浅谈中小企业财务管理中的税收筹划

中小企业如何进行税收筹划中小企业是我国经济发展的重要组成部分，税收是企业经营管理中一个不可忽视的重要环节。

税收筹划是指企业为最大限度地合法、合理地减少税负所制定的一系列策畩和措施。

中小企业在税收筹划方面面临的挑战和困难也较大，需要更加灵活和具体的方法来进行税收筹划。

本文将结合中小企业的实际情况，探讨中小企业如何进行税收筹划。

1.制定合理的管理制度和财务制度税收筹划是从企业的管理制度和财务制度入手的。

中小企业要建立合理的会计体系，健全的内部控制机制，确保企业财务的真实可靠。

只有有序的财务记录和会计核算，才能为后续的税收筹划提供准确的数据和依据。

2.合理选用税收优惠政策中小企业可以依据自身的经营特点和行业特点，选择适合自己的税收优惠政策，比如小规模纳税人的增值税减免政策，高新技术企业的研发费用加计扣除政策等。

这些税收优惠政策可以有效减少企业税负，提高企业盈利水平。

3.合理安排企业资金运作4.合理制定税收筹划方案中小企业可以根据自身的经营情况和税收政策，制定针对性的税收筹划方案。

比如合理安排企业的收入结构和费用结构，将高税收项目调整为低税收项目，减少税负。

另外，还可以通过合理设立子公司、分支机构等，实现税负分摊，进一步减少税负。

5.合理利用税收优惠工具中小企业可以根据税法规定，合理利用各种税收优惠工具，减少税负。

比如企业可以通过投资固定资产、研发成果转化、创新创业等方式获得对应的税收优惠。

另外，企业还可以通过积极参与各类税收优惠政策，如税前扣除、利润分配、抵免退税等，减少税负。

6.注意合规经营，避免偷漏税在进行税收筹划时，中小企业要注重合规经营，避免偷漏税。

企业要保持与税务部门的正常沟通，及时了解税收政策的变化，合理合规地进行税收筹划。

同时，要建立健全的内部控制机制，防范税收风险，确保税收合规。

7.寻求专业税收顾问的帮助对于中小企业来说，税收筹划是一项复杂的工作，需要专业的税收知识和经验。

因此，中小企业可以寻求专业税收顾问的帮助，制定合理的税收筹划方案，帮助企业减少税负，提高盈利水平。

浅谈企业财务管理中的税收筹划【摘要】税收筹划是企业财务管理中至关重要的一环。

本文从税收筹划的定义和重要性入手，介绍了税收筹划的原则、方法、实施步骤、风险管理以及优点与局限性。

通过合理地进行税收筹划，企业可以有效降低税负，提升盈利能力，规避风险，增强竞争优势。

结论部分探讨了税收筹划对企业财务管理的意义，展望了其未来发展，并提出了相应的建议。

税收筹划不仅是企业财务管理中的重要策略，也是企业可持续发展的关键一环。

未来，随着税法的不断调整和企业经营环境的变化，税收筹划将变得更加复杂和多样化，企业需要不断优化筹划方案，以适应新的挑战和机遇。

【关键词】税收筹划、企业财务管理、定义、重要性、原则、方法、实施步骤、风险管理、优点、局限性、意义、未来发展、建议。

1. 引言1.1 税收筹划的定义税收筹划是指企业依据税法规定，通过合法途径对其应缴纳的税收进行合理安排与规避，以达到减少税负、提高效益、优化财务结构的目的。

在企业税务管理中，税收筹划的核心是通过合理规避与调整税负，最大程度地保护企业的利润和资产。

通过制定合理的税收策略，企业可以降低税收支出、提升竞争力，同时避免违反税法造成的风险。

税收筹划不仅仅是对税收政策的理解和利用，更是对企业财务管理水平的考验和提升。

在实际操作中，企业需要通过深入研究税收政策，灵活运用各种筹划手段，合理安排企业财务活动，实现税收最优化。

税收筹划的实施需要遵循合法合规的原则，确保企业在遵纪守法的前提下最大程度地利用税收政策优惠，从而实现税收与企业利益的双赢局面。

1.2 税收筹划的重要性税收筹划在企业财务管理中起着至关重要的作用。

税收筹划可以帮助企业合法地减少税收负担，提高企业盈利能力和竞争力。

通过合理规划税收，企业可以避免因纳税不当而导致的过高税收支出，节省资金用于企业发展。

税收筹划可以帮助企业规避税收风险，避免因税收政策变化而给企业带来的负面影响。

合理的税收筹划可以让企业在面对复杂的税收政策和法规时保持合规性，降低税收风险，确保企业的可持续发展。

浅议中小企业税收筹划相关问题随着中国经济的快速发展，中小企业在经济中所占的比重越来越大，应该受到国家政策的关注和支持。

税收作为国家财政的重要来源和政策手段，对于中小企业发展有着重要的影响。

如何做好中小企业的税收筹划，是中小企业管理者必备的一项技能。

一、中小企业税收筹划的概念及意义税收筹划是指在税法规定范畴内，采取具有合法性的优惠措施，降低企业税负，从而达到减轻负担，提高企业盈利的目的。

