补贴收入是否需要缴纳所得税

企业取得的稳岗补贴收入是否需缴纳增值税和企业所得税？企业取得稳岗补贴的财税处理一、关于稳岗补贴的政策背景政策1：人力资源社会保障部财政部国家发展和改革委员会工业和信息化部关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知人社部发〔2014〕76号为贯彻落实《国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》（国发[2014]14号）有关要求，在调整优化产业结构中更好地发挥失业保险预防失业、促进就业作用，激励企业承担稳定就业的社会责任，现就失业保险支持企业稳定岗位有关问题通知如下：（一）、政策范围对采取有效措施不裁员、少裁员，稳定就业岗位的企业，由失业保险基金给予稳定岗位补贴（以下简称“稳岗补贴”）。

补贴政策主要适用以下企业：（1）实施兼并重组企业。

（2）化解产能严重过剩企业。

（3）淘汰落后产能企业。

（4）经国务院批准的其他行业、企业。

（二）、基本条件（2）企业申请稳岗补贴应同时具备以下条件：生产经营活动符合国家及所在区域产业结构调整政策和环保政策；依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费；上年度未裁员或裁员率低于统筹地区城镇登记失业率；企业财务制度健全、管理运行规范。

（三）、资金使用各地区对符合上述政策范围和基本条件的企业，在兼并重组、化解产能过剩以及淘汰落后产能期间，可按不超过该企业及其职工上年度实际缴纳失业保险费总额的50%给予稳岗补贴，所需资金从失业保险基金中列支。

稳岗补贴主要用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等相关支出。

稳岗补贴的具体比例由省级人力资源社会保障和财政部门确定。

稳岗补贴政策执行到2020年底。

（四）、审核认定符合条件的企业可向人力资源社会保障部门申请稳岗补贴。

政策2:国务院发布《国务院关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的若干意见》( 国发〔2018〕39号) （一）、支持企业稳定发展（1）加大稳岗支持力度。

对不裁员或少裁员的参保企业，可返还其上年度实际缴纳失业保险费的50%。

交通补贴要缴纳个人所得税吗交通补贴是否缴纳个人所得税交通补贴需要交个人所得税。

交通补贴无论是直接发放给个人，还是个人提供票据报销后支付的，具有工资性质，应当纳入职工工资总额，不再纳入职工福利费管理。

工资、薪金所得需要支付个人所得税。

法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让交通补贴的作用政府提供的公共交通补贴主要是针对低收入者和残疾人群体，以及特定的职业人群，如学生、老年人、军人等。

政府通过发放交通补贴，可以减轻这些人员的经济负担，同时鼓励他们使用公共交通工具，从而减少城市交通拥堵和环境污染。

企业提供的员工交通补贴主要是为了激励员工使用公共交通工具上下班，减少企业的用车量和交通支出，并且提高员工的工作积极性和生产效率。

员工交通补贴可以以现金或非现金形式提供，如购买公交卡、地铁卡等。

交通补贴注意事项需要注意的是，交通补贴并非是一项性福利，政府和企业通常会根据实际情况进行调整。

此外，交通补贴也不是一种“免费午餐”，使用公共交通工具仍需支付一定的费用。

总的来说，交通补贴是一种鼓励公众使用公共交通工具的措施，既可以减轻低收入者和特定人群的经济负担，也可以减少城市交通拥堵和环境污染。

政府和企业应该根据实际情况制定合理的交通补贴政策，让更多的人受益。

交通补贴需要发票吗工资表中的交通费补贴、话费补贴、餐费补贴，在工资表体现，不需要提供发票入账的。

交通补贴一般多久发放根据具体情况而定交通补贴多久能够到账,其实没有一个统一的时间规定。

这主要取决于不同的补贴发放机构和政策要求。

一般来说,交通补贴的到账时间不会太长,通常在一个月左右。

但具体的到账时间还是要根据各个单位或组织的规定来定。

哪些政府财政补贴收入免征企业所得税？1、《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92）［注：发文日期: 2007-06］对单位按照第一条规定取得的增值税退税或营业税减税收入，免征企业所得税。

