项目决策与分析学习笔记(第一章)

第一章引论1.1 项目管理知识体系（PMBOK）PMBOK是美国项目管理学会（PMI）提出的一个涵盖面很广的项目管理知识体系，内容包括项目管理（Project Management）这一职业的知识总和。

PMBOK不是教科书，它并没有详细地解释知识体系中的那些术语，它只提供了项目管理的一种正确思路和管理技能与知识。

PMBOK是以西方人的思维方式，尤其是美国人的思维方式来看待项目管理问题的，所以我们在学习过程中要习惯他们考虑问题的思路。

PMI一直不遗余力地促使为项目经理放权，期望创造一个良好的环境给项目团队。

PMI很重视历史资料和检验教训，PMBOK知识体系将这些信息作为数据库的一部分，供项目以及执行组织的其它项目使用。

数据库是知识管理的基础。

项目管理是管理偶然性的职业。

我们成为PM（Project Manager）通常都是偶然的。

组织任命某人为PM，有时只是对其技术绩效的嘉奖。

1.2 基本要素1.2.1 什么是项目？项目(Project)的定义：为创造独特的产品、服务或成果而进行的临时性工作。

⏹独特的产品、服务或成果。

⏹临时性工作。

⏹项目驱动变更。

⏹项目创造商业价值。

⏹项目启动背景。

日常运作项目共同点1. 由人来做；2. 受制于有限的资源；3.需要规划、执行和控制区别持续不断(Repeat)重复进行(Ongoing)独特性(Unique)一次性(Temporary)1.2.2 项目管理的重要性项目管理：就是将知识、技能、工具与技术应用于项目活动，以满足项目的要求。

项目是组织创造价值和效益的主要方式。

项目管理是通过诸如启动、规划、实施、控制、收尾5个过程进行的。

1.2.3 项目、项目集、项目组合以及运营管理之间的关系一个项目可以采用三种不同的模式进行管理：作为一个独立项目（不包括在项目组合或项目集中）、在项目集内或在项目组合内。

从组织的角度来看项目、项目集和项目组合管理：⏹项目集和项目管理的重点在于以“正确”的方式开展项目集和项目；⏹项目组合管理则注重于开展“正确”的项目集和项目。

1.在会计准则的范围之内做出合理的选择和判断，让它能够准确地描绘一个企业
2.你的利润永远只和卖东西有关系
3.会计是：科学？艺术？魔术？
4.这是一门管理课程
5.资产负债表、利润表、现金流量表
6.经营、投资、融资
7.投入的本金如何了——资产负债表
8.资产部债表项目：
A、资产
a、（一次循环就变成现金）流动资产【货币资金、应收账款、其他应收款（中国特
色，无回报）、预付账款、存货、待摊费用（随着时间的流逝逐渐变为费用）、其他】——按变成现金的快慢来排列
b、（多次循环才能变成现金）非流动资产{固定资产（使用时间长、价值高）、无形
资产【专利权、专有技术、版权、商标权、商誉、土地使用权（仅中国）、采矿权、探矿权……】、长期投资（参股其他公司、投资子公司、购买国债……）}
9.资产和费用的区别：钱花出去后，若换来了未来有用的东西，则为资产，若什么都没留
下，则为费用
10.折旧是固定资产的损耗，土地无折旧
11.从财务报表可以大概知道：该企业所处的行业、竞争压力
12.人一般不算做资产，但是有时是（3000万挖来球星为你打三年球，这属于待摊费用）
13.养鸡场里，公鸡属于存货，母（蛋）鸡属于固定资产
14.以历史成本（即当时的购买价格）作为资产计价体系，在历史成本的基础上扣除资产的
减值。

但对金融资产和投资性房地产（即非自用）用公允价值（即市价）
15.在历史成本的原则之下，只要这个资产不出售，它在我们报表上的价值就永远是它当时
购买的价格（这就是一些企业将资产出售之后又买回来的原因）。