中小企业税收筹划是指中小企业在税法规定下，通过合理活动安排、理财规划等方式，优化税务成本，提高企业生产力和竞争力的管理行为。

中小企业税收筹划的目的是降低企业税负，提高企业盈利，为企业节约税款，提高企业的生产效率和效益。

中小企业税收筹划的意义体现在以下三个方面：（一）减轻企业负担，提高企业竞争力。

中小企业在资源和资金方面存在较大的限制，税收是企业必不可少的一种成本支出，税收筹划能够降低企业税负，减轻企业负担，提高企业盈利水平，从而增强企业的竞争力。

（二）提高企业经营效率，推动企业发展。

中小企业通过税收筹划，可以合理安排企业活动，提高企业经营效率，从而为企业节约成本，提高企业发展速度和质量。

（三）保障企业合法权益，降低企业税务风险。

中小企业在税收方面的知识和素养相对较差，税收筹划能够帮助企业了解税收政策，规避税务风险，保障企业合法权益。

二、中小企业税收筹划的方法中小企业税收筹划主要包括静态税收筹划和动态税收筹划两种方法。

（一）静态税收筹划静态税收筹划是通过降低企业应缴税金的方式，减轻企业负担，提高企业盈利。

静态税收筹划可以通过以下几种方式实现。

1、合理利用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了促进企业发展而制定的政策，中小企业可以根据自身情况，选择适合自己的税收优惠政策，从而降低税收负担。

2、合理安排费用支出中小企业可以通过合理安排费用支出的方式，降低税收负担。

例如，利用工资、奖金、津贴等费用支出的优惠政策，合理安排花费，降低企业缴纳税金。

中小企业财务部的税务筹划与优化在中小企业经营的过程中，税务筹划和优化是一个非常重要而复杂的工作。

税务筹划可以帮助企业合法降低税负，提升盈利能力，同时遵守法律法规的规定，保护企业的合法权益。

下面，本文将从税务筹划的意义、筹划的原则以及筹划的具体措施等方面探讨中小企业财务部的税务筹划与优化。

一、税务筹划的意义税务筹划是指通过合法的税收安排和财务管理，以最优的方式降低企业的税负，提高效益。

对于中小企业来说，税务筹划具有以下几个重要意义：1. 减轻税负：中小企业通常没有大型企业的经济规模和资源，税务筹划可以帮助它们合理利用税法的优惠政策，减少税款支出，降低经营成本。

2. 提升盈利能力：通过税务筹划，中小企业可以合法地减少税负，增加可支配资金，提高盈利水平，增强竞争力。

3. 合规经营：税务筹划旨在遵守税法的规定，通过合法的手段进行税收安排，保证企业在经营过程中的合规性，避免违法风险。

二、税务筹划的原则税务筹划需要遵循以下原则，确保筹划活动的合法性和有效性：1. 合规原则：筹划活动应符合国家的税收法律法规，不得违反相关规定。

2. 合理原则：筹划活动应合理合法，符合企业自身的实际情况和经营特点，不能为了减少税负而违法。

3. 效益原则：筹划活动应该能够提高企业的效益和盈利能力，不能只是为了节税而节税，要与企业的经营目标相契合。

三、税务筹划的具体措施中小企业的税务筹划可采取以下具体措施：1. 合理利用税收优惠政策：根据企业所处行业和经营特点，合理利用政府制定的税收优惠政策，例如减免税、税收抵扣等，降低税负。

2. 合理选择税负计算方法：根据企业的税负计算基础和税率，合理选择适用的税负计算方法，如简易计税方法、核定计税方法等，确保税负最小化。

3. 合理安排资金运作：通过合理安排企业的财务活动，减少税务风险，提高资金的利用效率。

例如，合理规避关联交易、合理安排资金流动等。

4. 合理规避税务风险：通过了解税法规定，注意避免税务风险的产生，在合法的范围内进行筹划活动。

从财务管理角度谈中小企业税收筹划的问题摘要：税收筹划在发达国家十分普遍，已经成为企业发展战略的一个重要组成部分，随着税收筹划在跨国公司和国内大型企业的普遍应用，税收筹划引起了越来越多中国中小企业的重视。

本文阐述了中小企业税收筹划的在财务管理中的意义，并分析了中小企业税收筹划的现状，根据这些现状提出了中小企业实施税收筹划的方案，最后对中小企业实施税收筹划提出了一些建议。

关键词：税收筹划；中小企业；方案；建议中图分类号：f812文献标识码：a文章编号：1009—0118（2012）11—0184—02中小企业在我国的经济发展中始终有着重要的地位和作用，经济的持续稳定发展离不开中小企业，它是我国经济的一个重要的组成部分，是推动国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定的基础力量。

