供应商价格审计管理办法(试行)

采购与供应商审计管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业采购和供应商审计的管理方式，提高采购活动的效率和透亮度，保证公司的合法权益和资金安全，订立本制度。

本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国公司法》以及公司的相关规章制度，是公司采购和供应商审计管理的基本法规。

第二条适用范围本制度适用于公司全部相关部门的采购和供应商审计活动，包含但不限于采购流程的规范、供应商的审核和评估、合同管理等。

第二章采购管理第三条采购需求确认1.采购需求由具体业务部门提出，应填写采购申请表，明确物品/服务名称、规格、数量、质量要求、交货期限等认真内容。

2.采购需求应依据实际需要提前进行充分考虑和评估，确保合理性和可行性。

3.采购需求确认后，由采购部门负责人进行审批，确认后进入下一步采购流程。

第四条供应商筛选和评估1.采购部门应对潜在供应商进行筛选和评估，包含但不限于以下方面考虑：供应商的信誉度、财务情形、产品质量、服务本领等。

2.采购部门可以通过多种渠道取得供应商信息，包含但不限于公开招标、询价、市场调研等，确保供应商的合法性和稳定性。

3.采购部门应建立供应商数据库，记录供应商的基本信息、合作历史、评估结果等，以便后续合作和审计管理。

第五条采购合同管理1.采购合同应当明确双方的权利和义务，包含但不限于交货期限、质量标准、价格、付款方式等。

2.合同的签订应由采购部门负责人审核并签署，同时应征得法务部门和财务部门的看法。

3.特殊情况下，采购合同可以采用电子合同或其他合法合同形式，但应满足法律法规的要求。

4.采购合同履行过程中，采购部门应监督供应商按商定履行义务，如有问题及时沟通解决，并记录相关沟通和处理内容。

第三章供应商审计管理第六条审计程序1.供应商审计由内部审计部门或第三方审计机构执行，审计程序应包含但不限于供应商财务审计、合规性审计、履约情况审计等。

2.审计对象的选择应依据供应商的紧要性、风险程度和合作周期等因素进行合理确定。

1目的建立对供应商进行评价、选择的审计管理规程，以保证药品质量。

2适用范围适用于供应商审计的管理。

3职责3.1采购部门负责供应商的初选工作。

3.1.1由品种采购员负责对供应商信息的调研，了解生产能力、供应能力、服务情况、企业规模、企业可信度及与其合作的可能性。

3.1.2由采购部门负责对供应商进行最初选择，将每个品种的合作供应商名单，提供给质量管理部QA室。

3.2质量管理部QA室负责对预合作供应商名单进行筛选和对供应商进行审计。

每种物料一般应确定2－3家供应商保持良好合作。

向物料管理部门分发经批准的合格供应商名单。

负责建立供应商档案及日常考评和管理。

3.3仓储部、生产技术部协助供应商审计工作。

3.4质量副总经理批准或否决审计结果。

4审计程序4.1 供应商级别的划分4.1.1 A级供应商A级物料：也称作关键物料，指物料影响产品的内在质量（如口服制剂直接入口的物料），主要包括原料、用量大的辅料。

提供A级物料的供应商为A级供应商。

4.1.2 B级供应商B级物料：指物料对产品内在质量有一定的影响，包括用量很小的辅料（如包衣用食用色素、虫蜡）、中药材炮制用辅料、直接接触药品的包装材料及标签、说明书等。

提供B级物料的供应商为B级供应商。

4.1.3 C级供应商C级物料：指物料对产品质量没有影响，主要包括打包带、油墨、热收缩膜、托盘、纸箱等。

提供C级物料的供应商为C级供应商。

4.2 供应商的最初选择4.2.1负责采购的采购员根据本人所负责采购的品种，寻找供应商企业并对其企业进行综合了解，进行初选。

4.2.2 初筛选后，对确定可能合作的供应商进行进一步了解（供应商的生产、服务、能力等），并向供应商索要材料，包括企业概况，是否通过国家质量认证、生产许可证、营业执照、品种资质证明文件等材料复印件。

所提供的材料必须加盖供应商单位印章。

4.2.3 初筛选后，由采购员通过供应商的用户单位了解供应商的信誉度及其他相关情况，填写《供应商基本情况调查表》，并将选定供应商的资质证明等所有文件一起上报。

采购价格审计：内容、方法、程序、常见问题、舞弊风险、案例解析加强采购与供应管理，降低采购成本，是企业保障经营目标实现的重要举措。

通过行使审计的监督职能，开展物资采购价格审计，审查采购价格的合理性、审查定价过程的合规性，审查采购过程中舞弊的可能性，能够降低企业产品成本，提高经济效益，增加盈利。

