和监控能够规范企业的经营行为，防范风险。
二、全面预算管理的组织架构（一）设立预算管理委员会预算管理委员会是全面预算管理的最高决策机构，由企业的高层领导组成，负责审议和批准预算方案、协调解决预算管理中的重大问题。
（二）明确预算管理部门设立专门的预算管理部门，负责预算的编制、执行监控、分析和调整等日常管理工作。
（三）确定各部门的预算责任各部门作为预算的执行单位，负责本部门预算的编制和执行，并接受预算管理部门的监督和考核。
三、全面预算的编制（一）预算编制的原则1、战略导向原则：预算编制要以企业的战略规划为依据，确保预算目标与战略目标相一致。
2、全面性原则：涵盖企业的各项经济活动，包括业务预算、资本预算和财务预算等。
3、合理性原则：预算指标要客观、合理，既要有挑战性，又要具有可实现性。
4、灵活性原则：考虑到市场环境的变化和企业内部情况的调整，预算要具有一定的弹性。
（二）预算编制的流程1、下达目标：预算管理委员会根据企业的战略规划和年度经营目标，向各部门下达预算编制的目标和要求。
2、部门编制：各部门按照下达的目标和要求，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案。
3、汇总审核：预算管理部门对各部门提交的预算草案进行汇总和审核，发现问题及时与相关部门沟通协调。
全面预算管理实施细则引言概述：全面预算管理是指通过对各项预算进行全面管理和控制，实现资源的合理配置和有效利用。
为了更好地实施全面预算管理，制定一套细则是必不可少的。
本文将从五个方面详细阐述全面预算管理的实施细则。
一、预算编制1.1 确定预算编制的时间和周期：明确每个预算编制周期的起止时间，并确保预算编制工作按时完成。
1.2 制定预算编制的流程和责任分工：明确各个部门在预算编制过程中的职责和任务，确保预算编制工作的顺利进行。
1.3 设定预算编制的原则和规范：制定明确的预算编制原则，如合理性、公平性、可操作性等，以及相应的规范，如预算编制指南、预算编制模板等。
二、预算执行2.1 建立预算执行的监控机制：设立专门的预算执行监控部门或岗位，负责对预算执行情况进行监控和分析。
2.2 加强预算执行的沟通与协调：各部门之间要加强沟通与协调，确保预算执行过程中的协作顺畅，问题及时解决。
2.3 设定预算执行的激励和约束机制：建立激励机制，对预算执行情况较好的部门给予奖励；同时，对预算执行情况不理想的部门进行约束和改进。
三、预算监督3.1 建立预算监督的机构和制度：设立专门的预算监督机构，负责对预算执行情况进行监督和评估。
3.2 完善预算监督的手段和方法：采用定期报告、现场检查等方式，对预算执行情况进行监督和评估。
3.3 加强预算监督的公开和透明：及时公开预算执行情况，接受社会各界的监督，提高全面预算管理的透明度和公信力。
四、预算调整4.1 确定预算调整的条件和程序：明确预算调整的条件和程序，确保预算调整的合理性和合法性。
4.2 加强预算调整的信息共享和沟通：各部门之间要及时共享预算调整的信息，加强沟通与协调。
4.3 做好预算调整的记录和备案：对预算调整的过程和结果进行记录和备案，以备查阅和审计。
五、预算评估5.1 设定预算评估的指标和方法：确定预算评估的指标体系和评估方法，确保评估结果准确可靠。
5.2 进行定期的预算评估：定期对预算执行情况进行评估，及时发现问题并采取相应的措施进行改进。
全面预算管理实施方案全面预算管理实施方案为了更好地管理和利用财政资源，提高财政资金使用效率，促进经济发展，全面预算管理制度应运而生。
全面预算管理实施方案是全面预算管理制度的落实细则，它规定了全面预算管理制度的各个环节和具体步骤，为全面预算管理起到了指导作用。
一、全面预算管理的基本概念全面预算管理是在财政部门协调下，通过编制、授权和执行预算的全过程中，实现政府财政收支平衡和资源配置的深度整合。
全面预算管理的目的是为了提高财政资金的有效性和透明度，实现财政资金的合理利用和有序使用，同时加强对预算过程的监管，控制预算实施过程中的各种风险，为各级政府的经济发展工作提供全方位的支持。
二、全面预算管理的原则1. 经济性原则：预算编制和执行过程中，应当根据经济利益和财务实际状况，确保财政支出合理和经济。
2. 连贯性原则：各个环节和程序之间应该具有道德关系，确保预算编制和执行的连续性和完整性。
3. 透明度原则：要求预算编制和执行过程中的财务信息，应当公示和透明，让所有相关方受到监督。
4. 均衡性原则：预算编制和执行过程中，应平衡收支和资源配置，防止预算通货膨胀和有损国家利益。