中小企业在发展过程中存在着许多不容乐观的困境，始终存在着融资难、财务管理制度薄弱、税负等问题。

从理论和实际工作两个方面来看，税收筹划对于中小企业的生存发展起着重要的作用，如何利用税收筹划在企业财务管理过程中盘活企业资金运作，对于中小企业的发展至关重要。

一、税收筹划在财务管理中的意义在过去的财务管理模式中，税收被当作企业对国家的贡献，企业往往忽略了税收在财务管理中的重要作用。

然而随着市场经济的不断发展，，企业财务管理的目标不仅是股东财富最大化，而是税后股东权益最大化。

税收筹划在财务管理中的作用越来越明显，逐步成为了现代企业财务管理中一个非常重要的组成部分。

税收筹划在企业财务管理中的意义在于企业在合法的情况下，通过对自身的筹资、投资和收益分配等财务活动的调整，找到企业收益和税收负担的最佳配比，实现企业税后收益的最大化，从而实现企业价值或股东权益的最大化。

具体地说，税收筹划在现代企业财务管理中的意义主要体现在以下几个方面：（一）税务筹划是实现企业财务管理目标的重要手段企业最大的目标就是盈利，在经营过程中，实现税后利润最大化就成为了企业财务管理所追求的目标。

中小企业在财务管理中如何做好税收筹划1.合理选择企业税收制度：中小企业有适用简易征税制度和一般征税制度两种税制。

简易征税制度计算简单，减少了企业的计税成本，适用于销售的商品种类有限的小企业；一般征税制度适用于销售商品种类多、销售额较大的企业。

企业应根据自身情况选择合适的税制以降低税负。

2.合理安排成本费用：中小企业可以通过合理安排成本和费用来降低应缴税额。

可以通过精准核算成本，将可扣除的费用准确地列入成本中，减少应纳税所得额；同时，对于合法的费用可以适当提前支付，提前扣除减免税负。

3.合理利用企业所得税优惠政策：中小企业可以根据自身发展需求和国家税收政策的支持，利用各种企业所得税优惠政策来降低企业税负。

例如，对于符合条件的技术创新型中小企业，可以享受研发费用加计扣除、研发费用税前加计扣除等税收优惠政策。

4.合理规避税务风险：中小企业在税收筹划中应注意规避税务风险，避免违法避税行为。

企业应积极了解税收法规和政策，确保按照法律规定合规运营。

同时，避免采取虚假交易、偷漏税、偷逃税等违法行为，以免给企业带来不良影响。

5.合理申报纳税：中小企业应当准确并及时申报纳税，合理安排税款支付时间，以充分利用国家税收政策的优惠措施。

同时，企业还应积极与税务机关沟通，了解最新的税收政策和规定，及时申请享受各种税收优惠。

6.做好税务合规管理：中小企业应建立完善的税务合规管理制度，加强内部税务管理，确保税务数据的准确性和完整性。

企业应及时报送各类税务报表和相关信息，确保与税务机关的合作顺利进行。

综上所述，中小企业在财务管理中做好税收筹划是非常重要的，通过合理选择税制、合理安排成本和费用、利用优惠政策、规避税务风险、准时申报纳税和做好税务合规管理，可以降低税负、提高效益，并合法合规地操作企业。

这些措施有助于中小企业在竞争激烈的市场环境中稳定发展。

分析税务筹划在中小企业财务管理中的应用随着经济的发展和全球化的加深，中小企业在市场中扮演着越来越重要的角色。

而财务管理作为中小企业发展的重要支撑之一，也变得愈发引人关注。

税务筹划作为财务管理的重要组成部分，对中小企业的财务管理起着至关重要的作用。

本文将通过分析税务筹划在中小企业财务管理中的应用，探讨其对中小企业的意义和作用。

一、税务筹划的概念和目的税务筹划是指企业根据法律规定，通过合法途径对税收进行规划和安排，从而降低税负的过程。

其目的是最大限度地合法、合理地减少企业的税收负担，提高企业的经济效益，加强企业的竞争能力。

二、税务筹划在中小企业财务管理中的应用1. 降低企业税负在中小企业中，税务筹划可以帮助企业合法地降低税负。

通过选择适当的税务筹划方案，中小企业可以最大程度地减少税收支出，增加企业的盈利水平，提高经济效益。

通过合理设置企业的成本结构，选择适当的折旧政策等，可以有效地降低企业的所得税负担。

2. 提高企业的竞争力税务筹划可以帮助中小企业提高竞争力。

在竞争激烈的市场环境下，企业需要尽可能地降低成本，获得更大的发展空间。

良好的税务筹划可以有效地降低企业的税收成本，提高企业的盈利水平，增强企业的竞争力。

通过合理规划税收支出，企业可以有更多资金用于产品研发、市场营销等方面，提高产品质量和服务水平，从而赢得更多客户，提高市场份额。

3. 提高企业的稳健性税务筹划可以帮助中小企业提高稳健性。

在宏观经济波动和市场风险增加的情况下，企业需要做好风险防范和应对措施。

税务筹划可以让企业在遵守法律规定的前提下，通过合理规划税收支出，增加企业的现金流，保证企业的经营稳定。

当企业面临市场风险和经济波动时，有一定的财务储备可以让企业更好地渡过难关，保持健康的经营状态。

4. 提高企业的可持续发展能力税务筹划可以帮助中小企业提高可持续发展能力。

在当前节能减排的政策背景下，通过进行合理的节能减排和环保投入，企业可以享受到相关政策的税收优惠和补贴，降低企业的税收负担，同时也为企业在环保方面做出了积极的贡献。

