企业所得税年报模板

企业所得税的申报表范本我们都知道个⼈和企业都要交税，个⼈的税务很简单，企业为国家做了很⼤贡献，但是企业的税务就很繁重，那么企业所得税的申报表范本是什么呢？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

企业所得税年报申报表A类(主表)⼀、适⽤范围本表适⽤于实⾏查账征收的企业所得税居民纳税⼈填报。

⼆、填报依据及内容根据《中华⼈民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定计算填报，并依据企业会计制度、企业会计准则等企业的《利润表》以及纳税申报表相关附表的数据填报。

三、有关项⽬填报说明(⼀)表头项⽬1.“税款所属期间”：正常经营的纳税⼈，填报公历当年1⽉1⽇⾄12⽉31⽇;纳税⼈年度中间开业的，填报实际⽣产经营之⽇的当⽉1⽇⾄同年12⽉31⽇;纳税⼈年度中间发⽣合并、分⽴、破产、停业等情况的，填报公历当年1⽉1⽇⾄实际停业或法院裁定并宣告破产之⽇的当⽉⽉末;纳税⼈年度中间开业且年度中间⼜发⽣合并、分⽴、破产、停业等情况的，填报实际⽣产经营之⽇的当⽉1⽇⾄实际停业或法院裁定并宣告破产之⽇的当⽉⽉末。

2.“纳税⼈识别号”：填报税务机关统⼀核发的税务登记证号码。

3.“纳税⼈名称”：填报税务登记证所载纳税⼈的全称。

(⼆)表体项⽬本表是在企业会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。

会计与税法的差异(包括收⼊类、扣除类、资产类等⼀次性和暂时性差异)通过纳税调整明细表(附表三)集中体现。

本表包括利润总额的计算、应纳税所得额的计算、应纳税额的计算和附列资料四个部分。

1、“利润总额的计算”中的项⽬，适⽤《企业会计准则》的企业，其数据直接取⾃《利润表》;实⾏《企业会计制度》、《⼩企业会计制度》等会计制度的企业，其《利润表》中项⽬与本表不⼀致的部分，应当按照本表要求对《利润表》中的项⽬进⾏调整后填报。

该部分的收⼊、成本费⽤明细项⽬，适⽤《企业会计准则》、《企业会计制度》或《⼩企业会计制度》的纳税⼈，通过附表⼀(1)《收⼊明细表》和附表⼆(1)《成本费⽤明细表》反映;适⽤《企业会计准则》、《⾦融企业会计制度》的纳税⼈填报附表⼀(2)《⾦融企业收⼊明细表》、附表⼆(2)《⾦融企业成本费⽤明细表》的相应栏次;适⽤《事业单位会计准则》、《民间⾮营利组织会计制度》的事业单位、社会团体、民办⾮企业单位、⾮营利组织，填报附表⼀(3)《事业单位、社会团体、民办⾮企业单位收⼊项⽬明细表》和附表⼀(3)《事业单位、社会团体、民办⾮企业单位⽀出项⽬明细表》。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。

有关项目填报说明如下：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。

未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。

3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。

5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。

企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000 企业基础信息表A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010 一般企业收入明细表A101020 金融企业收入明细表A102010 一般企业成本支出明细表A102020 金融企业支出明细表A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000 期间费用明细表A105000 纳税调整项目明细表A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表.A105030 投资收益纳税调整明细表.A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表.A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表.精品文档A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070 捐赠支出及纳税调整明细表.A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表.A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110 政策性搬迁纳税调整明细表A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表精品文档A106000 企业所得税弥补亏损明细表精品文档A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表精品文档A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012 研发费用加计扣除优惠明细表A107020 所得减免优惠明细表A107030 抵扣应纳税所得额明细表A107040 减免所得税优惠明细表A107041 高新技术企业优惠情况及明细表A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050 税额抵免优惠明细表A108000 境外所得税收抵免明细表A108010 境外所得纳税调整后所得明细表A108020 境外分支机构弥补亏损明细表A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表精品文档A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表.精品文档A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日总机构名称（盖章）:总机构统一社会信用代码（纳税人识别号）：金额单位: 元（列至角分）.。

