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企业信用管理(PPT 87页)

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企业信用信息公示系统操作流程

企业信用信息公示系统操作流程

一、登录方式在浏览器的地址栏中输入网址：/ ，进入江西省企业信用信息公示系统，或者登录江西省工商局门户网站/，点击“企业信用信息公示系统”进入。

二、查询企业信用信息登录江西省企业信用信息公示系统首页，在搜索文本框中输入企业名称或注册号或个体工商户经营者姓名，点击“搜索”按钮（注册号仅提供精确搜索，企业名称或个体工商户经营者姓名提供模糊搜索。

），出现验证码方框，按显示的数字输入计算结果，点击“搜索”按钮，系统将根据输入的条件显示出查询结果列表（系统根据输入的条件显示出查询结果列表），点击企业名称进入该企业信息展示页面，点击纵向的【工商公示信息】、【企业公示信息】、【其他部门公示信息】可切换到不同的页面进行查看。

三、企业公示信息填报企业公示信息填报前，须先进行联络员信息申报。

1、联络员信息申报：登录江西省企业信用信息公示系统首页，点击“企业公示信息填报”→点击“联络员信息申报”→输入相关信息后点击“申报”。

申报成功后，打印《企业信息公示联络员确认表》并加盖企业公章，到登记机关窗口进行确认。

2、企业年度报告报送：登录江西省企业信用信息公示系统首页，点击“企业公示信息填报”→输入注册号、联络员手机号码、密码（联络员网上申报时设置的密码或者到登记机关现场进行联络员信息确认时的初始密码：abc+手机号码后4位）、验证码、手机获取到的验证码，点击“登录”→点击“年度报告在线填报”，依次录入相关信息并点击“保存并下一步”按钮，如需审查填报内容，可点击“预览打印”按钮，确认无误后点击“提交并公示”按钮，提交成功后即完成年度报告的报送并公示。

备注：【基本信息】中的“是否有网站或网店”、“企业是否有投资信息或购买其他公司股权”、“有限责任公司本年度是否发生股东股权转让”，当选择“是/有”时可在下一步进入相关页面进行填录，选择“否”则会跳过相关页面。

企业可对自主公示的数据项选择“公示”或者“不公示”。

▲点击“暂存并关闭”按钮，可保存当前页面所录入的信息并关闭当前页面。

信用管理(PPT95页)

信用管理(PPT95页)

销售
(xiāoshòu)
订单(dìnɡ dān)、发货
部门 考虑客户风险
财务部门
记帐、结算
销售额下降
拖欠仍会 大量发生
流动资金紧张
弊端：1、业务人员无力控制客户风险，仍会发生大量拖欠。 2、业务人员担心客户风险，过份谨慎，销售额下降。
3、业务人员与客户勾结，给公司造成损失。
第十一页，共94页。
管理(guǎnlǐ)误区之三
• 企业内部资金和项目审批不科 学，领导主观盲目决策；
缺少准确判断客户的信用状况 的方法；
没有正确地选择结算方式和结 算条件；
对应收帐款监控不严；
对拖欠帐款缺少有效的追讨 (zhuī tǎo)手段；
对内缺少科学的信用 管理制度和组织体系
对客户缺少科学的信用政 策和规范的业务管理流程
第五页，共94页。
10万
D：立即催收、
发催讨函
C：上门催讨
金额 (jīn é)
C
A
B
D
60天 帐龄
第二十八页，共94页。
DSO——销售(xiāoshòu)变现天数
6月30日 总应收帐款 3500000元
倒
6月的销售额 1400000 30天
推
5月的销售额 1600000 31天
法
4月的销售额 500000 10天
DSO为 71天
销售与回款两难问题的症结(zhēng jié) 企业在应收账款管理上的误区
第八页，共94页。
销售(xiāoshòu)与回款两难问题的症结
• 在买方市场条件下，企业一方面通过信用交易（赊销） 以争取客户(kèhù)扩大销售，另一方面巨大的信用风险 使企业陷入货款被拖欠、经营亏损的困境中。