我国中小企业的税收筹划的浅议引言税收筹划是中小企业管理者面临的重要课题之一。

在我国这样的大国中，中小企业是国民经济发展的重要组成部分，所占比重较大。

税收筹划对中小企业而言至关重要，可以帮助企业合法降低税负，提高盈利能力，并确保良好的经营环境。

本文将从中小企业税收筹划的定义、意义以及筹划原则等方面进行浅议。

1. 中小企业税收筹划的定义税收筹划指的是企业依法运用税收政策，通过调整企业经营、组织结构、资源配置等方式，降低税负，提高盈利能力，并确保合法合规的企业经营行为。

对于中小企业而言，税收筹划是一种合法的、有针对性的、优化税负的管理手段。

2. 中小企业税收筹划的意义税收筹划对中小企业来说具有重要的意义：2.1 降低税负中小企业税收筹划的主要目的之一是降低税负。

通过合理利用税收政策和规则，合法地减少税收支出，可以帮助企业降低成本，提高盈利能力，增强企业的竞争力。

2.2 优化财务状况税收筹划可以根据企业的经营特点和财务状况，合理调整收入和支出的时间和数额，优化企业的财务状况。

这不仅有利于企业资金的周转和运营，还可以提高企业的信誉和市场地位。

2.3 合法合规经营税收筹划的核心原则之一是合法合规经营。

通过合理利用税收政策和规则，企业可以在合法范围内降低税负，避免违法行为，确保企业的经营活动符合法律法规，增强企业的可持续发展能力。

3. 中小企业税收筹划的主要筹划原则3.1 合法合规税收筹划必须在合法合规的前提下进行。

企业应遵守税法法规，合理利用税收政策和规则，但不能违背法律法规的规定和精神。

3.2 经济合理性税收筹划应基于企业的经济利益，追求经济合理性。

企业在进行税收筹划时，应综合考虑企业的财务状况、经营特点、市场环境等因素，选择最适合的筹划方案。

3.3 风险可控性税收筹划涉及到一定的风险，企业在进行筹划时要注意风险可控。

筹划方案应尽量避免高风险操作，防范潜在的法律和财务风险，确保企业的经营安全。

4. 中小企业税收筹划的策略与方法4.1 合理利用税收政策中小企业可以通过合理利用税收政策来降低税负。

中小企业财务制度的税收筹划与合规管理中小企业是我国经济的重要组成部分，对于促进就业、推动创新和经济增长具有重要作用。

然而，由于其规模较小而缺乏专业的财务团队，中小企业在税收筹划和合规管理方面面临着诸多挑战。

本文将探讨中小企业应采取的税收筹划措施和合规管理方法，以提高财务效益和降低税务风险。

一、税收筹划1. 合理利用税收政策中小企业应充分了解国家税收政策，并合理利用相关政策来降低税负。

例如，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，中小企业可以享受适用税率低于一般企业的优惠政策。