一、价格审计的内容•基准定价审计：审查采购部门制定的控制价，是否经过历史价格对比、市场询价、比价，是否符合实际；•供应商报价审计：供应商进行投标、比价竞争，审查报价的合理性，是否预先串通知道标底的采购人员、其他供应商或关联供应商进行报价；•采购过程比价审计：比价过程应该进行记录并形成纸质档案，并按照公司采购制度邀请采购单位采购部门、行政部门、财务部门、需求部门等参与比价，重点应审查比价过程的公平性，供应商与被审计单位之间、与其他供应商之间是否存在关联利益关系；•采购定价审计：通过供应商的报价、比价，审查是否根据采购管理制度，合理低价中标或是最低价中标，中标价格与成本控制价的差异是否在合理偏差范围，报价过低或报价过高都应当受到关注；采购价格执行审计：最终签订合同价、采购订单价与定标价保持一致，审查存在差异的原因，价格变更是否经过适当授权人的审批。

二、所需的资料企业制定的关于价格制定的制度及管理办法、采购合同台账、各供应商的报价单、相关的询价、比价、议价资料、价格标准、市场上同时段、同类型物资的价格比较资料、物价变动信息、市场需求信息、价格审批资料。

三、采购价格审计的一些常用方法(一) 内部比较法内部比较法就是将企业内部以往的采购，不同时期的采购纵向比较，分析采购价格变化趋势、幅度；或同时期不同供应商的采购，供应商间的横向比较；不同业务板块的同类采购等进行对比，判断采购价格的合理性。

(二) 市场询价法市场询价是进行价格审计最常用也是最重要的一种办法，通过市场询价可以掌握拟审计资产不同供应商的价格信息，经比较后确定最合理的、最有利于企业的价格标准作为审计参考，对于同一类资产的市场询价，至少应当对三个以上同地区、同时期的供应商进行询价。

供应商价格审计管理办法（试行）为保证生产经营正常进行，维护价格环境的公平，确保集团年度目标的实现，特制定本办法。

一、审计依据主要是根据《中华人民共和国合同法》、财务制度要求等相关国家法律法规、集团相关的管理制度和指标要求、各分公司制定的与采购活动相关的制度。

二、审计范围凡是用于集团生产经营的所采购物资的价格都属于审计范围。

三、审计目的采购价格的审计是保障采购活动的公平合理、减少浪费和预防腐败、为了实现采购成本降低10%年度目标，以此来降低产品成本和生产经营费用，使企业利益最大化。

四、审计节点采购价格审计主要从供应商的准入、合同报价、合同签订、合同执行、合同价格的调整、货款结算和支付、质量保证等7个方面进行。

1、事先审计节点主要有：（1）凡是招标活动如：大宗物资采购包括设备及大额配件购入、生铁、废钢、钢板、标准件等各公司的通用件招标需要招标的；劳保用品、零星采购通过招标选定供应商等均需要运营审计参与并审批；2、事中、事后审计监控范围：供应商的准入、合同报价、合同签订、合同执行的，合同价格的调整、货款结算和支付、质量保证。

五、审计方法审计采用内部审计和实地调查方式相结合，包括但是不限于流程审计、独立对供应商的考察和价格商谈、第三方及市场价格对比等。

六、审计频次审计时间分为年度审计、季度审计、月度审计和不定期审计。

七、供应商价格审计主要项1、供应商的准入与退出供应商的准入和退出根据供应商管理办法进行审计。

新开发的供应商应根据管理办法中要求对其主要指标进行评价，包括但不限于交货期要求、质量、价格、生产加工能力、历史沿革、技术质量控制人员组成、财务状况、付款条款等。

审计方法包括但不限于审查准入流程审批、独立对供应商的考察和评价；第三方厂家的对比等。

退出的供应商应和准入一样进行评价、审批和业务衔接方案说明等事项。

每半年进行审计一次。

2、供应商的报价审计各种物资的采购均需要进行比价采购，凡是能每单业务可以进行招标采购的，必须进行招标和比较采购，招标采购活动应逐渐转移到集团电子采购平台进行，实现信息公开、流程公开、结果公开的原则；对于技术或者工艺质量等部门确认单一采购厂家，每批采购业务必须先进行价格确认表，审批后方可进行下一步采购业务；对于能测算制造成本的外购件各公司必须制定经审核批准的定价标准计算说明。

合格供应商评审管理办法一、目的为保证供应商选择、评审和再评审的客观性、公正性、科学性，加强对供应商的日常管理和质量考核，促使其推动质量改进，确保提供产品的质量、价格、交期以及服务符合我公司要求，促进我公司产品质量稳定提高，特制定本管理办法。

