商业银行管理知识及表外业务管理分析

商业银行表外业务管理商业银行表外业务管理具有一定的复杂性和特殊性。

首先，表外业务涉及到的合作主体较多，包括企业、个人、其他金融机构等，需要商业银行与各方建立起长期合作关系，确保业务的顺利进行。

其次，表外业务涉及的风险高于传统的银行业务，例如信用风险、市场风险、操作风险等，需要商业银行具备较强的风险管理能力。

再次，表外业务相对于传统的存贷款业务而言，对商业银行的财务管理提出了更高的要求，需要商业银行合理配置资本、管理资金，保障表外业务的健康发展。

最后，商业银行表外业务管理需要符合法律法规的要求，维护金融市场和金融体系的稳定。

为加强商业银行表外业务管理，可以从以下几个方面入手。

首先，健全内部控制制度，确保表外业务操作的合规性和规范性。

商业银行应建立完善的内部审核体系，制定明确的操作流程和相关制度规定，严格执行风险控制制度，及时发现和解决问题。

其次，加强风险管理，防范表外业务风险。

商业银行应根据自身风险承受能力，设定合理的风险限额，控制表外业务的总体风险水平。

同时，加强对风险敞口的监控，及时调整风险管理措施，防范风险发生。

再次，建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务。

商业银行应加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律法规意识，建立有效的激励机制，鼓励员工遵守规章制度，保证表外业务的安全运作。

最后，加强业务创新和技术支持，提高表外业务管理的效率和效益。

商业银行应积极引进先进的技术手段，提高数据处理和信息管理能力，提升表外业务管理的智能化水平。

商业银行表外业务管理对于银行的可持续发展具有重要意义。

通过合规、规范的表外业务管理，可以提升商业银行的综合竞争力，增强其风险抵御能力，推动金融市场的发展。

然而，商业银行在表外业务管理中也面临一些挑战和风险，例如不良贷款风险、市场风险、操作风险等。

因此，商业银行需要加强内部管理，加强风险管理，提高员工素质，引进先进技术，树立良好的企业形象，以应对表外业务管理的挑战。

CATALOGUE 目录•商业银行表外业务概述•表外业务管理•表外业务创新•表外业务管理与创新的互动关系•案例分析定义分类表外业务的定义与分类表外业务的特点与风险表外业务的发展趋势与挑战发展趋势规模持续扩大：随着金融市场的不断发展和银行竞争的加剧，表外业务的规模将继续扩大。

结构发生变化：未来，银行将更加注重发展高附加值的表外业务，如资产管理、投资银行等。

表外业务的发展趋势与挑战表外业务的发展趋势与挑战风险管理难度加大：随着表外业务的复杂性和多样性增加，银行面临的风险也将增加，对风险管理的要求也将提高。

表外业务管理原则与框架管理目标与原则组织架构与职责分工业务定义与范围表外业务风险评估与控制030201表外业务内部控制与监管内部控制体系明确表外业务的内部审批流程，包括申请、审核、审批、执行等环节，确保业务操作的合规性和风险可控性。

内部审批流程监管与合规性检查表外业务创新的意义与动力意义表外业务创新是商业银行提高竞争力、适应金融市场变化的重要手段。

通过创新，银行能够拓展业务范围、提高盈利能力，同时满足客户不断变化的需求。

动力表外业务创新的推动力主要包括以下几个方面：1）金融市场的快速发展，要求银行必须具备快速响应市场变化的能力；2）客户需求的多样化，要求银行能够提供更为灵活、个性化的金融服务；3）监管政策的调整，促使银行寻求更加合规、稳健的业务发展模式。

1）资产证券化：通过将资产打包成证券化产品，提高资产的流动性，同时满足客户融资和银行风险管理的要求；2）金融市场业务：利用金融衍生品、外汇、商品等市场，开展做市、对冲等交易，提高银行的投资收益；3）互联网金融服务：借助互联网技术，提供线上支付、P2P借贷、众筹等创新业务模式。

趋势1）数字化转型：随着科技的发展，银行正加快数字化转型的步伐，通过大数据、人工智能等技术手段提高业务效率和质量；2）跨界合作：银行与其他金融机构、科技公司等开展深度合作，共享资源、优势互补，共同开发新的业务领域；3）风险管理创新：银行在风险识别、评估和管理方面进行不断探索和创新，以保障业务稳健发展。

对商业银⾏发展表外业务的分析表外业务有两种定义,⼀种是⼴义的理解,表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，具体包括⾦融服务类表外业务；或有资产和或有负债。

另⼀种是更准确的狭义的理解,是指商业银⾏从事的,按照通⾏的会计准则不计⼊资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资⾦,从⽽提⾼银⾏资产报酬率的经营活动。

这类业务主要有贷款承诺(包括承兑票据、贷款透⽀、贷款限额、回购协议),⾦融担保（包括跟单信⽤证、备⽤信⽤证、正式担保、银⾏担保与赔偿），⾦融衍⽣⼯具(互换及套期保值业务),证券业务(如证券的分销、包销、代客买卖证券）等等。

这些业务构成了商业银⾏的或有资产和或有负债，在风险成为现实时，就转为表内业务。

⽬前我国商业银⾏传统的存款、贷款市场已⼤部分⽠分完毕,很难找到新的利润增长点,在这种情况下,表外业务作为⼀种新的业务，涉及客户、同业等⽅⽅⾯⾯,⽽且提供⼿续费,咨询费等收⼊来源,从⽽使表外业务的开发与拓展将成为各家银⾏在激烈竞争中⽣存发展的新武器。