信用销售管理

信用销售管理
第十四页，共50页。
信用政策(zhèngcè)文本的重要性 1．为整个流程定下明确的目标和宗旨 2．详细描述了信用流程的每一个步骤 3．书面的信用政策利于企业的参照执行(zhíxíng) 4．明确的审批和操作标准减少了人为因素的影响
第十五页，共50页。
5.3.2信用(xìnyòng)政策的内容和制定
最终评估值(%) 86-100 61-85 46-60 31-45 16-30 0-15 缺少足够证据
等级 CA1 CA2 CA3 CA4 CA5 CA6 NR
风险类别 可以忽略不计:给予优惠的结算方式 很小:迅速给予信用核准 平均水平:正常进行信用核定 高于平均水平:信用监控 较高于平均水平:寻求担保 极高:不予交易
信用(xìnyòng)销售管理
2021/11/5
第一页，共50页。
5．1信用(xìnyòng)销售总论 英国一个信用管理研究小组的研究表明，如果 一家企业在向客户销售中实行规范的信用销售 管理，那么企业会按时收回绝大部分的应收账 款(zhànɡ kuǎn)，坏账比例一般会降低84%。
第二页，共50页。
第十七页，共50页。
风险指标
表面印象 组织管理 产品与市场 市场竞争性 经营状况 发展前景 交易利润率 对产品的要求 对市场竞争力的影响 对市场吸引力的影响 担保条件 可替代性 付款记录 银行信用 获利能力 资产负债表评估 资本总额 偿债能力 合计 最终评估值(%)
表5－1 客户资信(zī xìn)评估标准
考虑三个基本(jīběn)因素 一是同行业竞争对手情况 二是企业承担失信违约风险的能力。 三是客户的资信程度。
表5-1和表5-2对客户的信用(xìnyòng)标准评估进行了量化
西方企业传统经验认为，客户的资信程度通常取决于5个方面，即 客户的信用品质（Character）、偿付能力（Capacity）、资本 （Capital）、抵押品（Collateral）和经济状况（Conditions）， 简称“5C”系统。

企业信用评估分析报告(ppt 115页)

企业信用评估分析报告(ppt 115页)

OK
法律部门
OK
收到款项
OK
致电客户
OK
解决纠纷
催款函
通知信用 及销售经理
致电客户
信用管理—客户信息
真实性 完整性 时效性 标准化 制度化
信用管理—信息分类体系
客户概况 历史背景 组织管理
经营状况 财务状况 信用状况
内部评价 实地考察 行业分析
信用管理—信息分类
发展历史 经营状况 组织管理
发展状况 重大变革事项 近期重大事件
信用部门的设立
销售部门 信用部门 财务部门
保守
★
温和
★
开放 ★
某跨国食品公司的信用管理部门设置 ----财务部门导向型
总经理
财务副总经理
信用管理部
商情部ห้องสมุดไป่ตู้
客户档案 对外联络
客户服务部
信用申请 信用分析 客户服务
商帐部
AR监控 商帐处理 追帐外勤
某大型制造企业的信用管理部门设置 ----信用部门独立型
渠道：政府部门
工商行政管理局 统计局 税务局 法院
行业主管部门 房产登记部门
注册资料、年检资料 基本经营数据、财务报表 财务报表 诉讼记录 行业统计资料、企业微观数据 房产所有权和抵押情况
信用管理—信息内部来源
与客户的初次接触 对客户的实地走访 与客户的交易经验 审查必要文件资料和证明进行 业务人员的内部评价
风险的产生
销售部
财务部
缺乏了解 缺乏监控
支付情 况
应收 帐款
交易背 景
销售 好 条件
A B C
坏
信用管理促进销售 信用管理好
社会平均 信用管理不好
好 客户质量

《金融风险管理》第7章信用风险和管理

《金融风险管理》第7章信用风险和管理
第*页
——j银行的贷款比例安排相对于市场组合的比例安排的标准差；j=A、B——j银行的第i部门贷款在其组合中的比例——市场组合中第i部门的贷款比例N——贷款部门的数量
第*页
式中：
计算A、B银行贷款组合偏离市场贷款组合的程度
A银行
B银行
0.06
0.08
注：(*)5%的VAR近似地由6.70%的VAR给出，即：5.60%+0.90%+0.20%=6.70%。1%的VAR近似地由1.10%VAR给出，即：0.90%+0.20%=1.10%。
贷款组合的实际概率分布
第*页
0.9% 2.33
（*）2.33 为正态分布假定下1%的置信水平的VAR,在这里为了便于比较，将正态分布假定下1%的置信水平的贷款组合价值放在贷款组合价值的实际分布图中。
第*页
第*页
表7.1 信用等级专业矩阵
年初的风险 等级
年末的风险等级
A
B
C
违约
A
0.85
0.10
0.04
0.01
B
0.12
0.83
0.03
0.02
C
0.03
0.13
0.80
0.04
第*页
贷款集中限制
金融机构在管理一个贷款组合的的时候，往往还需要对贷款组合中的单个借款人或部门设立最大贷款规模或者最大贷款比例限制，以控制其在贷款组合中的风险集中程度。这种外部限制的方法就是贷款集中限制。贷款集中限制常常用来控制对某一行业、某一部门的贷款集中风险。『例1』计算贷款组合的信用限制比率如果某银行的贷款管理者要求其贷款组合总体损失率不超过5%，假设目前贷款组合中个部门的历史违约率如下：汽车制造业：8%；煤矿开采：15%;房地产:12%.因为 信用限制比率=贷款组合的最大损失比率×