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 经办人： 会计主管： 经办人执业证件号码： 填报时间: 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 受理人： 年 月 日
中华人民共和国 企业所得税年度纳税申报表（ 企业所得税年度纳税申报表（B类）
税款所属期间: 纳税人识别号: 纳税人名称: 项 目 按收入总 收入总额 额核定应 税务机关核定的应税所得率（ %） 纳税所得 额 应纳税所得额（1行×2行） 应 纳 税 所 得 额 的 计 算 成本费用总额 按成本费 用核定应 税务机关核定的应税所得率（ %） 纳税所得 应纳税所得额[4行÷（1－5行）× 额 5行] 经费支出总额 按经费支 出换算应 税务机关核定的应税所得率（ %） 纳税所得 换算的收入额[7行÷（1－8行）] 额 应纳税所得额（8行×9行） 税率（25%） 应纳所得税额的计 应纳所得税额（3行×11行或6行× 算 11行或10行×11行） 减免所得税额 已预缴所得税额 应补（退）所得税 应补（退）所得税额（12行－13行 额的计算 －14行） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 金额单位：人民币元（列至角分） 累计金额 年 月 日 至 年 月 日
主管税务机关受理

企业纳税情况汇报模板
尊敬的领导：
根据国家税务总局的规定，我司特向贵单位汇报我司企业最近一年的纳税情况。

在过去的一年里，我司严格按照国家税收政策，认真履行纳税义务，积极参与税收改革，努力为国家税收工作做出了应有的贡献。

首先，我司纳税总额为XXX万元，较去年同期增长XX%，其中增值税XXX
万元，企业所得税XXX万元，个人所得税XXX万元。

我司纳税总额的增长主要
得益于公司业务的扩张和盈利能力的提升，同时也反映了我司对于国家税收政策的积极响应和遵守。

其次，我司在纳税过程中严格执行税收法规，未发生任何税收违法行为，没有
出现任何滞纳税款情况。

在税收合规方面，我司一直坚持以诚信为本，严格按照税法规定履行纳税义务，积极配合税务机关进行税收核查和审计工作。

另外，我司还积极参与税收优惠政策，按照国家相关规定，合理利用各项税收
优惠政策，充分发挥税收政策的引导作用，同时也为企业的可持续发展提供了有力支持。

最后，我司将继续秉承“诚信守法、合规纳税”的原则，进一步加强内部税收
管理，不断提高税收合规水平，积极响应国家税收政策，为国家税收事业做出更大的贡献。

谨此汇报，如有不周之处，敬请谅解，并期待领导的指导和支持。

谢谢！
此致。

敬礼。

企业所得税年度申报表模板
企业所得税年度申报表模板是一个用于填报企业所得税年度纳税情况的表格，它包括了企业的各项收入、支出、税前扣除、纳税调整等内容。

模板的格式和内容可能因国家或地区的税法规定而有所不同。

以下是一个简化的企业所得税年度申报表模板示例，仅供参考：
企业所得税年度申报表
纳税人识别号： [填写纳税人识别号]
纳税人名称： [填写纳税人名称]
填报日期： [填写申报日期]
一、收入总额
1.营业收入
2.投资收益
3.其他收入
二、税前扣除
1.营业成本
2.税金及附加
3.期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）
4.资产减值损失
5.其他税前扣除
三、纳税调整
1.纳税调整增加额
2.纳税调整减少额
四、应纳税所得额
五、税率及税额计算
1.适用税率
2.应纳税额
六、减免抵免税额
1.免税收入
2.减免税额
3.抵扣税额
七、实际应纳税额
八、其他说明事项
[填写其他需要说明的事项]
请注意，这只是一个简化的示例模板，实际的企业所得税年度申报表可能包含更多的栏目和细节。

具体的模板格式和内容应根据当地税法规定和税务机关的要求来确定。

建议您在填报前咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保填报正确、合规。

企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
□
□
A105110
政策性搬迁纳税调整明细表
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A105120
特殊行业准备金及纳税调整明细表
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A106000
企业所得税弥补亏损明细表
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□
A107010
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
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A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
□
8
加：公允价值变动收益
9
加：投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
14
应纳税所得额计算
减：境外所得（填写A108010）
10
1.销售材料收入
11
其中：非货币性资产交换收入
12
2.出租固定资产收入
13
3.出租无形资产收入
14
4.出租包装物和商品收入
15
5.其他
16
二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）
17
（一）非流动资产处置利得
18
（二）非货币性资产交换利得
19
（三）债务重组利得
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25
二十五、其他
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企业所得税年度汇算报告企业所得税年度汇算清缴是企业在纳税年度终了后，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

以下是关于企业名称企业所得税年度汇算的详细报告。

一、企业基本情况企业名称成立于成立日期，注册资本为注册资本金额，注册地址位于注册地址，法定代表人为法定代表人姓名。

企业主要从事主营业务范围，所属行业为所属行业类别。

二、企业所得税纳税申报情况1、收入总额本年度企业实现收入总额为收入总额金额，其中主营业务收入为主营业务收入金额，其他业务收入为其他业务收入金额，投资收益为投资收益金额，营业外收入为营业外收入金额。