因此，中小企业应积极申请享受相应的税收优惠，以减轻财务负担。

2. 合理安排企业结构中小企业可以通过调整企业结构，合理规避税务风险。

例如，可以将部分利润通过合法的方式转移至子公司或分支机构，以减少整体利润，从而降低纳税额。

但需要注意的是，企业应遵守相关法律法规，避免出现逃税行为。

3. 合理规划投资和利润分配中小企业在进行投资和利润分配时，应综合考虑税务因素。

例如，选择合适的投资渠道和项目，以享受相关的税收优惠政策。

此外，在利润分配时，可以采取合理的方式，如通过增加员工福利或再投资等方式，来降低纳税额。

4. 合法避免重复征税中小企业在开展业务过程中，常常会面临跨地区或跨部门的征税问题。

为避免重复征税，中小企业可以合法利用相关政策，如跨地区税收互惠协议等，以减少税务风险和负担。

二、合规管理1. 建立健全的财务制度中小企业应建立健全的财务制度，明确财务管理的责任与流程，并进行有效监督和内部控制。

这样可以确保企业在财务方面的合规管理，提高财务运作的透明度和稳定性。

2. 定期进行税务风险评估中小企业应定期进行税务风险评估，了解企业存在的潜在税务风险，并制定相应的风险应对策略。

这样可以及时发现和解决税务问题，降低税务风险对企业经营的影响。

3. 加强内外部税务合规培训中小企业应加强内外部税务合规培训，提高企业员工对税务合规的认知和理解。

通过培训，可以提高员工的税收筹划能力和对税务法规的遵守程度，减少税务违规行为的发生。

分析税务筹划在中小企业财务管理中的应用税务筹划是一种合法的方式，可以帮助企业合理减少税收开支和降低税负。

在中小企业财务管理中，税务筹划显得尤为重要。

本文将从以下几个方面进行分析：一、税务筹划的定义税务筹划是指企业通过合理的税务安排和预先规划，在法律允许范围内，降低企业税负的行为。

它是一个宏观性的、完整的、系统性的过程。

税务筹划可以通过合理解释税法规定，调整资产结构、经营结构等方式达到降低税收负担的目的。

对于中小企业而言，税务筹划可以帮助企业降低财务成本，增强企业盈利能力和竞争力。

具体应用如下：1. 合理规划企业经营结构中小企业通过建立合理的企业架构，可以优化财务管理。

通过规划企业经营结构来实现营利规模的最大化，减少税收开支。

例如，将产权法人的经营范围与产权所有人进行隔离，可以降低企业开办成本，减少企业税负。

2. 合理运用税收政策政府为了鼓励中小企业的发展，通常会出台一些针对中小企业的税收优惠政策。

因此，在实际运营中，企业可以根据自身的情况，合理运用这些政策。

例如，中小企业可以利用政府出台的税收优惠政策，按时缴纳税费，从而获得相应的税收减免。

3. 合理避税规避中小企业可以合理规避税收风险，降低企业税负。

例如，合理设立下属子公司、分支机构等来降低企业税收负担。

此外，通过改变生产经营方式，减少不必要的税费支出也是一种避税的有效方式。

4. 合理利用减税优惠措施中小企业可以合理利用减税优惠措施，降低企业税负。

例如，中小企业可以运用税控设备优惠政策，及时更新设备，从而获得相应的减税优惠。

此外，还可以通过启用新的电子税务系统等方式来降低纳税人的税收成本，促进企业可持续发展。

5. 合法控制运营风险中小企业可以合法控制运营风险，减少企业税收风险。

例如，建立健全风险控制制度，完善企业风险管理机制，避免各类税收违法行为的出现，减少企业罚款和税收风险。

三、总结中小企业通过合理的税务筹划规划，可以达到降低税收负担，提升企业盈利能力的目的。

浅析我国中小企业税收筹划问题在我国经济发展的大潮中，中小企业如繁星般璀璨，成为了推动经济增长、促进就业、激发创新的重要力量。

然而，在面对税收这一重要经济环节时，许多中小企业却面临着诸多问题与挑战。

税收筹划作为一种合法且有效的财务管理手段，对于中小企业的发展具有重要意义，但在实际操作中，仍存在一些亟待解决的问题。

一、我国中小企业税收筹划的现状1、税收筹划意识淡薄许多中小企业的管理者对税收筹划的重要性认识不足，将其简单地等同于偷税、漏税，或者认为税收筹划只是大型企业的专属。