第一章 企业信用管理政策《企业信用管理》PPT课件

第一章 企业信用管理政策《企业信用管理》PPT课件

第二节 社会主义核心价值观与企业信用管理工作
二、社会主义核心价值观在企业信用管理工 作中的体现
社会主义核心价值观对企业信用管理工作均 有指导作用，其中起到直接指导作用的是诚 信价值观。
二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现
（一）社会主义核心价值观（诚信观）在企 业信用管理目标中的体现
（三）企业信用管理现状、问题及对策
2.企业信用管理存在问题的成因 形成企业信用管理问题的原因主要包括：
（1）企业信用管理相关的制度建设基础薄 （2）企业信用管理价值观引导弱化 （3）企业信用管理意识淡漠
二、 企业信用管理概念与现状
（三）企业信用管理现状、问题及对策
3.提升企业信用管理工作水平，解决企业信 用管理问题的对策 具体内容包括：
第一节 企业信用管理理论基础及概念
二、 企业信用管理概念与现状
（一）企业信用管理理论基础 企业是市场经济的主体，企业信用管理活
动均是市场经济活动。从经济学角度看， 企业信用管理的理论基础包括市场经济的 信息不对称理论、交易成本理论、博弈论 等。
二、 企业信用管理概念与现状
（三）企业信用管理现状、问题及对策
在不同经营规模的企业中，小微企业与大中 型企业一样，需要建立以社会主义核心价值 观（诚信观）为指引的企业信用工作管理目 标，社会主义核心价值观（诚信观）对信用 管理工作人员能否科学、客观地分析与提升 企业的信用管理水平发挥关键作用。
二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现
（二）社会主义核心价值观（诚信观）在企 业信用管理流程中的体现
企业信用管理
第一章 企业信用管理概述
第一节 企业信用管理理论基础及概念
一、信用内涵
本书认为信用是不同所有者之间的商品和 货币资金的借贷以及赊销预付等行为。信 用是以偿还和付息为条件所形成的货币(或 商品)借贷关系或债权债务关系。在商品货 币关系基础上产生的信用，不是一般的借 贷，而是货币或商品有条件——偿还和付 息——的让渡这种价值运动的特殊形式。

企业信用管理教材PPT(119张)

企业信用管理教材PPT(119张)

4 利益偏离 5 监管不力
3 惩罚不严
6 导向不明
23
诚信建设四大原则
1 紧扣实际，需求为导向 寻求突破，创新为核心 全力推进，实践为关键
追求规范，制度为目标
24
诚信体系建设三个层面
经济信用 管理建设
公民诚信 道德建设
诚信法律 制度建设
25
制度保证
信用记录正确反映 诚信记录充分使用 规范信用中介行为 惩戒各类失信行为
5
房地产信用
商业信用
商品信用 金融信用
信用的分类
政府信用 企业信用 个人信用
信用对象
6
三个基本判断
（一）
个人诚信 是基础
（二）
企业诚信 是重点
（三）
政府诚信 是关键
天地之间有杆秤，秤砣7就是老百姓
市场经济是信用经济
普遍守信 行为—
信用交易能 够顺利进行
▪诚信——
社会交往与 经济活动中 的道德规范 和行为准则
一般超期15天以下信用主管和销售经理负责严重超期15天以上信用经理介入关注呆帐超期30天信用经理和总经理负责严重呆帐超期60天如还没有回款则律师起诉一旦客户产生超期应收马上停止对该客户的供货并且自动进入催收流程
企业信用管理
1
Who Am I? 自我介绍
2
报告大纲
1. 信用的力量 2. 中国信用现状 3. 怎样树立信用意识？ 4. 怎样进行企业信用管理？ 5. 企业信用管理之道
信用部门与销售部门的关系
信用部门往往与销售部门关系紧张。 这是因为销售部门与信用部门的观念 差异。一个好的信用部门，应学会转 变销售部门的观念。
矛盾出现在两个阶段：评估阶段与追 讨阶段。
矛盾会使收账变得困难。

