公司总账账簿管理制度第一章总则第一条为规范公司总账账簿管理，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及职能部门。
第三条公司总账账簿管理应遵循合法、规范、准确、全面的原则。
第四条公司总账账簿管理负责人为财务总监，全权负责公司总账账簿管理工作。
第五条公司总账账簿工作由公司财务部门统一负责，其他部门提供支持。
第六条公司总账账簿工作必须符合国家有关法律法规和公司内部管理制度的要求。
第七条公司总账账簿管理应保护财务数据的安全和保密性，任何个人或部门不得私自篡改或泄露。
第八条公司总账账簿管理工作除遵守法律法规外，还应遵守公司内部审批权限制度。
第二章财务凭证管理第九条公司每一笔财务交易必须有相应的财务凭证，财务凭证应包括收据、发票、支票、银行存折等。
第十条公司财务凭证必须按照《会计准则》的规定核算，凭证内容真实、准确、完整。
第十一条公司财务凭证应按照财务软件系统规范进行录入，不得随意修改。
第十二条公司财务凭证的保存期限为至少五年，过期后应及时销毁。
第十三条公司财务凭证的调取和查验应有合法授权和程序，不得随意查阅。
第三章总账管理第十四条公司总账应按照会计基本准则和会计制度进行核算，确保数据准确性和完整性。
第十五条公司总账应按科目分类，每月月末进行结账和对账。
第十六条公司总账管理应注重科目的分析和调整，及时发现错误并予以修正。
第十七条公司总账应实行权限分级管理，确保数据安全性。
第十八条公司总账的调取和查验仅限于财务管理部门和审计部门，其他部门及个人不得随意查阅。
第四章账簿填制第十九条公司账簿填制应按照公司内部规定进行，保证数据的真实性和准确性。
第二十条公司账簿填制应注重科目分类，每日进行结账和对账。
第二十一条公司账簿填制必须根据实际交易情况进行，不得虚构或随意填写。
第二十二条公司账簿填制应报财务总监审批，并加盖公章。
第五章结账和结转第二十三条公司财务部门应每月月末进行总账结账和对账，确保数据的准确性和完整性。