第一章概论大纲要求一、项目决策分析与评价的任务与要求。

二、项目决策分析与评价的工作程序与主要内容。

三、项目决策分析与评价结论。

考试内容分析在以往的考试中，本章的考查内容比较一致，主要集中在第二三节。

所以在今年的复习中，我们仍然要注意这些知识点，并注意一些新增加的知识点，例如项目决策程序、项目前期咨询评估等内容。

12年11 10 09单多单多单多单多第一节 2 1 2 1 1第二节 1 2 3 1 2 3 1 2第三节 1 1 1 14 3 4 3 4 3 2 3第一节项目决策与决策分析评价项目决策分析与评价是投资项目科学决策的重要工作，是项目前期阶段工作的核心。

本书中，项目是指投资于工程建设的项目，简称工程项目或建设项目。

一、项目目标项目目标一般分为项目的宏观目标和具体目标两个层次。

（一）项目的宏观目标项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用。

不同性质项目的宏观目标不同。

（二）项目的具体目标项目的具体目标是指新项目建设要达到的直接效果。

4个具体目标，效益目标、规模目标、功能目标、市场目标1.效益目标。

效益目标指项目经济效益、社会效益、环境效益等方面要实现的目标值。

（1）经营性项目，效益目标主要是对投资收益确定具体的目标值。

（2）公共基础设施项目，效益目标主要是指满足客观需要的程度或提供服务的范围。

（3）环境治理项目，其效益目标主要是指环境治理的效果。

2.规模目标。

3.功能目标。

企业根据自身的总体发展战略、主要经营方向、国家产业政策和技术政策的要求、以及国家总体规划、资源政策和环境政策的要求研究确定建设项目的功能目标。

7个功能目标（1）扩大生产规模，降低单位产品成本。

（2）向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。

（3）向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。

（4）引进先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。

（5）进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品。

第九章财务分析第一节概述一、财务分析的作用（一）项目决策分析与评价的重要组成部分（二）重要的决策依据（三）项目或方案比选中起着重要作用。

项目决策分析与评价的精髓是方案比选。

（四）财务分析能配合投资各方谈判，促进平等合作。

（五）财务分析中的财务生存能力分析对项目，特别是对非经营性项目的财务可持续性的考察起着重要的作用。

二、财务分析的内容和步骤财务分析的内容：财务盈利能力、偿债能力和财务生存能力。

随项目目标和性质有所不同。

三、财务分析的基本原则（★）（一）费用与效益计算口径的一致性原则。

（二）费用与效益识别的有无对比原则。

项目评价中通用的费用与效益识别的基本原则。

（三）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则。

（四）基础数据确定的稳妥原则。

第二节财务分析的价格体系（★）一、财务分析涉及的价格（一）影响价格变动的因素相对价格是指商品间的价格比例关系。

一般体现为供求均衡价格发生变化引起商品间的比价发生变化。

绝对价格是指用货币单位表示的商品价格水平。

绝对价格变动一般体现为物价总水平的变化，即因货币贬值（通货膨胀）引起的所有商品价格的普遍上涨，或因货币升值（通货紧缩）引起的所有商品价格的普遍下降。

（二）财务分析涉及的三种价格及其间关系1．基价（固定价格），以基年价格水平表示的，不考虑其后价格变动的价格。

是确定项目涉及的各种货物预测价格的基础，也是估算建设投资的基础。

2．时价：是指任何时候的当时市场价格。

它包含了相对价格变动和绝对价格变动的影响，以当时的价格水平表示。

3．实价：是以基年价格水平表示的,只反映相对价格变动因素影响的价格。

可以由时价中扣除物价总水平变动的影响来求得实价。

4．三种价格的关系（1）基价与时价：时价=基价*（1+时价上涨率）n（2）时价与实价：第i年的实价=第i年的时价/（1+f1），f1 为第i年的物价总水平上涨率。

