企业所得税年报(B类)网上申报操作指南

10企业所得税年度纳税申报表(B类)填报详解(一)：主营业务收入明细表(B101000)10企业所得税年度纳税申报表（B类）填报详解（一）：主营业务收入明细表（B101000）一、表格概述主营业务收入明细表（B101000）是企业所得税年度纳税申报表（B类）的重要组成部分，用于反映企业在报告期内主营业务收入的详细情况。

根据国家税务总局的相关规定，企业应按照规定的填报要求和格式，准确、完整地填写本表。

二、表格项目及填报说明1. 企业名称填报企业全称，应与营业执照上的名称一致。

2. 纳税人识别号填报企业的纳税人识别号，应与税务登记证上的号码一致。

3. 报告期间填报企业所得税年度纳税申报表所对应的报告期间，如2021年度。

4. 主营业务收入填报企业在报告期内通过销售商品、提供劳务等日常经营活动所取得的主营业务收入总额。

应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。

5. 主营业务收入明细填报企业在报告期内取得的主营业务收入的明细项目，包括产品销售收入、服务收入等。

应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。

6. 非主营业务收入填报企业在报告期内通过非日常经营活动所取得的收入，如投资收益、补贴收入等。

应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。

7. 免税收入填报企业在报告期内取得的免税收入，如国债利息收入、捐赠收入等。

应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。

8. 减除费用填报企业在报告期内发生的符合税法规定的减除费用，如成本、费用、损失等。

应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。

9. 税前利润填报企业在报告期内经过计算得出的税前利润，即主营业务收入、非主营业务收入、免税收入减去减除费用的金额。

10. 企业所得税税率填报企业所得税的税率，根据国家税务总局的规定，目前企业所得税税率为25%。

11. 应纳税所得额填报企业在报告期内经过计算得出的应纳税所得额，即税前利润减去企业所得税优惠等金额。

一般年度报税网上申报流程
一、登录网上申报系统
1.访问税务局官方网站
（1）打开浏览器，输入税务局网站地址
（2）点击登录或注册按钮
二、填写申报表格
1.选择年度报税申报
（1）进入个人或企业报税页面
（2）选择“年度报税”选项
2.填写基本信息
（1）输入纳税人识别号或个人身份信息
（2）填写报税年度和申报表格
三、填报税务信息
1.输入收入信息
（1）填写各项收入明细
（2）输入税前扣除项目
2.输入支出信息
（1）填写相关支出抵扣项目
（2）输入其他需要申报的费用和捐赠情况
四、核对和提交
1.审核填写信息
（1）检查填写的信息和数值的正确性
（2）确认没有漏报或填报错误
2.提交申报
（1）确认提交申报表格
（2）等待系统处理并生成申报确认
五、获取申报确认
1.下载或打印申报确认
（1）在网上申报系统中查看和下载申报确认书（2）确认申报信息的正确性和完整性
六、缴纳税款
1.根据申报结果缴纳税款
（1）根据网上系统生成的缴款通知书进行缴税（2）确保按时足额缴纳税款
七、注意事项
1.确保在规定的时间内完成申报和缴税
2.如有问题，及时联系税务机关或在线客服解决。

电子税务局企业所得税申报b申报流程
嘿，朋友们！今天咱们要来好好聊聊电子税务局企业所得税申报 b 申报流程，这可太重要啦！
你想想看，就好比你要出门旅行，得先搞清楚路线吧？这企业所得税申报流程就是咱们在税务世界里的“旅行攻略”！
首先，你得登录电子税务局，这就像打开旅行的大门。

登进去之后，找到企业所得税申报的板块，哇，就像找到了目的地的入口一样兴奋！
然后呢，要认真填写各种信息，就像给旅行的行囊装进各种必备物品一样仔细。

每一个数字、每一个选项都不能马虎呀，不然可就出问题啦！比如说，收入得填准确吧，成本也不能错呀！这可不是闹着玩的，这关系到咱企业的大事呢！
接着，系统会自动计算一些数据，就像旅行中有智能导航帮你计算路程和时间一样省心。

看着那些数据一点点生成，是不是感觉很有成就感？
在申报的过程中，要是遇到不懂的地方怎么办？别着急呀，就像旅行中随时可以问路人一样，随时可以咨询税务局的工作人员呀！他们会耐心给你解答的，你就放心吧！
哎呀，这申报流程虽然有点复杂，但只要咱们一步一步来，就像爬山一样，慢慢爬总会到山顶的嘛！当你成功完成申报后，那种喜悦就像终于到达了梦想的旅行目的地一样！
总之，电子税务局企业所得税申报 b 申报流程虽然需要咱们认真对待，但只要用心去做，就一定能做好！别害怕麻烦，这可是咱们企业必须经历的重要环节呀！相信自己，一定能行！。