企业信用管理ppt课件

企业信用管理ppt课件

8.联系客 户
9.逾期账 款内部催 收
10.逾期 账款外部 催收和坏 账抵消
11.客户 信息资料 整理更新
货款 回收
事后管理
统计分析结论
信 用 管 理 的 功 劳 ！
4企业信用管理带来的好处
案例
一汽集团大连柴油机厂是一家年销售额20多亿的大型国有企 业，1997年被拖欠的账款高达四亿七千多万，2001年开始实 行全程信用管理模式，几年后逾期应收账款降低到7840万元， 并累计收回欠款近4亿元。 一汽大柴的成功管理经验说明，企业只有引进先进的经营管 理机制，实行科学、全面的信用管理制度，才能从根本上解 决赊销和应收账款的问题。
企业信用管理
我国许多行业已经进入买方市场时期
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0% 电文交医造电日金服化橡小大石建木批食仪计家纺
气教通药纸子化属装学胶型型油材材发品器算电织
体运医
制 原塑机机化 加贸饮仪机
育输疗
品 料料械械工 工易料表
企业赊销达成的 交易额占总交易 额的40%以上。
案例
一汽大柴的应收帐款管理工作曾经走过了一个十分曲折的道路。 早在1997年，该公司为了压缩已经出现的大量的逾期应收帐款， 像许多大型企业一样，成立了“清欠办公室”，组织大量人力四 处讨债。然而这种“事后救火”式的管理并没有起到理想的效果， 而且“前清后欠”，企业疲于奔命。
后来，公司管理层决定实行应收帐款的严格控制，成立了“应 收帐款控制室”，使风险管理由“救”向“控”的方式转变，实 行“无风险经营战略”。但是，这种战略和管理方式虽然大幅度 地减少了应收帐款，同时也使公司的销售额大幅下降，降低了企 业在同行业中的竞争力。

企业信用管理考点

企业信用管理考点

第一章一、企业信用管理内涵狭义：指企业通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的信用活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、应收账款回收、信用风险转移等各交易环节进行全面监督管理，以保障应收账款安全和及时回收。

以力求在实现销售最大化的同时，将信用风险降低至最低。

广义：内部管理+外部诚信二、企业信用管理的目标: 1、最大可能促进企业产品销售2、最合理控制信用风险（实质：收益和风险的平衡）第二章一、几种企业信用管理的组织模式（一）信用管理职能外包（移）（补充）Outsourcing:是借助于企业外部的信用管理公司对企业进行管理，如将授信和收账交给专业的保理公司等。

优点：内部无需设立，减少企业管理的压力和负担；服务专业化程度高。

缺点：不能随叫随到；收取各种费用；可能受客户抱怨，有距离感；可能违背或扭曲企业的良好意愿，存在磨合期服务中断时不能保证信用管理的连续性一般说来，信用外包服务对大部分中小企业更为合适。

（二）由财务部门负责信用管理工作依据：信用管理即简单的应收账款管理，财务部门对流动资金管理顺理成章。

财务部门相对其它部门权利更大优点：◆可根据信用政策的松紧程度，更好地将有限资金进行统筹安排。

◆有效的财务分析能够控制信用风险的发生缺点：◆缺乏信用管理的专业背景和知识能力，超出其工作范围。

◆对客户情况和关系的不熟悉难以把握好相关的度。

◆保守性的工作性质往往倾向于保守授信，影响销售额。

◆与业务部门的矛盾增加了管理成本◆对本部门工作更偏重，在利益驱动下甚至不顾及兼管的信用管理责任。

事实证明财务部门兼管信用管理往往是失败的管理（三）由销售部门负责信用管理工作目前国内最流行的信用管理模式（分级管理）依据：直接接触和面对客户一线，信用管理可贯穿业务的始终优点:◆信用管理可贯穿业务的始终◆更清楚业务的进展和执行情况◆充分利用销售部门的人力资源、客户和信息资源◆销售部门的积极性得以有效调动，能够更好维持和发展客户关系◆销售手段和方式灵活自主缺点:◆信用权利和业务权利于一身，缺乏有效制约和监督。

商业银行经营管理课件(PPT87页)

商业银行经营管理课件(PPT87页)

（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征 （1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的 网点所取代。 （2）无形化。即传统物理形式的网点 将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题 （1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。 电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作， 以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、 电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算 机具（POS等）联网组成的电子银行业务处 理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过 计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审 核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的 金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取 利润为目标，以经营金融资产和负债为手 段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行 处于社会再生产过程中的分配环节，经营 具有一般使用价值的特殊商品——货币和 货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务 系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成， 提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争 原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的 权利；