（3）实价上涨率：r i=［(1+c i)i/(1+f i)i］-1，式中i为年，c i为第i年时价上涨率，f1 为第i年的物价总水平上涨率。

第六章投资估算第一节概述一、投资估算的内容（一）项目总投资（★）项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金三项构成。

项目总投资的构成（按概算法分类）项目总投资的构成（按形成资产法分类）（二）有关投资的几个不同说法1.本书的“项目总投资”，包括建设投资、建设期利息和流动资金。

2、《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》中的作为计算资本金基数的总投资，包括固资投资和铺底流动资金两项。

其中：固定资产投资由建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费和建设期利息等七项内容构成。

铺底流动资金指的是流动资金中的非债务资金，占全部流动资金的30%。

两者的区别在于，本书的流资为全部，《通知》的流资只有30%。

3、《投资项目可行性研究指南》将“项目总投资”称为“项目投入总资金”。

《指南》中的建设投资等同《通知》中的固资投资。

4、外商投资项目将“项目总投资”称为“投资总额”，等同本书的项目总投资。

二、投资估算的要求（★）建设项目决策分析与评价的不同阶段对投资估算准确程度的要求尽管投资估算在具体数额上允许在一定的误差，但必须达到以下要求：1.估算范围与项目建设方案所涉及的范围、所确定的各项工程内容相一致；2.工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算或者漏项少算，不提高或者降低估算标准；3.应做到方法科学、基础资料完整、依据充分；4.当具体工程指标与所选指标存在标准或者条件差异时，应进行必要的换算或者调整；5.估算的准确度应能满足建设项目决策分析与评价不同阶段的要求。

第二节建设投资估算（★）一、建设投资估算方法（一）单位生产能力估算法该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精确度较差。

使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。

（二）生产能力指数法生产能力指数法计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。

项目决策分析与评价笔记，考点总结——C.Y.M1请注意，我在笔记总结中，为了方便记忆，尽量省略字。

2此笔记免费，分享，请你们也把它分享给其他需要的人。

第一章项目目标：宏观目标和具体目标宏观：项目建设对国家，地区，部门，行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用。

具体4目标：1234235点12345123进一步拓展项目融资渠道，发展多种融资方式4培育规范的投资中介服务组织，加强行业自律，促进公平竞争5健全投资宏观调控体系，改进调控方式，完善调控手段6加快投资领域的立法进程企业不使用政府投资，建设的项目，政府只实行核准制或备案制政府用直接投资和资本金注入方式的项目，只审批项目建议书，可行性研究报告政府用投资补助，转贷，贷款贴息方式的，只审批资金申请报告《核准目录》内的项目，从维护公共利益角度进行核准企业的核准制项目，仅需提交项目申请报告，政府6核准，外商+2核准：P6 1．维护经济安全2．合理开发利用资源3．保护生态环境4．优化重大布局5．保障公共利益6．防止出现垄断+2：市场准入，资本金项目管理政府投资用于“关系国家安全，市场不能有效配置资源”4方面：1234123456（是）1）2）3）法律法规政策4）工程建设方面的标准、规范、定额5）拟建场址的自然、经济、社会概况资料6）合资、合作项目各方签订的协议书、意向书7）市场信息资料、社会公众要求可行性研究的基本4要求：预见性，客观公正性，可靠性，科学性可行性研究内容14点：1性1估算2方案10分析1结论：1项目建设的必要性2市场分析4投资估算3建设方案5融资方案6财务分析7经济分析8经济影响分析9资源利用分析10土地利用及移民搬迁安置方案分析项目申请报告作用：从规划布局，资源利用，征地移民，生态环境，经济社会影响等方面进行综合论证，为企业投资项目核准提供依据申请报告9内容：P19~21§项目前期咨询评估：企业投资项目的申请报告，重要领域的发展建设规划，在决策审批前，按照公平，公开，公正，竞争原则，选择咨询机构进行咨询评估不同委托主体的侧重点：政府部门：项目的经济，社会影响评价，论证资源配置的合理性金融机构：融资主体的盈利能力和偿债能力评价企业或机构投资者：项目本身的盈利能力，资金的流动性，财务风险项目建议书（初可研）、可研的编制，与其评估的关系，3区别：P24选择机构3条件：有执业资格，有信誉，有实力第二章科学的投资决策建立在可靠的市场调查和准确的市场预测基础上。