2、扣除项目（1）成本企业本年度发生的成本总额为成本总额金额，其中主营业务成本为主营业务成本金额，其他业务成本为其他业务成本金额。

（2）费用销售费用为销售费用金额，管理费用为管理费用金额，财务费用为财务费用金额。

（3）税金及附加本年度税金及附加共计税金及附加金额。

（4）资产减值损失资产减值损失为资产减值损失金额。

（5）其他扣除项目其他扣除项目共计其他扣除项目金额，包括捐赠支出、职工教育经费等。

3、应纳税所得额经过上述收入和扣除项目的计算，本年度企业的应纳税所得额为应纳税所得额金额。

4、应纳所得税额根据企业适用的所得税税率所得税税率，计算得出本年度应纳所得税额为应纳所得税额金额。

5、已预缴所得税额本年度企业已预缴所得税额为已预缴所得税额金额。

6、应补（退）所得税额应补（退）所得税额=应纳所得税额已预缴所得税额，即应补（退）所得税额金额。

三、税收优惠政策享受情况1、企业所得税优惠政策本年度企业享受了以下企业所得税优惠政策：（1）优惠政策 1 名称，优惠金额为优惠金额 1 金额。

企业所得税年报报表1.简介2.报表概述2.1 基本信息●企业名称：________●纳税人识别号：________●所属行业：________●纳税年份：________2.2 币种及汇率●报表币种：________●申报年度汇率：________2.3 报表明细a. 利润总额●营业收入：________●营业成本：________●税金及附加：________●销售费用：________●管理费用：________●财务费用：________●资产减值损失：________●营业利润：________●资本收益：________●其他收入：________●其他支出：________●利润总额：________b. 减免税项目●减免所得税优惠：________●捐赠所得税优惠：________●技术转让所得税优惠：________●资金投入所得税优惠：________●地方税务局认定的其他减免项目：________●减免税所得税总额：________c. 应纳税所得额●利润总额减免税所得税优惠金额：________d. 税收优惠政策●高新技术企业所得税优惠：________●制造业企业所得税优惠：________●职工教育经费所得税优惠：________●税收优惠政策合计：________e. 应纳税所得额●利润总额减免税所得税优惠金额：________●税收优惠政策合计后的应纳税所得额：________2.3.6 应纳税额●应纳税所得额乘以企业所得税税率：________2.3.7 已缴税额●上年度已缴税额：________●当年预缴税额：________●待缴税额：________●转往下年度预缴税额：________2.3.8 实际缴税额●待缴税额减去转往下年度预缴税额：________3.附件本文档需要附带以下附件：________●资产负债表●利润表●现金流量表●纳税申报表●其他相关财务报表4.法律名词及注释4.1 企业所得税企业所得税是指企业在符合税法规定的范围内取得的所得应当缴纳的税款。

企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。

一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。

二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。

三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。

目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。

四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。

因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。

2 A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》一、表样二、主要政策依据1.《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第六十三号)第一条在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

第二十五条国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。

第五十三条企业所得税按纳税年度计算。

纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令〔2007〕512号）第一条根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称企业所得税法）的规定，制定本条例。

第二条企业所得税法第一条所称个人独资企业、合伙企业，是指依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业。

第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

第十条企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。

3.国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知（国税发〔2009〕79号）第二条企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

竭诚为您提供优质文档/双击可除企业所得税汇算清缴报告模板篇一：企业所得税汇算清缴套表企业所得税(企业所得税汇算清缴报告模板)年度纳税申报表（a类）（所属年度：）企业名称（盖章）：地税流水号：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。