企业融资渠道方式87页PPT

企业融资渠道方式87页PPT

二、债券筹资
（一）基础概念
1、定义：债券是指公司依照法律程序发行，承 诺按约定的日期支付利息和本金的一种书面债 务凭证。
2、基本要素
➢债券面值
➢票面利率
➢偿还期
➢付息期
（二）债券筹资的动因
债券筹资的期限更长（我国5-10年居多）
大多数公司债券的期限在10—30年之间，有的长达100年 ，甚至还有无限期的公司债券。例如，1996年，包括IBM在内 的40多家美国公司均发行了百年债券。而在1985年1月，荷兰 航空公司发行过一种固定利率的永久债券。
规模
2011年1-6月，社会融资规模增加7.76万亿元，其 中人民币贷款增加4.17万亿元，占53.7%；在2010 年，这一比例为55.6%。
而在2002年，新增人民币贷款达社会融资总量的 92%。
二、 企业筹资渠道和方式
资产负债表
资产
流动资产 长期投资 固定资产 在建工程 无形资产和其他资产 资产总计
二、明确了保荐期限
企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均 需保荐机构和保荐代表人保荐。保荐期间分为尽职推荐阶 段和持续督导阶段。
尽职推荐阶段：从中国证监会正式受理公司申请文件到 完成发行上市为止。
持续督导阶段：首次公开发行股票的，持续督导的期间为 证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度；上市公司 发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市 当年剩余时间及其后一个完整会计年度。
➢价格限制。基本上采用定价发行方式，通过规定发行市盈率 限制股票的发行价格。
（2）核准制。
证券监管机构依据法定标准对拟发行股票的公司营业性质、资本 结构、资金投向、收益水平、管理人员素质、公司竞争力、公司治理 结构等方面进行实质性审查，并据此作出发行公司是否具备发行条件的 判断。

风险管理专题课件

风险管理专题课件

•2024/6/23
•风险管理专题
•18
DV01:一个基本点的美元值 DV01是指当收益率变动一个基本点时每100美元
面值将会变动的数额。
Step 1:根据实际收益率求债券的价格 Step 2:将收益率提高一个基本点并计算新的价 格
Step 3:计算两价格之差 YV32：1/32为单位的收益率的价值
流动性风险：一是指产品不能及时变现或由于市场效 率低下而无法按正常的市场价格交易；二是指企业的 现金流不能及时满足支出的需求而导致企业违约或发 生财务损失的可能性。
操作风险：由于企业制度不完善、管理层更换、管理 策略错误及操作人员失误等因素导致损失的可能性。
法律风险：由于法律或法规方面的原因而使企业的某 些市场行为受到限制或合同不能正常执行而导致的损 失的可能性。
•风险管理专题
•4
l 金融风险管理过程： ➢风险辨识：识别所面临的金融风险的类别，并对
风险的影响程度作出初步评估。 ➢风险测量： ➢市场风险的处理： 风险回避 风险的转移： a）风险分散：总风险=系统风险+非系统风险 b）对冲：用现货和衍生工具进行 c）保险：一般保险、担保和期权
•2024/6/23
•16
b)广义的久期：
D V V 2V0 y
其中： V0初始价格
y收益率变化的百分点
V收益下 y时 降的价格 V收益上 y时 升的价格
•2024/6/23
•风险管理专题
•17
凸性：
例子：
convexVityV2V 2V0(y)2
co n 1v .8 3 e 4 1 1 x 3 .5 3 i9 t8 7 2 y 1 8.6 3 87 4 8 .2 9 12 6 2 1.6 3 7 4 0 .0 2 2 0 22

公司治理讲义课件PPT(共69页)

公司治理讲义课件PPT(共69页)

1.1 公司治理概述
–3.员工权益
1.1 公司治理概述
• （1）主体薪酬制度 • （2）客体薪酬制度 • （3）基于员工价值的财务管理
1.1 公司治理概述
–4.投资者利益、 客户利益、员工 利益在一般现代 企业中的关系
1.1 公司治理概述
• 1.1.3人性假定与公司治理的行为准则 –1.人性假定 • 研究自然人的人性特征，理论界有很多的成 果，例如，“x、y”的人性假定、“z”理 论人性假定、“需求五层次”理论，以及 “社会人”假定。
1.1 公司治理概述
• （3）债权人权益 –债权人除了具有要求企业必须履行还本 付息承诺的权利外，还有对拥有债权的 公司进行日常监督的权利。
1.1 公司治理概述
–2.客户权益 • （1）客户权利来源——客户让渡价值 • （2）客户权利在企业中的表现——客户资 产 • （3）客户权利与公司财务管理
2.1 投资者利益
• （3）沟通的内容 –①公司的发展战略。 –②公司经营、管理、财务及运营过程中 的动态信息。 –③企业文化。 –④企业外部环境及其他信息。
• （4）沟通的渠道
2.1 投资者利益
• 2.1.3投资者忠诚度管理 –1.投资者忠诚度的客观基础与基本管理框架 • 投资者决定投资方向的唯一考量因素是投资 价值。 • 定投资价值，投资者必须在四方面做出考量。 • 其一，任何投资价值取决于未来而不是过去。 • 其二，价值是资本市场基于公司表现的预期。
公司治理
1.1 公司治理概述 1.2 公司治理对象的基本特征
1.1 公司治理概述
• 1.1.1公司治理的含义 –契约的不完备性，剩余索取权和剩余控制权的 安排。 –制度安排说：公司治理是一组联系各个相关利 益主体的正式的和非正式的关系的制度安排， 其根本目的在于试图通过这种制度安排，达到 相关利益主体之间的权利、责任和利益的相互 制衡，实现效率和公平的合理统一。