福师《项目管理》第一章投资项目评估概述课堂笔记本章介绍了投资项目评估这门学科的总体框架，使学习者能正确理解投资与投资活动、项目与投资项目以及项目周期管理的基本概念。

本章重点阐述了可行性研究和项目评估在项目决策中的地位与作用、任务目的、基本内容和工作程序。

通过本章的学习要使学生能够掌握可行性研究与项目评估的差异与联系。

第一节项目与项目管理程序在介绍本节内容之前，咱们先来熟悉两个基本概念——一、投资与投资运动过程（一）投资是指投资主体（业主）为获取预期效益或报酬而投入的不断转化为资产（资金）的一定量货币资金及资源。

投资的含义具有双重性，既是指特定的形成资产的经济活动，又表现为特定的货币资金。

本课程所涉及的投资概念主要是实物性的投资，确切地说是生产经营性的投资活动。

（二）投资运动过程投资运动过程本质上是价值的运动过程。

一般包含了四个运动阶段，即：资金筹集、分配、运用（实施）和回收增值。

1、资金筹集——是投资资金形成并筹集起来以供使用的过程，是投资活动的起始阶段。

我们都知道没有生产和价值创造，就无法形成投资资金。

因此投资资金的形成来源于生产价值的创造。

如自筹资金（也就是咱们所说的资本金）就来源于所有者权益（包括未分配利润和公积金、公益金）；而银行借款则来源于社会的闲散资金，即企业的盈利和社会储蓄资金，也就是咱们诸位公众的存款。

2、投资分配——是对形成和筹集到的投资资金进行具体分配的过程，资金筹集到了，你打算投资到哪个行业？哪个地区？哪个部门？即在产业之间和地区之间，以及国民经济各部门之间进行合理分配，这是介于投资筹集和运用实施阶段的中间环节。