5. 立法性原则：预算编制和执行过程中，应当遵守国家法律和管理规定，防止政府行政干预和盗用财政资金。
三、全面预算管理的管理程序1. 预算编制：由各级政府和部门对年度预算要求进行详细分析，制定预算编制方案，并确定5年预算规划，全面审定各项预算支出，制定年度财务预算报告，并将其送交立法机关进行审批。
2. 预算审批：根据各级政府和部门的预算需求，立法机关对年度预算进行审批。
审批通过后，预算性质变为合法，并送至各级政府、事务所和财政部门。
3. 预算执行：全面预算管理制度的实施过程中，应当进行预算执行，并按照财政部制定和发布的财务支出计划使用各种财政资金。
同时，财政部门应当加强外部监管和内部监管，维护预算执行过程中的合法性和合规性。
4. 预算评估：全面预算管理实施过程中，应当进行年度预算执行评估，检查支出方式是否合理和经济有效，并包括预算调整建议和决策修订等重要性评估。
全面预算管理实施方案一、背景介绍。
随着经济全球化的深入发展，企业面临的市场竞争日益激烈，预算管理成为企业管理中不可或缺的重要环节。
全面预算管理实施方案的制定，对于企业的长期发展和稳健经营具有重要意义。
二、目标设定。
1. 确立全面预算管理的核心目标，包括提高企业财务管理效率、优化资源配置、降低成本、提高盈利能力等。
2. 设定具体的预算管理目标，如年度预算编制、预算执行控制、预算绩效评价等。
三、实施步骤。
1. 确定预算编制的基本原则和流程，包括收集信息、制定预算方案、审核批准等。
2. 设立预算执行的监控机制，包括预算执行情况的监测、异常情况的处理等。
3. 建立预算绩效评价的指标体系，包括财务指标、绩效评价标准等。
四、关键措施。
1. 加强预算编制的信息收集和分析，确保预算的准确性和科学性。
2. 建立预算执行的监控机制，及时发现和解决预算执行中的问题。
3. 加强预算绩效评价的管理，及时调整预算方案，提高预算管理的灵活性和适应性。
五、资源保障。
1. 确保预算管理人员的专业素质和能力，加强预算管理人员的培训和学习。
2. 提供必要的预算管理工具和技术支持，包括预算编制软件、财务管理系统等。
3. 加强预算管理的宣传和推广，提高全员参与预算管理的意识和积极性。
六、风险应对。
1. 针对预算管理中可能出现的风险，制定相应的风险应对措施，包括预算执行风险、预算绩效评价风险等。
2. 建立预算管理的应急预案，及时应对各种突发情况，保障预算管理的顺利实施。
七、总结。
全面预算管理实施方案的制定，对于企业的长期发展和稳健经营具有重要意义。
通过实施全面预算管理，可以提高企业的财务管理效率、优化资源配置、降低成本、提高盈利能力，为企业的可持续发展提供有力支持。
希望全体员工共同努力，共同推动全面预算管理实施方案的顺利实施，为企业的发展贡献力量。
全面预算管理实施方案财务部2013-07-15目录一、全面预算管理实施的目的及意义 (3)二、全面预算管理实施的基础及假设依据 (3)a) 实施基础 (3)b) 假设依据 (4)c) 编制期间 (4)d) 预算方法 (4)i. 以零基预算的编制方法编制费用预算 (4)ii. 编制固定预算 (5)iii. 建立总经理机动费用基金 (5)三、预算编制的范围 (5)四、预算管理的组织机构及责任 (5)a) 全面预算管理组织机构 (5)b) 预算组织职责 (6)c) 归口部门分工 (7)d) 预算责任网格 (8)五、预算编制程序 (8)a) 下达目标 (8)b) 编制上报 (9)c) 审查平衡 (9)d) 审议批准 (9)六、业务预算编制内容 (9)a) 收入预算 (9)b) 成本预算 (10)c) 费用预算 (10)d) 固定资产支出预算 (10)e) 无形资产支出预算 (10)f) 筹资预算 (10)g) 财务预算 (10)七、预算执行 (10)a) 预算执行的反馈机制 (10)b) 预算的调整 (11)八、预算考核 (12)九、预算编制的进度及安排 (12)十、其他 (13)a) 归口部门费用预算流程 (13)b) 专项费用预算流程 (14)c) 项目预算流程 (15)d) 预算调整流程 (16)一、全面预算管理实施的目的及意义今年，东城公司及下属子公司将启动全面预算管理，其目的是将公司的业务流、信息流进行整合，明晰企业战略规划目标，加强控制日常活动，分散经营风险以及优化资源配置；是适当授权机制的基础，同时也是业绩评价的有效手段。
实施全面预算管理最终目的是确保各项经营目标的顺利实现；促进管理者事前规划的意识，促进公司计划工作的开展；促进企业内部各部门间的合作与交流；能够提供企业绩效的评价标准，便于考核。