这种错误的观念导致中小企业在税收方面缺乏主动规划和管理，往往只是被动地按照税法规定缴纳税款，错失了通过合理筹划减轻税负、提高经济效益的机会。

2、缺乏专业人才税收筹划是一项综合性的工作，需要具备财务、税务、法律等多方面的专业知识和丰富的实践经验。

然而，中小企业由于规模和资源的限制，往往难以吸引和留住高素质的税收筹划专业人才。

内部财务人员通常忙于日常的会计核算和财务报表编制，缺乏对税收政策的深入研究和筹划能力，无法为企业提供有效的税收筹划方案。

3、信息不对称税收政策的变化频繁且复杂，中小企业由于获取信息的渠道有限，难以及时、全面地掌握最新的税收政策和法规。

这就导致企业在进行税收筹划时，可能依据的是过时的政策，从而引发税务风险。

同时，中小企业与税务机关之间的沟通不畅，也使得企业无法准确理解税务机关的要求和政策意图，影响了税收筹划的效果。

4、筹划成本较高中小企业的资金相对紧张，而进行税收筹划往往需要投入一定的人力、物力和财力。

例如，聘请专业的税务顾问、进行税务咨询、开展税务培训等都需要费用支出。

对于一些规模较小、利润微薄的中小企业来说，这些成本可能会成为他们进行税收筹划的障碍。

二、中小企业税收筹划存在问题的原因1、企业自身因素中小企业的经营管理水平相对较低，缺乏科学的财务管理制度和完善的内部控制体系。

这使得企业在财务管理和税务处理上存在诸多漏洞，难以有效地进行税收筹划。

浅谈中小型企业税收筹划思路中小型企业税收筹划是指企业通过合法手段，通过优化税收筹划，降低企业税负，提高企业经济效益。

中小型企业税收筹划是中小型企业管理的重要部分，也是维护企业利益的重要手段之一。

本文将从几个方面浅谈中小型企业税收筹划的思路。

一、合理利用税收政策中小型企业应充分了解国家税收政策，尤其是对中小型企业有利的税收政策，例如减免税政策、税收优惠政策等。

企业应根据自身情况制定合理的税收筹划方案，合理利用税收政策，降低企业税负。

例如，根据国家政策，中小型企业可以享受小型微利企业所得税优惠政策，即对符合条件的中小型企业，减按当期税法规定的25%的税率征收企业所得税。

二、合理选择税务登记方式中小型企业应根据自身经营模式和规模选择合适的税务登记方式。

税务登记方式的选择将直接影响企业的纳税义务和税负水平。

企业在选择税务登记方式时，应考虑注册资本、经营收入、经营成本等因素，选择适合自己的税务登记方式。

例如，企业选择一般纳税人登记，可以抵扣进项税和申请增值税退税，对于规模较大的企业来说，可以减少纳税负担。

三、合理进行成本核算和利润分配中小型企业可以通过合理进行成本核算和利润分配来降低企业税负。

在成本核算方面，企业应根据税法规定，合理计算和抵扣各项成本，确保成本计算正确，在合理范围内降低企业纳税负担。

在利润分配方面，企业可以通过合理进行利润分配，减少应纳税所得额，并根据法律法规对利润进行合理分配，例如通过合理利用法定的开支、抵扣等方式，降低企业税负。

四、加强财务管理中小型企业应加强财务管理，做好会计核算工作，确保企业财务的真实、准确和完整。

对于中小型企业来说，做好财务管理对于进行税收筹划至关重要。

企业应做好账簿、凭证的登记和保存工作，确保企业财务数据真实可靠。

企业还应加强内部控制，建立健全的财务制度和流程，加强财务风险管理，规范企业财务运作，防范并控制税收风险。

五、合理选择会计政策中小型企业应根据自身的经营情况和政策要求，合理选择会计政策，确保会计处理与税务规定相一致。

浅析税务筹划在中小企业财务管理中的应用童金金摘要：中小企业作为我国市场经济主体的重要组成部分，是经济发展的生力军，是社会就业的主渠道，是管理创新的活力源，对繁荣市场、促进就业、改善民生、维护社会稳定等方面具有积极作用。

中小企业组织形式多样，管理方式不同，其财务管理水平也参差不齐，所以中小企业就如何依法纳税，并在纳税过程中争取到合法利益，往往难以权衡得当。

本文从税务筹划的概念和特点着手，指出税务筹划重要性,分析了中小企业财务管理中税务筹划的基本方法及应用情况，希望能促进中小企业发挥税务筹划的优势，确保中小企业财务管理工作积极有效运行。

关键词：税务筹划；中小企业；财务管理一、税务筹划的概念和特点税务筹划即纳税筹划，源于19世纪中叶意大利的税务专家，是企业为了节税而采取的一系列纳税操作方案，通过经营、投资和筹资活动事先安排与筹划，最大程度地减轻企业的税负压力，实现其利润最大化的目标。

税务筹划的特点如下：一是合法性。

企业税务筹划的开展，需要在不违背国家税收法律法规的前提下，进行纳税优化，合法性是税务筹划的基本特点；二是导向性。

企业税务筹划是国家进行宏观经济控制的手段之一，满足国家进行宏观经济调控的目的；三是风险性，税务筹划以增加税收效益为最终目标，但企业在实际开展税务筹划时一般不能达到预期目标，归根究底是源于税务筹划的风险性；四是目的性，节税是税务筹划的主要目的，首先选择较低税负，再是较低的税收成本，较低的税收成本就意味着较高的资本回收率，其次滞延纳税时间，争取货币的时间价值，杜绝高边际税率或减少利息费用；五是专业性，税务筹划要求筹划者具有良好的税收法律意识和专业知识，以保证税务筹划的积极有效开展。

二、中小企业开展税务筹划的重要性（一）税务筹划有助于提高中小企业经营管理水平资金、成本和利润是中小企业经营管理的三大要素，以期实现最优组合必须通过积极有效的税务筹划，促使财务管理中经营、筹资、投资三大活动有效运行，进而提高中小企业的经营管理水平。

论中小企业财务管理中税收筹划问题梁伟丽（科元控股集团有限公司，浙江宁波315000）摘要：本篇文章首先对税收筹划和财务管理两者关系进行阐述，从关注力度有待提升、税收风险较为凸显、缺少完善的监管体系三个方面，对中小企业财务管理中税收筹划存在的问题进行解析，并以此为依据，提出加强中小企业财务管理中税收筹划的优化对策。

关键词：中小企业；财务管理；税收筹划在企业运营发展中，财务管理作为一项关键工作内容，管理水平将直接影响企业效益获取和发展。

特别是当前市场竞争不断加剧的背景下，中小企业为了能够得到稳定发展，做好财务管理工作是非常必要的。

在此过程中，要想提升财务管理效率和质量，需要加强税收筹划管理。

科学规范的税收筹划能够引导企业资金扩充，提升企业整体效益，引导企业健康发展。

然而，结合当前情况得知，我国大部分中小企业税收筹划能力存在差异，其中也会面临诸多问题。

因此，需要中小企业结合实际情况，采取相应对策，让税收筹划作用在企业财务管理中充分发挥，在提升企业财务管理质量的同时，助力中小企业健康发展。

一、税收筹划和财务管理两者关系（一）税收筹划可以更好地满足财务管理要求中小企业在进行财务管理过程中，将会面临税法、金融体系改革、材料价格改变等因素影响。

并且，税收筹划活动在给财务管理提供服务时，也会受到各种因素影响，作为财务组织内容中的一部分，在开展税收筹划工作时，只有不断迎合外界因素改变和财务管理需求，才能将其作用充分发挥，引导企业运营目标顺利实现的同时，让其朝着理想的方向发展。