这一环节需以国家的宏观政策为指导，决定资金的总体分配去向。

3、投资运用（实施）——是投入资金转化为物质要素而形成资产的过程，是投资运动最基本最重要的阶段，也是和项目亲密接触的过程。

这一阶段又可分为投资项目决策和投资项目实施两个阶段，这两个阶段的工作将直接影响项目的投资效益。

项目决策分析与评价知识点汇总在现代商业环境中，项目决策分析与评价是一个十分重要的主题。

无论是大型企业还是小型创业团队，决策分析都是保证项目成功的关键因素。

本文将从项目决策分析的角度，汇总一些相关知识点，希望能为各位读者提供一些参考。

一、前期工作评估在决定投资某个项目之前，我们需要进行前期工作评估，包括市场分析、技术可行性、财务可行性等。

这些评估将对我们后续的决策和行动提供指导。

市场分析将告诉我们目标客户的群体特征和市场趋势，技术可行性将对我们所需的技术资源、成本和时间提供评估，财务可行性将告诉我们我们所需的资金量、资金来源和收益预期。

二、风险评估项目投资的风险十分巨大，因此风险评估是项目决策分析的重要环节。

风险评估将分别从市场、技术、财务、法律和政治等方面进行分析，以确定项目投资的风险情况。

风险评估将为我们提供投资决策的依据，以降低我们的损失。

三、收益评估项目决策分析的最终目的是为了实现财务收益。

因此，我们需要对项目收益进行评价。

收益预期是一项极其重要的事情，因为它将决定投资计划的整体收益。

我们需要预测收益来源和时间，并在风险评估的基础上进行决策分析。

四、投资结果评估一旦我们作出了投资决策，就需要充分地了解我们的投资结果并对其进行评估。

评估投资结果的方法通常是利用财务报表和评估指标，比如回报率、折现现值和内部回报率等，以确定我们的投资计划是否符合预期。

五、项目经验总结项目经验总结是一个不断优化项目决策分析的过程。

从以往的项目中获取经验，识别我们以前所犯的错误以及取得的成功，并将这些经验应用于未来的项目中。

这样做，不仅可以减少投资风险，还可以提高项目的成功率。

总结：项目决策分析和评估是一个多方面的流程，需要充分理解和应用一系列决策和评估工具和技术，以支持项目的成功。

在做出任何决策之前，我们需要进行前期的评估，并对收益和风险等因素进行评估，以便做出有根据的决策。

一旦投资决策已经实施，我们需要评估投资结果并总结我们的项目经验，以减少类似的错误发生，同时，提高我们的回报率。

第一章概论第一节项目目标与决策一、项目目标（一）宏观目标：项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的影响和作用；（二）具体目标：项目建设要达到的直接效果，包括效益目标、规模目标、功能目标、市场目标；（三）项目目标与宏观规划发展目标的一致性。

不同行业与宏观规划发展目标的一致性。

二、项目决策（一）决策含义决策过程分为：信息收集、方案设计、方案评价、方案选择四个阶段。

根据决策对象不同，分为投资决策、融资决策、营销决策根据面临条件不同：确定、风险、不确定型决策（二）投资项目决策。

作出是否投资建设项目的决定。

包括：（目标、建设规模、产品方案）；（厂址、技术方案、设备方案、工程方案）；（环境保护方案、融资方案等）。

从不同决策者角度划分项目决策：1.企业投资项目决策。

2.政府投资项目决策。

3.金融机构投资项目决策。

（三）项目决策应遵循的原则1.科学决策；2.民主决策；3.多目标综合决策；4.风险责任制；科学民主，综合风险第二节项目决策分析与评价的任务和要求一、项目决策分析与评价的任务包括方案构造、分析评价、比选以及评估论证全过程（1）方案构造；（2）分析评价；（3）比选优化；（4）评估优化；主要任务是：1.分析项目建设必要性，推荐方案和建设规模（认定必要并推荐方案）2.分析建设的可能性，研究所需的条件（可能及条件）3.比较并推荐先进、可靠、适应的建设方案（选定方案）4.估算建设、运营所需投资和费用，计算盈利能力和偿债能力（经济账）5.从经济社会环境影响角度分析评价项目建设与运营所产生的外部影响，分析评价项目的经济合理性，与所处环境是否和谐以及资源节约和综合效果。

（外部影响）6.分析项目建设和运营中的风险，并提出防范和降低风险的措施（风险分析及措施）。

7.分析项目目标可能实现程度，判别项目的可行性。

8.措施建议。

二、项目决策分析与评价的基本要求资料可靠、方法科学，定性定量、动静结合，多方案比较，外加一个科学发展观（一）贯彻落实科学发展观；（二）资料数据准确可靠；（三）方法科学；经验、数学、试验法包括经验判断法（历史规律和继承性），数学分析法（指系统分析、线性分析、统筹方法等建立在数学基础上的定量分析方法），以及试验法（多轮实验及检验）。

1Z201000 建设工程项目管理概论O项目管理的核心任务是项目的目标控制O建设工程项目管理的内涵是：自项目开始至项目完成，通过项目策划、项目控制，以使项目的费用目标、进度目标和质量目标得实现。

O项目管理分为如下：①业主方的项目管理②设计方的项目管理③施工方的项目管理④供货方的项目管理⑤建设项目总承包方的项目管理。

其中，业主方的项目管理是管理核心。

O资方、开发方和由咨询公司提供的代表业主利益的项目管理服务都属于业主方的项目管理，施工总承包和分包方的项目管理属于施工方的项目管理，材料和设备供应方项目管理属于供货方的项目管理，建设项目总承包有多种形式，但都属于建设项目总承包项目管理。