企业所得税汇算清缴鉴证报告网上报送操作
手册
自查报告。

根据《企业所得税汇算清缴鉴证报告网上报送操作手册》，我们进行了自查，
并就以下几个方面进行了整改和改进：
1. 熟悉操作手册内容，我们全体财务人员对《企业所得税汇算清缴鉴证报告网
上报送操作手册》进行了认真学习，确保了对操作流程和要求的全面理解。

2. 网上报送流程，我们对网上报送流程进行了详细的了解和熟悉，确保了在报
送过程中不会出现操作失误或遗漏。

3. 报送材料准备，我们对所需的报送材料进行了仔细的整理和准备，保证了报
送材料的完整性和准确性。

4. 报送时间节点，我们对报送的时间节点进行了认真的确认，并制定了具体的
报送计划，确保了能够按时完成报送任务。

5. 报送结果确认，在完成报送后，我们对报送结果进行了仔细核对和确认，确
保了报送的准确性和完整性。

通过以上的自查和整改，我们相信我们已经做好了《企业所得税汇算清缴鉴证
报告网上报送操作手册》要求的各项准备工作，能够顺利完成报送任务。

同时，我们也将继续加强对相关规定和要求的学习和了解，不断提升自身的报送能力和水平。

企业所得税年度纳税申报表(B类)填报说明一、本表为按照核定征收管理办法中核定应税所得率方式缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用,以及实行核定应纳所得税额的居民企业年度终了后，在规定的时限内按照实际经营额或实际应纳税额向税务机关申报纳税时使用。

核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。

二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至12月31日。

纳税人年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为实际生产经营之日的当月1日至12月31日。

纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

纳税人年度中间开业且年度内中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人编码”：填报地税机关核发的纳税人编码号码。

4、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。

填写本年度累计取得的各项收入金额，其中纳税人按照税法规定可享受的不征税收入、免税收入、减计收入从该行中减除后填报。

2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。

4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。

填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。

年度企业所得税申报流程1、系统初始设置：包括纳税人信息和初始数据核对。

⑴纳税人信息：填写纳税人税务登记相关基本信息。

⑵税款所属时期：填写纳税人税款所属时期起、所属时期止（系统默认状态为2010.01.01-2010.12.31）;同时选择征收方式:“查账征收”或“核定定率征收”。

⑶初始数据：填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关CTAIS（中国税收征管信息系统）进行初始化的数据和信息。

⑷研发费用、设备与创投台帐：填写纳税人研发费用、环保设备、节能节水设备、安全生产设备、其他设备、创投设备抵免相关数据。

2、年度申报表填写：包含有年度纳税申报表及其附表和财务报表的录入、保存和修改。

鉴于年度纳税申报表许多数据相为依据的复杂性及相关数据的逻辑关系，建议填写年度申报表的步骤按如下列示进行：⑴第一步附表一：收入明细表（金融企业收入明细表、事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表）附表二：成本费用明细表（金融企业成本费用明细表、事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表）研发费用：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表⑵第二步附表五：税收优惠明细表附表六：境外所得税抵免计算明细表附表七：以公允价值计量资产纳税调整表附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表附表十：资产减值准备项目调整明细表附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表⑶第三步附表三：纳税调整项目明细表⑷第四步附表四：企业所得税弥补亏损明细表⑸第五步主表：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A表）利润表资产负债表3、关联业务报告填写: 包含有关联业务报告及其附表的录入、保存、修改和打印等功能。

⑴第一步表一：关联关系表⑵第二步表三：购销表表四：劳务表表五：无形资产表表六：固定资产表表七：融通资金表⑶第三步表二：关联交易汇总表表八：对外投资情况表表九：对外支付款项情况表4、审核打包：对申报数据进行校验，并将其压缩打包到U盘。