二、全面预算管理实施的基础及假设依据a)实施基础全面预算管理实施是以公司组织机构、部门职责以及内部控制系统的为基础的，体现“集团化发展、专业化运营、差异化管控”的管理思路，以为公司向市场化开发运营主体转型和实现可持续发展提供组织保障。
目前仁达咨询公司已对组织机构及部门职责进行了梳理，组织机构如下：经营活动类特许经营类公用事业类工程建设类其他参股类部门职能及相关权限见《总部及一级、二级分子公司职责与岗位设计》。
相关管理制度正在同步完善过程中。
b)假设依据全面预算是建立在持续经营、以货币可靠计量各项业务的基础上，会计政策、会计估计无重大变更，各部门、分子公司符合公司经营目标要求，非正常事项或把握不大的事项不纳入预算范围等为前提依据。
c)编制期间以年度为基础编制全面预算管理，季度分析及考核基础进行监督，与月度资金计划管控相结合达到监控目的。
d)预算方法i.以零基预算的编制方法编制费用预算，采用零基预算与固定预算相结合的方法编制费用预算，上下结合公司职能部门（费用中心）根据其岗位职责和具体任务，以作业分析为基础，用零基预算的方法，确定本部门的预算支出。
具体步骤如下：各责任单位根据其岗位职责和具体任务，详细讨论在预算期内需要哪些员工参与、每位员工需要完成哪些作业项目、每项作业项目需要发生哪些费用。
为每项作业项目编写一套费用开支方案，提出费用开支的目的，以及需要开支的数额；总量控制，逐项分析对酌量性固定成本的每项费用项目进行“成本-效益分析”，将其所耗与所得进行对比，用来对各个费用开支方案进行评价；横向比较：同期同类分子公司进行成本差异分析纵向比较：不同时期同一分子公司成本差异分析在对各个费用开支方案权衡轻重缓急的基础之上，将其分成若干层次，排出开支的先后顺序；最后按照所确定的费用开支层次和顺序，汇总得出本部门费用预算。
ii.编制固定预算考虑到公司预算管理现状，暂不编制弹性预算，所有预算均为固定预算。
待公司预算编制水平有较大提升时，再以弹性预算方式编制全面预算。
iii.建立总经理机动费用基金考虑到公司实行预算管理的初期预算编制存在不完善性，为更好地开展工作，更快捷的对市场状况做出反应，减少协调成本，公司建立总经理机动费用基金，基金总额一般占公司总预算的1%--2%，暂定为100万元，由总经理控制，对于部分预算外支出可以经总经理批准后在总经理机动费用基金中列支。
三、预算编制的范围此次预算范围建议在东城公司组织框架下，以东城公司控制经营的各法人公司为预算基本单位。
四、预算管理的组织机构及责任a)全面预算管理组织机构为有效开展全面预算管理工作，各法人公司成立以预算委员会为核心的预算管理组织，是预算管理过程中的最高机构，下设预算管理办公室（由财务部承担）、预算归口管理部门（包括人力资源部、办公室、项目中心、成本合约部等）以及各预算主体。
组织机构不健全可不设预算管理委员会，由其法人公司领导班子平衡预算。
预算委员会成员由公司董事长牵头、公司各领导、部门经理及预算管理员组成的。
东城公司预算组织图示如下：b)预算组织职责i.预算管理委员会的职责：负责拟订预算的目标、政策；制订预算管理的具体措施和办法；审议、平衡预算方案；组织下达预算指标；协调解决预算编制和执行中的问题；组织审计、考核预算指标的执行情况；督促公司完成预算目标。
ii.预算管理办公室责任：负责下达预算经营目标；组织各预算主体编制预算；汇总预算编制情况及向预算管理委员会汇报；组织预算管理委员会平衡各预算；下达审批后的预算终稿；对预算执行进行监督；对预算执行结果进行分析；参与预算管理的考核。
iii.归口管理部门职责：负责专项预算的编制；审核各部门归口管理费用的预算；监督各部门归口管理费用的执行；对专项或归口费用进行分析、汇报。
iv.各预算编制主体职责：负责本部门费用的编制预算；提交经内部讨论后的预算结果；对于不符合经营目标预算的调整；执行本部门费用的预算；提交预算调整的申请报告。
c)归口部门分工i.办公室编制或平衡项目包括：办公费用、报刊杂志费；业务招待费；日常修理费用；车辆费用；办公设备投资。
ii.人力资源部编制或平衡项目包括：工资、奖金、津贴、补贴、加班费等；福利费支出；保险费用、住房公积金、企业年金等；通讯费；培训费支出。
iii.项目中心编制或平衡项目包括：对在建工程项目进行进度预测；对新建项目在本年度进度进行预测。
项目公司对施工进度预测，项目中心汇总iv.成本合约部编制或平衡项目包括：对本年度在建项目投资进行预算；对本年度新立项项目进行投资预算。
成本合约部主要工作是招投标，以及d)预算责任网格五、预算编制程序全面预算的编制从每年10月1日开始，到12月31日结束，按照“自上而下——自下而上——自上而下”和“分级编制、逐级汇总”的程序进行。