2、《财政部、国家税务总局关于执行<企业会计准则>有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2007]80号）［注：发文日期: 2007-07］二、企业按照国务院财政、税务主管部门有关文件规定，实际收到具有专门用途的先征后返所得税税款，按照会计准则规定应计入取得当期的利润总额，暂不计入取得当期的应纳税所得额。

3、《财政部国家税务总局关于保管储备棉财政补贴收入免征营业税的通知》（财税[1999]38号）规定“供销社棉麻经营企业代国家保管储备棉所获得的财政补贴是国家对承储企业保管储备棉的成本补偿。

因此，对其保管储备棉而取得的中央和地方财政补贴收入免征营业税。

”《财政部国家税务总局关于中国储备棉管理总公司有关税收政策的通知》（财税[2003]115号）规定：在2005年底前，对中储棉总公司及其直属棉库取得的财政补贴收入免征企业所得税。

4、《财政部国家税务总局关于华商储备商品管理中心及国家直属储备糖库和肉冷库有关税收政策的通知》（财税[2004]75号）规定：“ 一、在2005年底前，对华商中心从中央财政取得的财政补贴收入免征营业税、企业所得税，对其资金账簿免征印花税，对华商中心在从事储备糖、肉具体储备管理业务中书立的购销合同免征印花税，对合同其他各方当事人应缴纳的印花税照章征收。

二、在2005年底前，对中国糖业酒类集团公司直属的国家储备糖库和中国食品集团公司直属的国家储备肉库取得的财政补贴收入免征企业所得税、资金账簿免征印花税，对其自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。

（注：享受上述税收政策的国家直属储备糖库、肉库必须是财政部、国家税务总局列名单位）。

5、财政部国家税务总局关于企业再就业专项补贴收入征免企业所得税问题的通知》（财税[2004]139号）规定：纳税人吸纳安置下岗失业人员再就业按《财政部劳动保障部关于促进下岗失业人员再就业资金管理有关问题的通知》(财社[2002]107号)中规定的范围、项目和标准取得的社会保险补贴和岗位补贴收入，免征企业所得税。

收到政府补贴是否需要缴纳个人所得税？
收到政府补贴是否需要缴纳个人所得税？《财政部、国家税务总局关于印发的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第四条规定，个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5％～35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。

根据上述规定，个人独资企业收到的与生产经营有关的各项收入，包括从政府部门取得的补贴收入，减除成本费用及损失后的余额，应作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。

交通费补贴要交个税吗根据个人所得税法，个人在中国境内取得的各项收入都应纳税，交通费补贴也不例外。

个人所得税是根据个人收入的金额和性质来计算税款的，而交通费补贴一般属于劳务报酬、经营所得或其他所得的一部分。

根据《个人所得税法》的规定，个人所得税的计算与征收是根据税法明确的税率和税目进行的。

税率分为7个等级，从3%到45%不等。

而个人所得税的基本扣除标准也是按年度计算的，根据最新的个税法修正案，该标准分为三个档次：每月起征点为5000元，基本减除费用标准为每月扣除5000元；综合所得的附加减除费用标准为每月扣除2000元；特定才能费用标准为每月扣除3000元。

因此，要确定交通费补贴是否需要缴纳个人所得税，需要综合考虑以下几个因素：1.政策规定：交通费补贴是否属于纳税范围，需要参考相关法律法规、税务机关的规定以及公司所执行的政策。

一般来说，交通费补贴在一定金额范围内是免税的，超过一定金额就需要缴纳个人所得税。

2.补贴性质：个人所得税的计算与所得性质有关。

如果交通费补贴属于劳务报酬，那么根据《个人所得税法》的规定，劳务报酬的个人所得税适用的税率是20%。

如果交通费补贴属于经营所得，那么按照《个人所得税法》的规定，经营所得的个人所得税适用的税率是3%~35%。

3.扣除标准：个人所得税的基本扣除标准也需要考虑。

如果一个人的收入超过起征点，才需要缴纳个人所得税。

所以，如果交通费补贴与其他收入合并计算，可以根据个人所得税的基本扣除标准进行相应的扣除。

需要注意的是，不同的地区和单位对交通费补贴的规定可能不尽相同。

一些企事业单位会根据具体情况制定相关政策，用于员工的激励和保障，可能对交通费补贴实行一定的免税或税前扣除的政策。

而一些中小微企业可能没有明确的政策规定，这就需要个人根据相关法规自行缴纳个人所得税。

关于财政补贴收入涉及企业所得税的问题问：有时，企业会收到一些财政拨付的资金，有的是治理污染专项补助，有的是扶贫贷款贴息，有的是新产品研发费补贴，有的是扶助性资金未指明专项用途，同时，在收到这些款项时，有的要求计入资本公积，有的要求计入专项应付款，有的未指明。