个体工商户年度所得税B表申报流程
一、申报准备
1.了解政策法规
（1）国家税务政策
（2）地方税务政策
2.收集申报资料
（1）身份证明文件
（2）营业执照复印件
（3）财务报表
€①资产负债表
€②损益表
（4）银行对账单
（5）其他相关凭证
二、申报方式选择
1.电子申报
（1）注册税务电子平台
（2）下载申报软件
2.纸质申报
（1）前往税务局领取表格（2）填写纸质表格
三、填写B表
1.确定填写内容
（1）基本信息
€①姓名
€②营业执照号
（2）收入信息
€①营业收入
€②其他收入
（3）成本费用
€①营业成本
€②管理费用
2.核对信息
（1）确认填写无误
（2）计算税额
四、提交申报
1.电子提交
（1）登录税务电子平台
（2）上传申报表
2.纸质提交
（1）前往税务局提交（2）确认提交回执
五、审核与反馈
1.税务局审核
（1）初审
（2）复审
2.结果反馈
（1）审核通过
€①发送确认通知（2）审核不通过
€①说明原因
€②要求补充材料
六、缴纳税款
1.确认缴纳方式（1）网上银行转账（2）线下银行缴纳
2.缴纳时间
（1）确定缴纳截止日期（2）保留缴款凭证
七、归档与保存
1.保存申报资料
（1）电子版备份
（2）纸质文件归档
2.定期检查
（1）更新信息
（2）准备下一年度申报。

网上税务局企业所得税纳税申报操作手册
总册
本操作手册适用于：需要申报企业所得税纳税申报的纳税人、办税人员、税务人员网上税务局企业所得税纳税申报报表主要有：企业所得税预缴纳税申报（A类）、企业所得税预缴纳税申报（B类）、企业所得税年度纳税申报（A类）、企业所得税年度纳税申报（B类）、企业所得税分支机构年度纳税申报。

纳税人（企业）可根据企业缴纳税款方式进行选择性填报，其中：企业所得税预缴纳税申报（A类）、企业所得税年度纳税申报（A类）及企业所得税分支机构纳税申报适用于“查账征收的居民企业”填报；企业所得税预缴纳税申报（B类）、企业所得税年度纳税申报（B 类）适用于“核定征收的居民企业”填报。

结合纳税人实际情况，企业所得税申报主要分下面五中情况：
一、针对已开通网上税务局且在税务机关指定的限缴期内且已签订全国横联协议
的，可通过登录网上税务局纳税人端进行企业所得税纳税申报及缴款操作，申报流程如下：
二、针对已开通网上税务局且已超过税务机关指定的限缴期且已签订全国横联协议的，可通过登录网上税务局“暂存”需要申报的信息，去税务大厅进行完税操作，申报流程如下：
三、针对已开通网上税务局且未签订全国横联协议的，可通过登录网上税务局“暂存”需要申报的信息，去税务大厅进行完税操作，申报流程如下：
四、针对未开通网上税务局且已签订全国横联的，可去税务大厅进行缴税操作，申报流程如下：
五、针对未开通网上税务局且未签订全国横联的，可去税务大厅进行缴税操作，详细内容查看各分册。

适⽤对象：适⽤对象同时符合下列条件：系统会⾃动判别企业是否符合⼩型微利企业条件。

纳税⼈核对信息⽆误后，点击“正式申报“即可。

适⽤对象：在进⾏2018年汇算清缴时，⼩型微利企业为年应纳税所得额不超过详细步骤：步骤⼀：⾸先录⼊《填报。

灰⾊的部分为系统根据企业备案信息⾃动带出，如果有误，请联系主管税务机关修改相应备案信息；带星号的部分为必填项⽬。

填写完成后，点击下⽅“保存”按钮。

⽐如，如果纳税⼈是⾼新技术企业，且处于⾼新资格有效期内，那么不论是否享受优惠政策，均需填报《⾼新技术企业优惠情况及明细表》（A107041），这张表格会⾃动勾选。

录⼊数据保存后，可以点击右侧操作列“修改”进⼊相应的表单进⾏修改；如果需要整张表单重新录⼊，也可以点击“清除”按钮清除该表单已录⼊的数据。

如果您在填报过程中需要增减表单，可以点击下⽅“选择申报表类型”对表单进⾏增减。

如果您在录⼊申报表时需要整套申报表重新录⼊，可以点击“清除已填写申报表”⼀键清除所有已录⼊数据。

如果您在操作过程中需要临时离开，不要担⼼数据丢失，记得点击每张申报表下⽅的“保存”键保存申报表就好啦。

年度申报增加了税收政策风险提⽰服务功能，该功能可为纳税⼈提供年度申报表与年度财务报表、其他申报信息的⽐对，帮助纳税⼈纠正申报错误。

纳税⼈可在提交申报前使⽤税收政策风险提⽰服务功能对年度申报数据进⾏扫描，根据风险提⽰信息⾃⾏修改申报数据，也可以不修改直接申报。

纳税⼈可在提交申报前多次进⾏政策风险扫描、接收风险提⽰信息和修改数据。

确认⽆误后，点击“确认申报”即可。

亲爱的纳税⼈，⽹报这么⽅便，还在等什么呢，赶快⽤起来呀。

汇算清缴可以安排上了~。

年度所得税b表申报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!年度所得税 B 表申报流程一般包括以下步骤：1. 准备申报资料收集企业的财务报表、纳税申报表等相关资料。