⼀、我国商业银⾏表外业务的发展现状及存在的问题⽬前我国银⾏资产负债表外业务主要是传统的担保和承兑业务,开展⽐较多的表外业务有：(⼀)信⽤保函。

信⽤保函是⼀种不可撤消的银⾏担保⾏为,银⾏要承担经济责任和经济风险，包括进⼝订货保函、投标保函。

(⼆）银⾏保函。

银⾏保函是银⾏承担债务⼈对债权⼈的偿债、违约或履约失败的义务的书⾯承诺，按性质可分为从属性保函和独⽴性保函。

(三）承兑业务。

（四）备⽤信⽤证业务。

从表外业务占总收⼊⽐重来看:中国农业银⾏为３%,中国⼯商银⾏为5%,中国建设银⾏为8%,中国银⾏最⾼且仅为１７%.全国商业银⾏表外业务收⼊在总收⼊中所占⽐例不到8%.在西⽅发达国家，⼀般最低已达到银⾏业务收⼊的25%以上,⼤银⾏甚⾄超过50％．如瑞⼠银⾏表外业务盈利占其总利润的6０%-70％;英国巴克莱银⾏表外业务的盈利可抵补其业务总⽀出的70%以上;在９0年代中期亚太地区银⾏的利润中,表外业务收⼊达到2５％以上,有的甚⾄达到4５％以上。

商业银行表外业务的主要风险及管理方法与传统的表内业务相比，商业银行的表外业务也存在信贷风险、市场风险、操作风险等常见的金融风险,不过,表外业务风险更为分散、隐蔽性更强、表现形式更为多样化，这要求商业银行的表外业务风险管理需要借助更多的工具，需要更为复杂和灵活的管理方法。

一、表外业务风险的类别商业银行在划分表外业务和传统业务的风险采用了基本相似的方法。

表外业务的风险有以下种类:(一)信贷风险传统意义上银行的信用风险在于信贷业务中，大规模贷款的企业容易造成信用风险。

但在实际上，商业银行的表外业务，如信用证业务、票据承兑业务、担保业务等，在交易对象无力履约时同样会引发信用风险，此类或有负债业务的风险却往往被人忽视。

虽然这些业务不直接涉及债权债务关系，但当潜在的债务人由于各方原因发生支付违约时，银行就有可能变成债务人。

例如，在信用证业务和票据发行业务中，一旦开证人或票据发行人资金周转困难或资金链断裂因而不能按期偿付，银行就要承担连带偿付责任。

(二)市场风险市场风险是因利率、外汇市场、资本市场和商品市场的价格变动造成商业银行表内和表外业务发生损失的风险。

由于利率、汇率等的频繁波动，在银行的交易活动中市场风险最为显著，是表外业务面临的主要的风险之一，尤其在各种复杂的金融衍生业务中非常突出。

市场风险主要包括以下几种:利率风险、汇率风险、权益风险和商品风险。

(三)操作风险操作风险是指由于银行系统内部内控机制的缺陷带来失误，或者发生灾难事故而造成意外损失。

主要指由于系统故障、业务操作流程不合理、人为过错、外部意外事件造成损失的风险。

它主要关系到各种欺诈、业务操作中断或系统失败、内部流程管理等风险。

(四)流动性风险流动性风险是商业银行面临的主要风险之一，当银行的流动性不足，出现较大缺口而无法及时弥补，无法以合理的成本迅速获得足够的资金，常常会导致严重后果。

历史上因流动性问题发生银行遭受巨大损失甚至倒闭的事件不胜枚举。

商业银行表外业务及管理商业银行表外业务及管理一、引言商业银行作为金融机构的一种主要类型，除了开展传统的表内业务外，还可以进行表外业务的经营。

本文档将详细介绍商业银行表外业务的定义、分类、管理和监管等相关内容。

二、表外业务的定义和分类2.1 定义表外业务是指商业银行在金融市场上进行的与传统存贷款业务不同的金融活动。

它包括资产证券化、信托业务、理财产品、债券承销、外汇交易、衍生品交易等。

2.2 分类2.2.1 资产证券化业务资产证券化是商业银行将其持有的一些资产（如房地产贷款、汽车贷款等）转化为证券，通过证券市场进行交易和流通的业务。

2.2.2 信托业务信托业务是指商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益，按照约定的目的和方式管理和经营的业务。

2.2.3 理财产品理财产品是商业银行通过筹集大量资金，形成专门的产品，投资于股票、债券、基金等金融资产，为客户提供收益增值的金融服务。

2.2.4 债券承销商业银行作为承销商接受发行人委托，在债券市场上发行和销售债券的业务。

2.2.5 外汇交易商业银行通过外汇市场进行的不同货币之间的兑换和结算的交易业务。

2.2.6 衍生品交易商业银行通过买卖衍生工具（如期货、期权、掉期等）进行的金融交易，用于对冲风险或获取投机收益。

三、表外业务的管理3.1 内部管理商业银行开展表外业务需要建立健全的管理制度和流程。

包括表外业务的审批流程、风险控制制度、内部审计和风险监测等。

3.2 外部监管表外业务需要遵守相关法律法规和监管要求，接受监管机构的监督和检查。

银监会、证监会等监管机构对商业银行的表外业务进行监管。

四、本文涉及附件1、表外业务审批流程图2、表外业务风险控制制度3、内部审计报告范本五、法律名词及注释1、资产证券化（Asset Securitization）：是将商业银行持有的资产转化为证券的金融活动。

2、信托业务（Trust Business）：商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益管理和经营的业务。