请问，哪些类型的财政拨款资金需要缴纳企业所得税？有具体规定吗？答：新《企业财务通则》第二十条规定，企业取得的各类财政资金，区分以下情况处理：（一）属于国家直接投资、资本注入的，按照国家有关规定增加国家资本或者国有资本公积。

（二）属于投资补助的，增加资本公积或者实收资本。

国家拨款时对权属有规定的，按规定执行；没有规定的，由全体投资者共同享有。

（三）属于贷款贴息、专项经费补助的，作为企业收益处理。

（四）属于政府转贷、偿还性资助的，作为企业负债管理。

（五）属于弥补亏损、救助损失或者其他用途的，作为企业收益处理。

《财政部、国家税务总局关于企业补贴收入征税等问题的通知》（财税字[1995]81号）规定，企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入，除国务院、财政部和国家税务总局法规不计入损益者外，应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额。

依据上述规定，企业取得的各类财政资金属于贷款贴息、专项经费补助、弥补亏损、救助损失或者其他用途的，除国家明确规定不计入损益者外（如财税[2007]80号规定，企业按照国务院财政、税务主管部门有关文件规定，实际收到具有专门用途的先征后返所得税税款，按照会计准则规定应计入取得当期的利润总额，暂不计入取得当期的应纳税所得额。

），应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

财税实务问题解答政府补贴问题1：企业的政府补助金如何入账？交所得税吗？解答：企业取得政府补助的，应根据《企业会计准则第16号——政府补助》规定进行会计处理。

（一）政府补助的分类根据政府补助给企业带来经济效益或者弥补相关成本或费用的形式不同，政府补助可以分为两类：1.与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

通常情况下，相关补助文件会要求将补助资金用于取得长期资产。

长期资产将在较长的期间内给企业带来经济利益，会计上有两种处理办法可供企业选择，一是将与资产相关的政府补助确认为递延收益，随着使用逐步结转入损益；二是将补助冲减资产的账面价值，以反映长期资产的实际取得成本。

2.与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府之外的政府补助。

此类补助，主要是用于补偿企业已发生或即将发生的费用或损失。

收益期相对较短，所以通常在满足补助所附条件时计入当期损益或冲减相关的成本。

（二）政府补助的会计处理方法新版《企业会计准则第16号——政府补助》对政府补助给出了两种会计处理方法：1.总额法在确认政府补助时将政府补助全额确认为收益，而不是作为相关资产账面价值或成本费用的冲减。

2.净额法将政府补助作为相关资产账面价值或所补偿费用的冲减。

根据《企业会计准则——基本准则》的规定，同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。

确需变更的，应当在附注中说明。

（三）与资产相关的政府补助的会计处理1.总额法先按照补助的金额借记相关资产科目，贷记“递延收益”；然后在相关资产使用寿命内通过折旧或摊销等分期计入当期损益，借记“递延收益”，贷记“其他收益”或“营业外收入”。

2. 净额法将政府补助冲减相关资产的账面价值，企业按照扣减了政府补助后的资产价值对相关资产计提折旧或进行摊销。

（四）与收益相关的政府补助的会计处理对于与收益相关的政府补助，企业应当选择采用总额法或净额法进行会计处理。

关于员工差旅费补贴收入是否需缴纳个人所得税的若干问题请教专家：
依据目前我国现行各项涉税法律法规要求，公司支付员工的差旅费补贴是否需缴纳个人所得税？
我公司所属天津北辰，不知道天津当地是否有相关政策支持，关于差旅费补贴支出是否可以不缴纳个人所得税？是否存在一定标准区间，标准内准予列支，超标准缴税？同时，是否可在企业所得税税前列支扣除？
另：公司差旅费执行过程中如何操作可以避免相关税收风险？凭发票据实报销入账？
回复如下：
专家回复：单位以现金方式给出差人员发放交通、餐费补贴应当征收个人所得税。