中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月曰至年月曰纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》填报说明、本表为实行核定征收企业所得税的纳税人在月（季）度申报缴纳企业所得税时使用。

二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月季）度的最后一日。

次月（季）度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。

3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。

2、第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

3、第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。

4、第4行“应税收入额”：根据相关行计算填报。

第4行=第1-2-3 行5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。

6、第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。

第6行二第4X 5亍。

7、第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

8、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。

9、第9行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。

第9行二第7—（1-8 行）X 8行。

10、第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。

11、第11行“应纳所得税额”（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行二第6X 10行（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行二第9X 10行12、第12行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。

个体工商户纳税b表申报操作流程一、登录电子税务局。

1. 打开当地电子税务局网站，输入个体工商户的纳税人识别号、密码（一般为法定代表人身份证后6位或自行设置的密码）以及验证码，点击登录。

二、进入申报界面。

1. 在电子税务局首页，找到“我要办税”或“申报纳税”等相关菜单选项，点击进入。

2. 在申报列表中找到“个人所得税经营所得纳税申报表（B表）”，点击进入申报页面。

三、填写申报信息。

1. 基本信息部分。

- 系统会自动带出纳税人识别号、纳税人名称等基本信息，请核对是否准确。

- 选择税款所属期，一般为公历年度，例如20XX年1月1日 - 20XX年12月31日。

2. 收入成本信息。

- 填写个体工商户的收入总额，包括主营业务收入、其他业务收入等。

按照会计账簿记录准确填写。

- 填写成本费用，包括营业成本、管理费用、销售费用等各项可扣除的成本费用。

注意成本费用必须有合法有效的凭证支持。

3. 纳税调整增加/减少额。

- 如果存在税法规定不允许扣除但会计上已扣除的项目（如税收滞纳金等），需要在纳税调整增加额中填写；如果存在税法规定可以加计扣除或税收优惠等导致应纳税所得额减少的项目，在纳税调整减少额中填写。

4. 弥补以前年度亏损。

- 如果个体工商户以前年度存在亏损，且符合税法规定的弥补条件，可以在此处填写可弥补的亏损金额。

5. 合伙企业合伙人分配比例（如果适用）- 对于合伙企业中的个体工商户合伙人，需要按照合伙协议约定的分配比例填写。

6. 投资者减除费用。

- 按照税法规定的标准填写，通常为60000元/年（每月5000元）。

7. 专项附加扣除（如果适用）- 如果个体工商户业主有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除项目，按照实际情况填写。

需要注意的是，专项附加扣除需符合税法规定的条件并提供相关证明材料。

8. 依法确定的其他扣除（如商业健康保险、税延养老保险等，如果适用）- 根据实际发生情况填写相应的扣除金额。

企业所得税年度申报表填报说明一、年度申报时间企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表,并汇算清缴，结清应缴应退税款；即申报期为1月1日至5月31日.二、年度申报范围企业所得税纳税人,包括查账征收和核定征收两种方式进行预缴的纳税人（查账征收进行A类报表的申报，核定征收则进行B类报表的申报）。

但不包括外地企业在杭分支机构（不具有法人资格，即只在四个季度通过分配表进行预缴,但不需进行汇算清缴）。

三、网上申报纳税人登录浙江地税申报系统之后，选择左边纳税申报,然后进行需要申报报表的选择。

（一）、核定征收企业所得税征收方式为核定征收的纳税人申报第4张表:企业所得税汇算清缴申报表(适用于核定征收企业）。

(二）查账征收企业所得税征收方式为查账征收的纳税人申报第5张表：企业所得税汇算清缴申报表（适用于查账征收企业）。

四、年度申报表填报说明（一）核定征收核定征收企业的年度申报表包括附表和主表各一张,按照序号顺序,先申报附表，再进行主表的申报（只有当附表保存成功才能进行主表的申报，如果未申报附表就直接点击主表会提示错误).附表：《税收优惠明细表》行次项目名称金额1 一、免税收入（2＋3＋4＋5）2 1、国债利息收入3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益4 3、符合条件的非营利组织的收入5 4、其他6 二、减计收入（7＋8）7 1、企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8 2、其他9 三、减免税合计（10＋11＋12＋13）10 (一)符合条件的小型微利企业10 （一）国家需要重点扶持的高新技术企业11 （二）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分注:上表中划斜线部分单元格纳税人不能填报。