二、填报依据及内容根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。

三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。

（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。

会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。

本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。

1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。

企业所得税年报报表企业所得税年报报表1.内容摘要本报告为企业所得税年报报表，记录企业在一年内的所得税情况。

该报表包括企业基本信息、所得税计算、纳税申报等内容。

2.企业基本信息2.1 企业名称：______________________2.2 纳税人识别号：______________________2.3 所属行业：______________________2.4 营业地质：______________________2.5 登记日期：______________________2.6 注册资本：______________________2.7 企业类型：______________________3.所得税计算3.1 营业收入3.1.1 销售收入：______________________3.1.2 其他收入：______________________3.2 营业成本3.2.1 销售成本：______________________3.2.2 管理费用：______________________3.2.3 研发费用：______________________3.2.4 财务费用：______________________3.2.5 其他费用：______________________3.3 营业利润：______________________3.4 其他综合收益：______________________3.5 所得税费用3.5.1 当期所得税费用：______________________ 3.5.2 递延所得税费用：______________________3.6 应交所得税：______________________4.纳税申报4.1 所得税申报表附表1、所得税年度纳税申报表（A类企业）附表2、所得税年度纳税申报表（B类企业）附表3、所得税年度纳税申报表（C类企业）4.2 附注4.2.1 主要会计政策和会计估计4.2.2 重大会计政策变更的原因和影响分析4.2.3 涉及重大交易的披露和说明4.2.4 资产负债表合并范围的变更说明4.2.5 持续的经营能力的分析4.2.6 税收补充信息的披露5.法律名词及注释5.1 企业所得税：指企业根据营业利润或确认的应税所得额计算所得税的税种。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。

有关项目填报说明如下：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。

未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。

3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。

5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。

企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000 企业基础信息表204-3重组交易类型□法律形式改变□债务重组□股权收购□资产收购□合并□分立□债务人□收购方□收购方□合并企业□分立企业A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010 一般企业收入明细表A101020 金融企业收入明细表A102010 一般企业成本支出明细表A102020 金融企业支出明细表A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000 期间费用明细表A105000 纳税调整项目明细表A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表专业技术知识共享A105030 投资收益纳税调整明细表专业技术知识共享A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表专业技术知识共享A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表专业技术知识共享WORD格式可编辑A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070 捐赠支出及纳税调整明细表专业技术知识共享A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表专业技术知识共享专业技术知识共享A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表专业技术知识共享A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表专业技术知识共享A105110 政策性搬迁纳税调整明细表A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表WORD格式可编辑A106000 企业所得税弥补亏损明细表专业技术知识共享WORD格式可编辑A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表WORD格式可编辑A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表专业技术知识共享A107012 研发费用加计扣除优惠明细表A107020 所得减免优惠明细表专业技术知识共享A107030 抵扣应纳税所得额明细表专业技术知识共享A107040 减免所得税优惠明细表A107041 高新技术企业优惠情况及明细表A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050 税额抵免优惠明细表专业技术知识共享A108000 境外所得税收抵免明细表专业技术知识共享A108010 境外所得纳税调整后所得明细表专业技术知识共享A108020 境外分支机构弥补亏损明细表专业技术知识共享A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表专业技术知识共享WORD格式可编辑A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表专业技术知识共享WORD格式可编辑A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日总机构名称（盖章）:总机构统一社会信用代码（纳税人识别号）：金额单位: 元（列至角分）专业技术知识共享。

年Leabharlann 月日 金额单位：元(列至角分)
金 额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
企业所得税年度纳税申报表附表十二 企业所得税其他优惠明细表 填报时间：
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 合计 （一）软件生产企业、集成电路企业 （二）转制科研机构 （三）文化事业单位转制 （四）生产和装配伤残人员专门用品企业 （五）下岗失业人员再就业 （六）监狱、劳教企业 （七）享受“两免三减半”的生产性外商投资企业 （八）享受“五免五减半”的港口码头外商投资企业 （九）追加投资单独享受所得税定期减免优惠的外商投资企 业 （十）享受延长三年减半征收企业所得税优惠的先进技术外 商投资企业 （十一）享受减按15%税率征收企业所得税的能源、交通、 港口、码头外商投资企业 （十二）享受“外商投资在3000万美元以上，回收投资时间 长的项目”优惠，减按15%税率征收企业所得税的外商投资 企业 （十三）新办文化企业 （十四）经济特区新设立高新技术企业优惠政策 （十五）打捞单位免征企业所得税 （十六）技术先进服务型企业 （十七）CDM项目实施企业 经办人（签章）: 法定代表人（签章）: 项 目

企业所得税年报报表企业所得税年报报表
1- 简介
1-1 企业所得税年报报表目的
1-2 报表填写要求
1-3 填报说明
2- 基本信息
2-1 企业基本信息
2-2 纳税人识别号
2-3 会计期间
2-4 企业类型
3- 利润表
3-1 营业收入
3-2 营业成本
3-3 营业利润
3-4 利润总额
3-5 所得税费用
4- 资产负债表
4-1 资产总额
4-2 负债总额
4-3 所有者权益
5- 特殊项目填报
5-1 税收优惠项目
5-2 损失结转
5-3 投资收益
5-4 税务处理事项
5-5 其他特殊项目
6- 附表
6-1 减免税明细表
6-2 净利润调整明细表
6-3 非居民企业分支机构所得税报表附件：
1- 企业所得税年报报表填写示例
2- 相关税法法规说明
3- 相关企业所得税政策文件
法律名词及注释：
●纳税人识别号：指企业在税务机关登记的唯一识别号码，用
于纳税人的身份识别。