对于通讯补贴，如果所在省的地方税务局规定了通讯费免税标准的，可以不征收个人所得税。

没有查到天津当地的规定，一般来说不超过规定标准的出差补助是不征收个人所得税的。

一般以国家机关的出差补助标准作为参考。

一天的补助标准为80元。

专家分析：《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

天津市国家税务局和地方税务局在2009年联合制定了《关于企业所得税若干问题的通知》津地税企所2009年15号第三条关于“差旅费的税前扣除问题”中规定:企业可以参照国家有关规定制订本单位差旅费管理办法，报主管税务机关备案。

政策依据：目前关于差旅费的报销很多地方参照《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》财行2006年313号的规定，在标准范围内的不计征个人所得税。

收到稳岗补贴需要交税吗？一、增值税依据国家税务总局2019年第45号《关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》第七条规定：纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。

纳税人取得的其他情形的财政补贴收入，不属于增值税应税收入，不征收增值税。

纳税人收到稳岗补贴，一般主要用于员工的生活补助、转岗培训、技能提升等相关支出，并不属于与销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的情形，因此不需要缴纳增值税。

二、企业所得税根据《企业所得税法》规定，以下收入属于不征税收入：（1）财政拨款；（2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（3）国务院规定的其他不征税收入。

而对于这些不征税收入来说，还必须符合以下条件，才能够作为“不征税收入”处理：（1）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（2）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（3）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

在实务工作中，一般会选择直接纳税申报。

一是因为上述条件较为苛刻，核算麻烦；二是选择不征税处理后，其相应的支出也不能扣除，也就是说选择“征税”还是“不征税”处理，对企业影响不大，即意义不大。

三、个人所得税根据《个人所得税法》第四条以及《个人所得税法实施条例》第六条等规定，免征个人所得税的情形主要包括：按照国务院规定发放的政府特殊津贴、院士津贴，以及根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会组织提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费等。

而企业收到稳岗补贴并支付给员工，不属于免征个人所得税的津贴、补贴，因此应在取得稳岗补贴金额时按“工资薪金”项目缴纳个人所得税。

在校研究生的补助金，需缴纳个税，起征点800元，税率为20%，合适吗？一位某高校不知名的研究生在悟空问答上问了这么一个问题，犹如蝴蝶之翼，突然引起了不少波澜。

据我国《个人所得税法》的规定，劳务报酬所得应当缴纳个人所得税。

根据《财政部、国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税[2004]39号），对省级人民政府、国务院各部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁布的教育方面的奖学金，免征个人所得税。

因此，在校研究生领取的国家助学金等由国家财政发放的助学金，不需缴纳个人所得税。

而如果是导师或课题组发给研究生的补助金都属于劳务所得，需要缴纳个人所得税。

根据《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》第八条的规定，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，按照未减除费用（每次800元或者每次收入的20%）的收入额计算。

因此在校研究生的补助和导师或课题组发给研究生的补助金都属于劳务所得，需要缴纳个人所得税，劳务所得的个人所得税的起征点为800，适用税率为20%。

律师的观点似乎于律法上没有什么毛病！但是网友开始炸了锅。

第一种观点：这就是导师每个月只发500的原因？宝宝心里苦“读研三年，基本上从研一下学期开始每个月都要交几百块钱的税。

”“这就是我老师一个月给我500的原因？”第二种观点：其实可以合理避税，挡不住部分好导师对学生的爱啊“我们老师分多次发，就可以不用税”“800一次哦，导师一个月发两次就一次400就ok了”第三种观点：政策已经开始改了，第二年会汇算清缴，多退少补“今年开始改了，劳务报酬跟工资合并计算，但是还是先按照之前的标准扣，第二年三到六月进行汇算清缴，多退少补。

”“劳务报酬的个税免征额不是800元,而是每次收入额不超过4 000元时,扣减费用800元.税法规定：劳务报酬所得,是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得.其适用比例税率,税率为20%.对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收.每次应纳税所得额2万以下,按20%征收；（大于4000元）每次应纳税所得额超过2万-5万部分,按30%征收；每次应纳税所得额超过5万部分,按40%征收”第四种观点：有资深延毕博友透露真相：这个政策其实是为了限制老师套现。