按目前税收规定，核定征收企业暂无税收优惠项目可以享受。

税收优惠明细表允许纳税人填报“免税收入”部分，因为现有核定征收纳税人以按收入总额核定应纳税所得额方式为主（纳税人能够准确核算收入)，反映到主表中“收入总额"应为“应税收入总额”，计算方法为:应税收入=总收入-免税收入-不征税收入，所以在附表中可以填报免税收入部分。

福建省国家税务局年度企业所得税网上申报简易指南（内资查账征收企业）一、下载“易财税”软件操作流程：进入首页→点击“办税指南”→“下载中心”→“税务软件”→点击“年度所得税申报（内资）安装程序（易财税企业端）”→进入页面点击下载“年度所得税申报（内资）安装程序（易财税企业端）”二、安装“易财税”软件操作流程：解压“setup”压缩文件→选择并双击“易财税.企业财税服务系统_企业端_福建国税-Setup.exe”→分别点击“下一步”“我接受”“安装”→“完成”注意事项：软件必须解压才可安装，若没有解压软件请先下载解压软件。

三、新建用户操作流程：点击“新建用户”按钮→在弹出的对话框中点击“YES”→在弹出的对话框中输入“输入用户名”、“输入密码”、“重复一次密码”“姓名”和“电子邮件地址”信息→点击“确认”→弹出对话框提示创建成功，点击“OK”注意事项：1、“输入密码”只能输入6位数。

2、“新建用户”各栏要求输入信息由纳税人自行随意确定，但不能为空。

“电子邮件地址”若无，可按邮件地址格式暂输入一个虚拟的。

3、记住建立的“用户名”和“密码”，以便下次使用；四、账号管理操作流程：输入“用户名”“密码”点击“登录”→点击“账号管理”→点击左下角“删除”“YES”清除默认账号→点击“新建”→输入“税务登记证号”“网上办税登录名”和“网上办税密码”→点击“在线查询”→弹出对话框“账号信息下载成功”点击“OK”→在右下方“属性”对话框中核对、点击选择各栏的基础信息和数值→点击“保存”→弹出对话框提示“账号信息保存成功”点击“OK”→点击“关闭”退出注意事项：1、“网上办税登录名”和“网上办税密码”必须与原网上办税大厅的“税务登记号”和“密码”完全一致，否则将不能使用；2、要注核对“属性”对话框中各栏目基础信息并确保正确，否则将影响申报表的正确填报；查询给出的信息不可修改；3、“属性”对话框中“申报模式”除汇总缴纳单位选择“本级申报”和“全辖申报”外，其余用户均应选“非汇总申报”。

中华人民共和国公司所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属时期：年代日至年代日纳税人辨别名：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）项目行次累计金额一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的公司填报收入总数1减：不收税收入2免税收入3此中:国债利息收入4地方政府债券利息收入5 应按收入总数纳审定应纳税切合条件居民公司之间股息盈利等权益性利润 6税所所得额切合条件的非营利组织收入 7得额其余免税收入 : 8的应税收入额（ 1 行-2 行-3 行） 9计算税务机关审定的应税所得率（%）10应纳税所得额（9行×10行）11成本花费总数12 按成本花费审定应纳税税务机关审定的应税所得率（%）13所得额应纳税所得额[12行÷(100%－13行)×13行]14税率（25%）15 应纳所得税额的计算应纳所得税额（11行×15行或14行×15行）16减：切合条件的小型微利公司减免所得税额17此中：减半收税18 应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额19应补（退）所得税额（16行-17行-19行）20二、以下由税务机关审定应纳所得税额的公司填报税务机关审定应纳所得税额21预缴申报时填报能否属于小型微利公司：是□否□所属行业：从业人数：年度申报时填报财产总数：国家限制和严禁行业:是□否□谨申明：此纳税申报表是依据《中华人民共和国公司所得税法》、《中华人民共和国公司所得税法实行条例》和国家有关税收规定填报的，是真切的、靠谱的、完好的。

法定代表人（署名）：年代日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年代日代理申报日期：年代日受理日期：年代日国家税务总局监制填报说明一、合用范围本表由推行审定征收公司所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳公司所得税时使用。