企业信用管理制度

企业信用管理制度

企业信用管理制度
可以定义为一套规章制度和管理方法，旨在规范企业信用行为、提升信用水平，保护消费者权益和维护市场秩序。

该制度通常包括以下几个方面：
1. 信用评估体系：建立信用评估指标和评分模型，根据企业的信用历史、经营实绩、财务状况等因素对企业进行评估，确定企业的信用等级。

2. 信用记录管理：建立和维护企业的信用档案，记录企业的信用信息。

包括企业的信用评级、信用指标、信用违规记录等。

3. 信用承诺和担保：企业在经营活动中应提供真实、准确的信息，并承诺遵守相关法律法规和商业道德，同时提供担保或保证，以确保信用的实现。

4. 信用宣传和宣告：企业应积极宣传自身的信用状况和信用成果，借此建立良好的信用形象，增加市场竞争力。

5. 信用监督与惩戒：对企业的信用行为进行监督，发现信用违规行为及时采取相应的惩戒措施，包括警告、罚款、降低信用等级等。

6. 信用修复与恢复：对于信用不良的企业，可以采取一些措施进行信用修复和恢复，比如改进管理、整顿内部制度、加强对外承诺等。

企业信用管理制度的目的是加强对企业信用行为的管理和约束，建立良好的信用环境，提升企业的诚信度和市场形象，促进
企业健康发展，增强经济社会的信任和稳定性。

同时，该制度也有助于消费者有效利用信用信息，选择合作伙伴，并为政府监管提供参考。

江苏省建筑业企业信用管理手册

江苏省建筑业企业信用管理手册

《江苏省建筑业企业信用管理手册》申领登记表企业名称（盖章）_____________________________________登记时间____________________________________________告知事项欢迎您参加江苏省徐州市的工程建设，现将有关要求及注意事项告知如下：1、严格遵守国家、江苏省及徐州市建筑市场的法律、法规和有关规定。

2、按照“守合同、重信用”的原则，严格履行合同。

3、建立健全企业管理制度，按照要求或承诺配备与所承揽的工程项目规模或复杂程度相适应的项目负责人、技术、安全管理人员。

4、规范建筑用工行为，保护劳动者合法权益，自觉维护社会稳定，及时办理工程备案。

5、相关法律法规、规章制度及日常通知、办事指南等管理信息可在江苏建筑业网( )及徐州建设网( )上查询，请及时浏览。

企业承诺书本人以企业法定代表人的身份郑重承诺：我们已经知晓告知事项的内容，严格遵守国家、江苏省及徐州市建筑市场的法律、法规、规章和有关规定，全面履行各项应尽的义务，自觉接受徐州市建设行政主管部门的监管。

我们提供的一切材料都是真实、有效、合法的，如有弄虚作假及其他违法违规行为，本公司愿意接受徐州市建设行政主管部门依照有关法律、法规、规章或规定给予处罚或处理，并同意公开有关事实和进行不良行为评价。

法定代表人(签章)企业公章年月日申领《江苏省建筑业企业信用管理手册》须提供以下材料：本地企业，1、企业法人委托书原件及复印件一份； 2 、企业营业执照副本原件及复印件一份；3、企业资质证书副本原件及复印件一份； 4 、安全生产许可证和项目经理安全生产考核合格证书原件及复印件各一份；5、建造师(项目经理)证书副本原件及复印件一份。

外地企业， 1 、企业法人委托书复印件一份； 2 、企业营业执照副本复印件一份； 3 、企业资质证书副本复印件一份；4、安全生产许可证复印件一份；5、中标工程项目经理建造师证书及安全生产考核合格证书复印件各一份。