O业主方项目管理服务于业主的利益，其项目管理的目标包括投资目标，进度目标和质量目标。

O项目的质量目标不仅涉及施工的质量，还包括设计质量、材料质量、设备质量和影响项目进行或运营的环境质量等。

质量目标包括满足相应技术规范和技术标准的规定，以及满足业主方相应的质量要求。

O建设项目的全寿命周期包括项目的决策阶段，实施阶段和使用阶段。

项目的实施阶段包括设计前的准备阶段，设计阶段，施工阶段，动用前准备阶段保修期。

项目决策阶段不是项目管理的任务。

O业主方的项目管理工作涉及项目实施阶段的全过程，即：设计前的准备阶段，设计阶段，施工阶段，动用前准备阶段和保修阶期。

O业主方项目管理的任务：①安全管理②投资控制③进度控制④质量控制⑤公司管理⑥信息管理⑦组织和协调。

其中安全管理是项目管理中最重要的任务。

而投资控制，进度控制，质量控制和合同管理等则主要涉及物质的利益。

O设计方项目管理主要服务于项目的整体利益和设计方本身的利益。

其项目管理的目标包括设计的成本目标，设计的进度目标，设计的质量目标以及项目的投资目标。

O设计方项目管理工作主要在设计阶段进行，但也涉及设计前的准备分阶段，施工阶段，动用前准备阶段和保修期。

O设计方项目管理的任务：①与设计有关的安全管理②设计成本控制和与设计工作有关的工程造价控制③设计进度控制④设计质量控制⑤设计合同管理⑥设计信息管理⑦与设计有关的组织和协调。

自己汇总要点第一章概述一、项目决策：指投资者按照自己的意图目的，在调查分析、研究的基础上，对投资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资项目的选择和布局等方面进行技术经济分析，决断投资项目是否必要和可行的一种选择。

项目决策遵循的原则：科学化、民主化投资项目的首要环节是：项目策划和决策。

★二、项目决策分析与评价的目的：为项目决策提供科学的可靠依据。

1、拟建项目是否符合国家经济和社会发展的需要2、产品方案、产品质量、生产规模是否符合市场需要，在市场竞争中是否具有竞争力。

3、生产工艺技术是否先进适用4、项目建成后，投入品的供应和有关配套条件是否满足持续生产的需要5、项目建成后，财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方需要6、资金投入和各项建设条件是否满足项目实施的要求7、项目各项风险是否识别并采取措施8、建设方案是否进行了多方案比较，达到方案的最优化★★★三、项目决策分析与评价的工作顺序——一般采取分阶段由粗到细，由浅到深地进行。

1、投资机会研究阶段——①投资设想：概略的投资建议;②重点：是投资环境分析;③作用是：鉴别投资方向，选定建设项目，为下一步研究打基础。

2、编制项目建议书阶段，也称初步可研性研究阶段——围绕项目的必要性进行分析研究①目建议书：项目总体轮廓设想②据：国民经济和社会发展长期规划、行业规划和地区规划，国家产业政策③重点：项目建设的必要型和项目建设的可能性3、可行性研究阶段——围绕项目的可行性进行研究在可行性研究中，对拟建项目的市场需求状况、建设条件、生产条件、协作条件、工艺技术、设备、投资、经济效益、环境和社会影响以及风险等问题，进行深入调查研究，充分进行技术经济论证，做出项目是否可行的结论，选择并推荐优化的建设方案，为项目决策单位或业主提供决策依据。

以上可见，项目建议书是围绕项目的必要性进行分析研究;可行性研究是围绕项目的可行性进行分析研究，必要时还需对项目的必要性进一步论证。