二、适用范围本管理办法适用于为我公司提供生产用物料和办公类固定资产的所有供应商。

三、评审部门及职责1、成立评审小组负责对合格供应商的年度评审工作，成员包括计划供应部、财务部、质量部、研发部、工艺技术部等部门。

2、部门职责：计划供应部负责推荐合格供应商；财务部负责牵头组织合格供应商的评审；评审小组共同参与合格供应商的评审。

四、评审办法对各供应商的评审实行评分等级制度，满分为100分，其中质量工艺和采购价格各占30分，付款条件占20分，供货期限占10分，基本信息和其他条件各占5分。

各部门评分结束后，由财务部进行评分汇总并进行分类（评分表格见附表）。

1、评分≥90分的为A级供应商2、60分≤评分＜90分的为B 级供应商3、评分＜60分的为C 级供应商五、评审结果处理评定为A 级、B 级为合格供应商，C 级为为不合格供应商1、A 级供应商在日常采购过程中给予优先采购并优先付款；2、B 级供应商在日常采购过程中维持现有采购量，并要求其对不足部分进行整改，试整改情况维持采购量或者逐步减少采购量；3、C 级供应商取消其合格供方资格，特殊情况必须保留的限期整改，整改合格后重新评定；4、评审结果经财务部整理后，交由评审小组和公司领导会签审批并下发至各部门作为日常订货依据。

六、附注1、本评审办法由财务部起草并负责解释；2、附表：供应商评审管理表.xls 。

供应商评审及管理办法一、操作目的加强和优化企业供应商管理，确保公司物资采购和外包服务规范有序，降低采购成本和避免往来交易风险的发生，以选择出能够满足公司的技术能力、交付能力、交付质量和售后服务的供应商，并对其持续进行评审，确保供应商持续符合本公司的要求。

二、使用范围1、为本公司提供产品和服务的所有供应商，特别是包含预付款的供应商；2、特殊的供应商可免于评审（国家法定部门或机构等，如海关和商检）。

三、评审原则1）供应商开发准入要求进行初次考核评选。

2）批准列为合格供应商的要继续不定期对其业绩进行跟踪评价，将日常评价和评审意见作为供应商评审的重要依据。

3）采购活动相关的供应商都必须进行准入选择、评审和再评审管理。

四、评审部门及职责1）需求部门：1.1负责收集提供供应商开发需求及制定年度供应商开发计划。

1.2负责对供应商信息的寻找、基本资料收集、调查，并汇总对供应商做经营方针、原材料来源、材料成本、交期方式、服务作初步评审。

1.3负责供应商开发进度推进。

1.4 负责组织品质部、技术部、采购部、财务/法务部、总经理组成供应商评审小组对供应商进行现场考评并将小组成员评审意见进行汇总。

2）技术部：2.1负责对供应商供应产品的技术标准及要求的制定输出。

2.2负责对供应商的产品技术开发、产品实现过程、工艺处理等进行评审。

2.3负责建立产品成本模型，核实产品的技术及其核算产品成本。

3）品质部：3.1负责对供应商的质量保证能力（ISO9000、检验标准、制程控制、质量记录、客诉及售后处理，各项信赖性测试条件与标准）进行评审，再评审。

3.2负责对新供应商样品检验验证，产品检验标准的建立并与供应商达成一致。

3.3负责物资分类及系统数据完善。

3.4负责对产品品质监督与异常分析辅导，对供应商质量改进状况进行跟踪、验证。

3.5负责对供应商不合项纠正预防措施的现场验证。

4）采购部：4.1负责对供应商的交付保证能力进行评审，再评审。

某药业公司供应商审计管理制度一、审计目的为有效控制药业公司供应商（以下简称“供应商”）风险，保障公司合法合规经营，确保产品符合法规要求，提高产品质量，制定本制度。

在制定审计计划的基础上，对供应商进行实地审计，了解供应商整体运营状况，评价新供应商合规性、供应商的质量信誉、管理水平、环保和社会责任等方面情况，从而建立供应商库，对供应商进行分类管理。

二、参考标准1. 《药品生产质量管理规范》2. 《医疗器械生产质量管理规范》3. GB/T 19001-2016/ISO 9001:20154. GB/T 24001-2016/ISO 14001:20155. GB/T 28001-2011/ISO 45001:2018三、审计组织1. 建立审计小组，由公司质量管理部、采购部、生产部、物流部、检验检测部等相关部门组成，由质量管理部门牵头，确定审计计划。

2. 审计人员由公司内部的专业人员和第三方专业机构的专业人员组成。

四、审计计划1.根据采购风险评估，对供应商进行分类管理，将供应商分为三类：核心供应商、常规供应商和临时供应商。

不同类别的供应商，进行的审计周期和内容不同。

2. 核心供应商：每年至少进行一次现场审计，审计内容包括供应商的全貌、质量管理、生产过程流程图和操作规程、环保和社会责任、安全措施等。

3. 常规供应商：审计周期为1-3年，每年抽取20%供应商进行现场审计，审计内容包括供应商的全貌、质量管理、生产过程流程图和操作规程、环保和社会责任、安全措施等。