企业信用信息管理办法

企业信用信息管理办法
制性标准和规范性文件规定的行为； 六、信用等级：通过将法律、法规、规章和规范性文
件的具体规定以及企业所获奖励量化为相应分值，编制成 记分标准，对企业的行为予以记分，形成信用等级。
第四页，共10页。
行为(xíngwéi)判定的依据
良好(liánghǎo)行为：市级以上建设行政主管部门和行业协会予 以表彰奖励的文件才能(cáinéng)认定。
第七页，共10页。
激励机制
对 A级企业实行激励机制，实施(shíshī)简化监督和低频率的日
常检查(jiǎnchá)。
一、列为本地重点(zhòngdiǎn)扶持企业名单； 二、倡导优先选择 A级企业参加工程投标； 三、在评比表彰中，予以优先推荐。
第八页，共10页。
预警(yù jǐnɡ)机制
对B级企业实行预警(yù jǐnɡ)机制，实施常规监督和适度频率 的日常(rìcháng)检查。
宜昌市建设工程企业信用信息管理办法(bànfǎ) （试 行）
第一页，共10页。
目的(mùdì)
一、守信行为给予激励(jīlì)，对失信行为进行惩处，建立(jiàn 信用奖惩机制。
二、逐步实现与工商、金融、税务、工程担保等有关
单位信用信息资源共享。
三、维护建筑市场秩序，规范建设工程企业行为，提、 高行业管理水平。
第九页，共10页。
惩戒(chéngjiè)机制
对C级企业实行高频率的日常检查，红牌警告(jǐnggào)制度及
下信用惩戒(chéngjiè)机制： 一、在申请办理相关事项时重点审查；
二、列入专项检查的重点检查对象； 三、定期对法定代表人进行约谈；
四、进行强制性建设法律法规培训； 五、不予参加本市各类评优活动。
第二页，共10页。