（二）税收筹划贯穿于财务管理整个环节针对中小企业而言，财务管理中一般涉及了投资管理、筹资管理、运营管理、销售管理等诸多内容。

而税收筹划也包含了企业生产运营各个环节。

例如，企业在开展运营活动需要投放大量生产资金时，在采用债券融资或者股权融资方式过程中，需要从税收筹划角度入手，能够适当地向金融机构借款，从而享有利息支出所得税前抵扣优惠政策。

再例如，企业在获取净收益以后，假设直接向股东分配诸多资金，则会面临较高的个人所得税，假设采用股本增资，不但能够提升股东效益，同时也能减少税负。

浅析中小企业税务筹划在财务管理中的应用作者：韩钰来源：《丝路艺术》2018年第03期摘要：中小企业在不断发展中为我国市场经济做出极大贡献，为当地政府增加财政收入。

中小企业在财务管理过程中可以利用税务筹划达到节税的目的，有利于中小企业提高利润，获得更好的发展。

本文分析了中小企业税务筹划的意义，并提出了中小企业税务筹划在企业财务管理中的应用，以期帮助中小企业加快发展。

关键词：中小企业；税务筹划；财务管理；应用中小企业的财务管理关系着企业未来的发展水平，财务管理水平高，中小企业就会获得长远发展。

税务筹划在财务管理中的应用可以帮助中小企业降低税务负担，提高管理水平，增加效益。

中小企业要不断推进税务筹划在财务管理中的应用，为企业利润争取更大空间。

1 中小企业税务筹划的意义中小企业在财务管理中进行税务筹划具有多重意义。

首先，降低税务上的负担。

这是税务筹划的一个明显优点，也是各个企业进行税务筹划的目的。

中小企业在发展中会有各种税务，繁重的税务增加了本就规模不大的中小企业的负担，中小企业可以通过税务筹划将税务负担减轻，帮助企业更好的发展。

但是税务筹划并不是逃税、漏税，这种行为是不合法的。

税务筹划是帮助中小企业使用合法的、不违法的手段进行税务的减轻，增加企业利润。

其次，实现企业价值最大化。

中小企业通过税务筹划可以发挥最大的财务利益，财务人员根据税法相关规定巧妙利用各种优惠政策，帮助中小企业将利益发挥到最大。

同时，中小企业利用税务筹划可以增加资金的合理利用，提高中小企业的盈利能力。

再次，提高中小企业管理水平。

税务筹划可以将中小企业的资金、成本以及利润进行优化整合，提高管理水平。

最后，合理配置资源。

税法中不一样的产品会有不一样的税基、税率，财务人员进行税务筹划，可以将中小企业的资源进行合理配置，为投资决策提供建议。

2 中小企业税务筹划在企业财务管理中的应用2.1 筹资方面的应用中小企业的筹资工作是一切工作的出发点，没有筹资，中小企业就没有足够的资金去实施接下来的一系列工作，因此，中小企业筹资方面的税务筹划是一项重要工作。

中小企业的纳税筹划与财务管理浅探(一)摘要]近年来，我国中小企业快速发展，已经成为国民经济的重要组成部分。

税收作为企业经营费用的重要内容，对中小企业的影响举足轻重，而如何进行纳税筹划以节税减负，已成为中小企业财务管理所面临的重要课题。

本文对中小企业如何进行纳税筹划以达到节税减负的目的作了探讨。

关键词]中小企业；纳税筹划；财务管理；方法在市场经济条件下，中小企业要在激烈的竞争中立于不败之地，必须要强化自身内部管理，降低经营成本，提高经济效益。

纳税筹划(Taxplaning)是指纳税人在法律规定的范围内，通过对经营、投资、理财活动事先进行筹划和安排，最大限度地利用税收优惠条件，选择最优的纳税方案，以达到税负最小化目标的纳税规划。

纳税筹划是企业财务管理的一部分，其实质是依法合理纳税，最大程度地降低纳税风险，以求企业经济利益的最大化，具有合法性、合理性、筹划性、目的性等特征。

纳税筹划不同于偷税、漏税、逃税或抗税，它是在不违法的前提下进行的。

中小企业进行税收筹划的方法是多种多样的，它贯穿于企业财务管理活动的整个过程。

现对中小企业在筹资、投资、经营三大方面的纳税筹划略陈管见。

一、筹资过程中的纳税筹划筹集资金是企业开展经营活动的先决条件，企业可以从多种渠道以不同方式筹集所需的资金。

一般来说，从纳税筹划的角度分析，可将企业的筹资方式分为（1）负债性筹资（包括：向银行及非金融机构的贷款或企业借款、企业内部筹资、发行债券等）（2）权益性筹资（包括企业自我积累、发行股票等）（3）其他筹资（租赁、赊购等）三种形式。