预算编制程序分为下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准和下达执行。
a)下达目标公司战略发展部根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，上报公司领导班子会审批通过后，下达年度经营目标。
包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定预算编制的政策，由预算管理委员会下达各预算执行部门。
b)编制上报各预算执行部门按照财务预算委员会下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门预算方案，上报预算管理办公室。
同时归口管理部门进行相关事项审核和平衡。
c)审查平衡预算管理办公室对各预算执行部门上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，预算管理办公室应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算执行部门予以修正。
d)审议批准预算管理办公室在有关预算执行部门修正调整的基础上，编制出企业预算方案，报预算管理委员会讨论。
对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，预算管理委员会应当责成有关预算执行部门进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，预算管理办公室正式编制年度预算草案，提交董事会审议批准。
e)下达执行预算管理办公室对董事会审议批准的年度总预算进行下发，各预算主体按年度总预算执行。
六、业务预算编制内容a)收入预算土地整理收入由土地管理部按照土地管理计划、市场价格等因素进行测算收入。
租赁收入（包括公寓、厂房、广告牌、场地等）由安泰物业根据租赁物数量、单价以及出租率等进行测算。
建设单位管理费收入由财务部根据成本合约部投资预算进行测算。
投资收益（包括银行、鹿山学院等）由战略发展部根据投资对象进行测算。
b)成本预算土地整理成本由成本合约部根据土地管理部收入进行测算。
租赁成本由安泰物业根据管理内容进行测算。
c)费用预算管理费用由各部门对本部门根据业务需要进行编写。
不包括工资、福利及保险费等人工费用。
人力费用由人力资源部根据组织机构、人员需求、以及人员预计工资进行测算。
人力资源费用包括工资、津贴、补贴、加班费、福利费、保险费用、住房公积金、企业年金等。
d)固定资产支出预算由办公室根据各部门需求进行审核、平衡后编写。
办公固定资产由办公室负责，投资类固定资产由资产运营部负责e)无形资产支出预算由战略发展部根据公司信息化需求编写。
f)筹资预算由资本运营部根据公司项目建设情况以及资金需求进行测算。
主要包括融资计划及融资费用等。
g)财务预算由财务部组织汇总各部门收入、成本、费用等，编制预计损益表，暂不编制预计资产负债表以及现金流量表。
七、预算执行a)预算执行的反馈机制按照预算责任单位的不同，分别设立各预算主体预算反馈报告、工程项目投资预算反馈报告。
针对预算与实际执行情况反馈情况进行月度跟踪，季度报告。
各法人公司财务部门每月度向公司预算管理办公室报送各职能部门的预算执行情况资料，预算管理办公室汇总上述资料和报表，编制公司预算执行情况报表。
预算反馈报告分为基本报告和特别报告。
基本报告反映预算责任单位正常的经营状况，是定期编报的预算反馈报告，在基本报告中分别列示预算数、实际完成数及其差异，并按照重要性原则对差异额和差异率较大的项目进行重点分析及文字说明。
特别报告是对预算责任单位在预算执行过程中的非常事项进行非定期编报的反馈报告，以文字进行说明。
公司半年召开预算会议，讨论预算执行中发生的问题，查找问题形成的原因，提出改进的措施和建议，预算执行情况报表由公司预算办公室上报预算工作会议。
对不同的预算报告内容建立不同的预算报告频率，报告频率见下表。
预算反馈报告频率表b)预算的调整在执行年度预算的过程中，由于市场环境、经营条件、政策因素、公司经营方针等预算的编制基础发生重大变化，或出现不可抗力，将导致预算结果产生重大偏差的，公司预算方案才可以进行调整。
对预算目标影响较小的例外事项，可以在总经理机动费用基金中列支，不需要申请调整预算。
预算调整实行逐项、逐级审批制度，统一由预算管理办公室负责调整，重大预算调整经预算管理委员会批准。
为强调预算的严肃性，公司一般只进行一次预算调整。