●会计期间：指企业进行财务会计核算的时间段，通常为一年。

●营业收入：指企业主营业务所产生的全部收入，包括销售商品、提供劳务等。

●营业成本：指企业在生产经营过程中所发生的直接和间接成本。

●营业利润：指企业在支付各项费用之后，所获得的可供分配
的利润。

●利润总额：指企业所得税法确定的利润概念，用于计算所得
税费用。

●所得税费用：指企业根据所得税法规定应当缴纳的所得税金额。

全文结束：\。

A06557企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报表填报表单表单说明本表列示申报表全部表单名称及编号。

纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单，并根据企业的涉税业务，选择“填报”或“不填报”。

选择“填报”的，需完成该表格相关内容的填报；选择“不填报”的，可以不填报该表格。

对选择“不填报”的表格，可以不上报税务机关。

有关项目填报说明如下：1.企业基础信息表（A000000）本表为必填表。

主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、主要会计政策、股东结构和对外投资情况等。

纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。

2.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）本表为必填表。

是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。

3.一般企业收入明细表（A101010）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。

4.金融企业收入明细表（A101020）本表仅适用于金融企业（包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。

5.一般企业成本支出明细表（A102010）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度的规定发生成本费用支出情况。

6.金融企业支出明细表（A102020）本表仅适用于金融企业（包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生成本支出情况。

7.事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表（A103000）本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等按照有关会计制度规定取得收入、发生成本费用支出情况。

8.期间费用明细表（A104000）本表由纳税人根据国家统一会计制度规定，填报期间费用明细项目。

9.纳税调整项目明细表（A105000）本表填报纳税人财务、会计处理办法（以下简称会计处理）与税收法律、行政法规的规定（以下简称税法规定）不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。

# * * * * *
账载金额 1 * * * 160,000.00 * *
*
6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益
7．特殊重组 8．一般重组 106,000.00 106,000.00 9．公允价值变动净收益（填写附表七） * * 10．确认为递延收益的政府补助 11．境外应税所得（填写附表六） * * * 12．不允许扣除的境外投资损失 * * 13．不征税收入（填附表一[3]） * * * 14．免税收入（填附表五） * * * 15．减计收入（填附表五） * * * 16．减、免税项目所得（填附表五） * * * 17．抵扣应纳税所得额（填附表五） * * * 18．其他 900,000.00 900,000.00 二、扣除类调整项目 * * 1,574,940.00 1．视同销售成本（填写附表二） * * * 2．工资薪金支出 3,020,000.00 3,020,000.00 3．职工福利费支出 444,000.00 422,800.00 21,200.00 4．职工教育经费支出 75,500.00 72,500.00 3,000.00 5．工会经费支出 60,400.00 40,400.00 20,000.00 6．业务招待费支出 99,000.00 59,400.00 39,600.00 7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八） * * 8．捐赠支出 600,000.00 600,000.00 9．利息支出 1,110,000.00 400,000.00 710,000.00 10．住房公积金 11．罚金、罚款和被没收财物的损失 10,000.00 * 10,000.00 12．税收滞纳金 500.00 * 500.00 13．赞助支出 252,040.00 * 252,040.00 14．各类基本社会保障性缴款 327,000.00 327,000.00 15．补充养老保险、补充医疗保险 16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 17．与取得收入无关的支出 300,000.00 * 300,000.00 18．不征税收入用于支出所形成的费用 100,000.00 * 100,000.00 19．加计扣除（填附表五） * * * 20．其他 118,600.00 118,600.00 三、资产类调整项目 * * 354,550.00 1．财产损失 62,000.00 62,000.00 2．固定资产折旧（填写附表九） * * 34,550.00 3．生产性生物资产折旧（填写附表九） * * 4．长期待摊费用的摊销（填写附表九） * * 40,000.00 5．无形资产摊销（填写附表九） * * 60,000.00 6．投资转让、处置所得（填写附表十一） * * 7.油气勘探投资(填写附表九) * * 8.油气开发投资(填写附表九) * * 9．其他 220,000.00 220,000.00 四、准备金调整项目（填写附表十） * * 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 * * 六、特别纳税调整应税所得 * * 七、其他 * * 合 计 * * 4119490.00 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。 2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列 3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，账载金额、税收金额不再填写。 经办人（签章）: 法定代表人（签章）: