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广汇能源2020年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况广汇能源2020年成本费用总额为1,295,847.6万元，其中：营业成本为1,087,067.74万元，占成本总额的83.89%；销售费用为28,952.08万元，占成本总额的2.23%；管理费用为52,538.91万元，占成本总额的4.05%；财务费用为105,091.8万元，占成本总额的8.11%；营业税金及附加为22,197.07万元，占成本总额的1.71%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额1,024,209.85 100.00 1,168,306.39100.001,295,847.6100.00营业成本821,988.35 80.26958,781.5782.07 1,087,067.7483.89营业税金及附加29,556.82 2.89 25,352.4 2.17 22,197.07 1.71 销售费用28,618.81 2.79 32,706.08 2.80 28,952.08 2.23 管理费用38,598.53 3.77 46,903.92 4.01 52,538.91 4.052、总成本变化情况及原因分析广汇能源2020年成本费用总额为1,295,847.6万元，与2019年的1,168,306.39万元相比有较大增长，增长10.92%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加128,286.17万元，资产减值损失增加14,951.49万元，管理费用增加5,634.99万元，财务费用增加529.38万元，共计增加149,402.02万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少3,155.33万元，销售费用减少3,754万元，共计减少6,909.33万元。
各项科目变化引起总成本增加142,492.69万元。
广汽集团2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为225,063.27万元，与2019年上半年的497,644.87万元相比有较大幅度下降，下降54.77%。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
2020年上半年营业利润为224,023.13万元，与2019年上半年的448,758.96万元相比有较大幅度下降，下降50.08%。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析广汽集团2020年上半年成本费用总额为2,742,089.16万元，其中：营业成本为2,408,357.57万元，占成本总额的87.83%；销售费用为142,992.75万元，占成本总额的5.21%；管理费用为142,536.19万元，占成本总额的5.2%；财务费用为-6,295.72万元，占成本总额的-0.23%；营业税金及附加为54,498.37万元，占成本总额的1.99%。
2020年上半年销售费用为142,992.75万元，与2019年上半年的173,458.95万元相比有较大幅度下降，下降17.56%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2020年上半年管理费用为142,536.19万元，与2019年上半年的129,753.31万元相比有较大增长，增长9.85%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.6%，与2019年上半年的4.61%相比有所提高，提高0.99个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
三、资产结构分析广汽集团2020年上半年资产总额为12,978,652.26万元，其中流动资产为4,832,370.05万元，主要以货币资金、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的45.44%、14.17%和10.29%。
广汇汽车2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为5,029,966.82万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为6,654,863.27万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为860,521.11万元，2020年上半年已有长期带息负债为1,219,465.73万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为5,890,487.93万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为223,557.01万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是353,820.78万元，实际已经取得的短期带息负债为6,654,863.27万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为353,820.78万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为418,952.66万元，在5年之内偿还的贷款总规模为549,216.42万元，当前实际的带息负债合计为7,874,329万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为2,679,726.19万元。
该资金缺口需要企业持续经营23.78个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，营业
内部资料，妥善保管第1 页共6 页。
广汇汽车2020年上半年决策水平报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为94,971.85万元，与2019年上半年的252,914.38万元相比有较大幅度下降，下降62.45%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年上半年营业利润为
95,280.03万元，与2019年上半年的250,270.08万元相比有较大幅度下降，下降61.93%。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析
广汇汽车2020年上半年成本费用总额为6,494,967.2万元，其中：营业成本为5,976,648.41万元，占成本总额的92.02%；销售费用为
220,622.01万元，占成本总额的3.4%；管理费用为123,209.57万元，占成本总额的1.9%；财务费用为151,830.26万元，占成本总额的2.34%；营业税金及附加为22,656.94万元，占成本总额的0.35%。
2020年上半年销售费用为220,622.01万元，与2019年上半年的256,356.96万元相比有较大幅度下降，下降13.94%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年上半年管理费用为123,209.57万元，与2019年上半年的129,009.54万元相比有所下降，下降4.5%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.86%，与2019年上半年的1.6%相比变化不大。
经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
三、资产结构分析
广汇汽车2020年上半年资产总额为13,591,507.29万元，其中流动资产为8,203,101.49万元，主要以预付款项、货币资金、存货为主，分别占流动资产的29.39%、27.58%和22.73%。
非流动资产为5,388,405.8万元，
主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的35.04%、23.63%和17.79%。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的52.12%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.66%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。
2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
四、负债及权益结构分析
2020年上半年负债总额为9,063,622.6万元，与2019年上半年的8,896,403.72万元相比有所增长，增长1.88%。
2020年上半年企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。
负债主要项目变动情况表(万元)。