1]（P44）从纳税角度看，这些筹资方式产生的税收后果有很大的差异，这就需要进行筹资决策。

在筹资决策中进行纳税筹划，有助于企业降低资金成本，优化资金结构，增加所有者收益。

通常情况下，企业内部集资和企业之间拆借方式效果最好，金融机构贷款次之，自我积累效果最差。

其原因在于内部集资和企业之间的拆借最容易使纳税利润规模分散而降低。

摘要现阶段，中小企业己经成为我国经济发展的一个重要组成部分，其发展水平对我国经济增长与城镇就业水平的提高均具有显著的影响。

因此，如何增加中小企业的利润、提高中小企业的竞争力也就成为经济学研究的热点问题之一。

本文首先分析了国内外税务筹划的现状，并提出了其存在的问题。

之后本文通过对利用多样的企业组织形式、选择不同的折旧方法、选择存货发出计价方法三方面进行分析，从而说明如何对中小企业设立和经营活动进行税务筹划。

再后来，本文对企业筹资过程中的资本结构的配置、融资租赁以及向内部员工筹资几方面进行分析，研究如何进行税务筹划。

在投资过程中，本文还对如何利用税收优惠以及行业差别等来进行税务筹划进行了探讨。

在利润分配过程中，本文谈到了如何通过弥补亏损进行税务筹划。

最后得出中小企业在税务筹划方面还面临着观念陈旧，对税收法规的了解不熟以及对合理避税的技术掌握不够等问题，但企业可以利用我国在政策上对不同行业、不同区域等方面规定的差异性，通过各种合法合理的手段，对企业的经济活动进行税务筹划以增加企业利润的重要结论。

关键词：税务筹划，经济活动，避税ABSTRACTNowdays, small and media enterprise have become an important component of China's economic growth . And the development of it urban employment had significant impact on China's economic growth and urban employment. Therefore, how to increase the profits of small and medium enterprises and how to improve their competitiveness have become a hot topic in economics. This paper first analyzes the status of tax planning, home and abroad, and put forward their problems. Later, this paper use of various organizational forms, select a different depreciation methods, choose the method of inventory valuation to show how to set up and operating activities of SME tax planning. Furthermore , the paper study how to make tax planning through analysis of configuration in financing capital structure, financial leasing and staff’s financing. In the investment process, the effect of the use of tax incentives and industry is discussed. In the profit distribution process, the paper talked about how to make up the losses for tax planning. Last, it comes to the conclusion that small and medium enterprises still have some problems: such as narrow and old mind, unfamiliar to the tax laws and the techniques tax avoidance, however, to increase corporate profits, policy can be used in different industries and different regions, so with the reasonable means of economic activities, enterprises can increase their profits.Keywords：Tax planning, economic activity, tax evasion目录摘要 (I)ABSTRACT .................................................................................................................... I I 目录 . (III)一、绪论 (1)（一）选题背景 (1)（二）研究目的和意义 (1)（三）研究方法 (1)（四）主要内容及框架 (1)二、中小企业税务筹划的现状及存在的问题 (3)（一）中小企业税务筹划的现状 (3)1.国外税收筹划现状 (3)2.我国税务筹划现状 (3)（二）税务筹划存在的问题 (4)1.观念陈旧 (4)2.税制不够完善 (4)3.税法建设和宣传滞后 (4)4.税务代理制度不健全 (4)三、中小企业中的税务筹划的策略 (5)（一）企业设立和经营过程中的税务筹划 (5)1.利用多样的企业组织形式进行税务筹划 (5)2.选择不同的折旧方法进行税务筹划 (5)3.选择存货发出计价方法进行税务筹划 (6)（二）筹资过程中的税务筹划 (7)1.配置资本结构进行税务筹划 (7)2.利用融资租赁进行税务筹划 (8)3.向内部员工筹资进行税务筹划 (9)（三）投资过程中的税务筹划 (10)1.企业利用税收优惠进行税务筹划 (10)2.充分利用投资区域的税收差别进行税务筹划 (10)3.不同的投资方式在税务筹划中的应用 (11)4.利用行业导向型优惠进行税务筹划 (11)(四)财务成果及其利润分配的税务筹划 (12)1.弥补亏损的税务筹划 (12)2.利润分配的税务筹划 (12)四、中小企业税务筹划过程中应注意的问题 (14)（一）树立企业正确的纳税意识 (14)（二）注重企业整体利益的最大化 (14)（三）切记财务活动中税负筹划的重点是所得税 (14)（四）注意税务筹划的风险 (14)（五）考虑资金的时间价值 (15)（六）税务筹划要服从于财务决策过程 (15)五、结论 (16)参考文献 (17)致谢 (17)一、绪论（一）选题背景现阶段，中小企业己经成为我国经济发展的一个重要组成部分，其发展水平对我国经济增长与城镇就业水平的提高均具有显著的影响。