4. 临时供应商：由采购、生产等相关部门提出申请，审计周期为3-6个月，每次审计的范围和内容由采购、质量管理部门确认。

五、审计内容1. 取样检测能力：对供应商的检测设备和检测人员进行检查，对检测设备进行检验，评估检测能力。

2. 质量管理体系评估：评估供应商的质量管理体系是否符合GB/T 19001-2016/ISO 9001:2015等国别标准和相关法规要求。

供应商审计管理制度范文供应商审计管理制度一、总则为了加强对供应商的管理，保障企业利益和产品质量，制定本《供应商审计管理制度》（以下简称本制度）。

本制度的适用范围为我企业的供应商审计管理活动。

二、审计目的和原则2.1 审计目的本审计制度的目的在于保障我企业供应链的稳定和安全，确保供应商遵守承诺、履行合同义务，保证产品质量和交付时间，并进一步提升供应商的管理水平。

2.2 审计原则（1）公正、公平原则：审计活动应当遵循公正、公平的原则，不偏袒或歧视任何一方。

（2）合规性原则：审计活动应当依法依规进行，遵守相关法律法规和企业规章制度。

（3）独立性原则：审计活动应当独立开展，确保审计结果真实可信。

（4）科学性原则：审计活动应当基于科学的方法和技术，提高审计效能和准确性。

三、供应商审计流程3.1 审计计划制定企业应当按照供应商的重要程度制定审计计划，确定审计的频次和方式，明确审计的范围和目标，并制定合理的时间表和预算。

3.2 审计准备企业应当收集供应商的必要信息，包括但不限于供应商的营业执照、财务状况、生产能力、产品质量认证等信息，并根据审计计划安排专业人员进行准备工作。

3.3 审计实施（1）审计人员应当在事先通知供应商的情况下进行实地审计，检查供应商的设备、制度和流程，并对供应商进行面谈和记录。

（2）审计人员应当根据预定的审计标准和指南，对供应商的生产、质量、管理、环境保护等方面进行全面审查，确保供应商的运作符合要求。

3.4 审计报告（1）审计人员应当根据实际情况，编写审计报告，详细反映供应商的经营状况、质量控制情况、问题和改进建议。

（2）审计报告应当及时上报给企业管理层，并保存相关资料备查。

3.5 问题整改和跟踪（1）审计报告中发现的问题和不合格项，供应商应当在规定时间内提出整改方案，并将整改情况报告给企业。

（2）企业应当跟踪整改情况，并根据整改进展确定是否需要进行后续的补充审计。

四、审计标准和指南4.1 审计标准（1）质量标准：供应商的产品必须符合国家相关质量标准和企业要求。

采购价格审核管理办法采购价格审核管理办法为规范集团公司各类价格行为，有效地降低生产经营成本，减少费用，提高经济效益，根据集团公司相关规章制度，结合实际情况，特制定本办法。

本管理办法适用于集团公司及其子公司所有原料、设备及各种物资的采购价格，产品的销售价格以及废旧物资的处理价格。

制定依据包括《中华人民共和国价格法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国公司法》以及国家、地方政府与物价相关的法规、规定等。

价格审核领导小组是集团公司在价格方面的最高权力机构，其主要职责范围包括物资采购的最高限价和产品销售的最低限价的审定，大宗矿物原料、燃料及窑具等价值较高物资的采购价格审定，集团公司招、议标项目评标结果的审定，子公司供货价格的审定，设备采购价格的审定，除上述规定外，其他一次性采购金额在10万元以上的采购物资价格审定，以及采购物资降级使用时，其减价幅度的确定。

财务部负责价格审核的日常工作，其职责范围包括子公司供货价格的制定，一次性采购金额在10万元以下的采购物资价格审定，大宗采购的初审，对外委托加工及维修价格的审定，价格执行情况的审核，对供货单位和物资采购价格的审核，对采购数量、质量等相关要素的审计，检查、处理违反集团公司价格管理规定和损害集团公司利益的行为，参加集团公司物资订货会，了解市场行情，进行现场价格审，对大宗物资的采购价格利用微机进行跟踪管理，将物资采购价格执行情况形成分析意见和建议向集团公司总经理报告，以及集团公司领导赋予的其他职责。

价格专审员是采购价格的第一负责人，采购入库都需要经过价格专审员签字。

大宗物资及设备采购价格审批程序包括通过招标或议标方式选择供应商。

对于大宗物资和设备的采购，应面向社会公开招标确定供应商，对一些长期合作的供应商也可以采用议标方式，实行“公平、公正、公开”原则。

在办理物资入库手续时，采购人员需要提交完整的收料单、购货以及经过批准的物资采购申请表给财务部进行审核。