企业信用管理部门

企业信用管理部门
信 用 管 理
销售部门与财务部 目标统一
销售部—订单(dìnɡ dān)、发货
注重销售业绩
被迫放宽销售条件
出现管理真 空
账款拖欠严 重
财务部—记账(jì zhànɡ)、结 算
注重现金收入
要求现金交易
第六页，共七十页。
企业信用管理(guǎnlǐ)部门设置的必要性 误区之二：等同于清欠
当企业由于盲目赊销出现大量拖欠账款时，企业 立即想到的的办法就是成立一个“清欠办”或临时 的“清欠小组”，负责拖欠账款的催收。
最初,该公司为减少应收账款,专门成立了清欠办公室,但几年 的清欠工作收效甚微,而且前清后欠,包袱越背越重。
公司管理层经过分析,认识(rèn shi)到仅靠事后追讨不能解决真
正的问题,必须在销售过程中进行控制。为此,公司专门成立了
案
应收账款控制室,隶属于销售部门。应收账款得到一定的控 制,但也产生了许多管理上的矛盾,如:这种控制往往缺少足
业务部门
紧
信用政策
松
结论：独立信用管理(guǎnlǐ)部门能够达到企业利润最大化
第十页，共七十页。
企业信用管理部门(bù 的优势 mén)
对外树立企业信用形象，坚决执行企业的信用政策；
对内随时监控信用政策，并及时调整；
专业化、规范化的管理，防止一切人为因素造成损失；
信用部门的“红脸”角色和销售部门的“白脸”角
管理理由：业务部门在销售第一线， 最了解客户信用状况。
管理效果：企业销售额很高。但 是，信用政策扩张，企业各项费 利润
用巨大，利润很低，有时是负值(fù
zhí)。管理漏洞明显，腐败现象突
出。
原因：业务部门是企业中偏于激进的部 门，其销售愿望远远大于控制风险的愿 望。监控机制不健全。
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风险最高
风险最低
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21
案例：应收帐款之痛：中国的大企业病
饮料霸主“旭日升”是怎样衰落的？
1、机遇：1994年投产冰茶，1995年销量达到5000万元，1996年 骤然升至5个亿；
2、竞争：全力争取销售额于市场占有率，1998年销售额达到30 亿，2000年中国饮料十强排名第二；
3、隐患：大规模铺货造成的应收帐款急剧上升，现金流不足。 2001年初市场份额高达70%，年底便跌至不足30%，2002下 半年停止铺货；
11
40% 36%
35%
31.0%30%
30%
28.0%
25.0% 25%
20% 19%
15%
11.5%
11%
10%
5%
3% 2.6%
2% 1.4%
0%
<30天 30-60天 60-90天 90-120 120-150 >150天 天天
平均应收账款回收天数 DSO
（days sales outsdanding ）
个体工商户实有3601.13 万户，资金数额1.5 万亿元 。
农民专业合作社实有44.6 万户, 出资总额0.57 万亿元
。 2019/12/28
3
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一、企业信用管理概念
基础的企业信用管理：企业对信用销售（赊 销）的管理过程和方法。
截至2004年底，国内年销售额在500万以上的制 造企业应收账款净额为RMB 2,451bn (其中，国有 企业应收账款额为6850亿人民币)
• 根据科法斯公司的调查
1、47% 的受访企业其放账比率占营业额的75% 2、企业放账比重愈来愈高(73%)，主要原因为激烈 的竞争及客户的流动资金状况，但并不是因为客户的 信用改善
6、40%受访企业认为授予合理的信用额度及交易条 件，是避免坏账最有效的方法。36%企业相信“信用保 险”及“应收账款承购”可使应收账款获得保障
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14
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
中国企业主要支付工具
80%
37%
31%
12% 现金
第四章 企业信用管理
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1
第一节 企业信用的概述
企业信用（商业信用）是指工商企业之间在 商品交易中因延期付款或预付货款而形成的 借贷关系。具体形式包括赊销商品、分期付 款、委托代销、预付定金、预付货款和补偿 贸易等。
1、受限于产业规模
2、严格的方向性
3、期限短
4、支付链脆弱
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预先付款
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37.90% 20%
货到付款
73% 73.90% 赊销
2004 2005
9
60%
大多数企业仍以
49.4%
50%
44%
40% 33.1%
32%
32%
30%
60天的赊销期限 为主，几乎占到 50%的比例；其
2004
2005 次是30天的赊销
20%
14.2%
期限，占比为
10%
不 变 , 41%
上 升 , 47%
下 降 , 12%
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17
45% 40% 35%
37%
43%
放账期以30-90天为主
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0% 30 天
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60 天
14%
3%
1% 2%
0%
90 天
120 天 150 天 180 天 >180 天
18
118
支票
8%
7%
0% 信用证 商业票据 其他 银行承兑票据 电汇
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15
45%
放账比率 vs 全年本地销售额
43%
40%
35%
30%
25%
25%
20%
20%
15%
7%
10%
5%
5%
0% <10% 10%-30% 30%-50% 50%-75% >75%
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过去三年的赊销比率
6% 2.5% 1%0.0%
4%
3%
0.5% 0.0%
33%；而超过 120天的赊销期
0%
限则并不多见。
30天 60天 90天 120天 150天 180天 180天以上
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10
50%
47%
45%
40%
35%
32.3%
30%
25%
25%
20%
2004 2005
20%
15%
13.9% 12%
高水平的企业信用管理：企业对各种信用活 动的管理过程和方法。信用管理内容包括对 信用输出的管理、对信用输入的管理、对信 用合作方的管理和对企业信用文化建设方面 的管理。
赊销的原因
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8
二、赊销的现状调查
80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10%
0%
33.10% 22%
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3、几乎所有受访企业均有放账给客户，平均放账天 期为30-90天
4、超过30%的受访企业，其逾期账款金额占全年国 内营业额的0.5%；更有10%的企业，其逾期账款金额占 全年国内营业额的10%
5、逾期未付款的主要原因为(1)财务困难 (2)管理不 良 (3)商业纠纷 (4)恶意倒账
2004 2005年与2004年比较有所 2005 降低， 30天以内收回账款
所占的比例有明显的提高 ，超过30天以上的的部分 都有所下降。表明企业通 过缩短收款期限，并配合 预先付款和货到付款的方 式力保收款安全。
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三、我国企业信用管理的现状(刘永明博士） • 我国企业赊销状况
12.5% 141%5.4%
10%
7%
5%
0% <10% 10%-30% 30%-50% 50%-70% >75%
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赊销正在逐步被 中国企业普遍采 用。在此次调查 中，发现赊销比 例占交易总额达 到75%的企业比 重最高，而赊销 比例小于10%的 企业也不属少数 ，因此呈现出91.16 万户（含分支机构，下同），实有 注册资本（金）66.16 万亿元，
内资企业实有1146.57 万户，实有注册资本（金） 55.46 万亿元，其中私营企业903.492万户, 注册资本( 金)22.85 万亿元
外商投资企业44.59 万户, 注册资本（金）10.7万亿元 。
120 应收账款平均回收天数（DSO）
100 76
80 57
60 38
40
20
0 北美
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欧洲
拉美
亚太
19
70.0% 60.0%
信用风险最大的企业类型
50.0%
40.0%
30.0% 20.0%
10.0%
0.0% 私营企业
国有企业
合资企业 外商独资企业
其他
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行业信用风险