四上企业调查单位操作手册内页

第一部分尽职调查概述一、尽职调查的方法1、审阅文件资料通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。

2、参考外部信息通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。

3、相关人员访谈与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。

4、企业实地调查查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。

5、小组内部沟通调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。

二、尽职调查遵循的原则1、证伪原则站在“中立偏疑”的立场，循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查，用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。

2、实事求是原则要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目标进行调查，如实反映目标企业的真实情况。

3、事必躬亲原则要求投资经理一定要亲临目标企业现场，进行实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下判断。

4、突出重点原则需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。

5、以人为本原则要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。

6、横向比较原则需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析，以期发展目标企业的投资价值。

三、尽职调查的范围（一）公司基本情况1、公司设立情况了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。

2、历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。

四上企业培育宣传手册“四上”企业是指规模以上工业企业、房地产企业和有资质的建筑业企业、限额以上批发零售住宿餐饮业企业、规模以上服务业企业。

建立“四上”企业培育长效机制，扎实推进“个转企”“小升规”“规改股”。

一、目标任务按照“四上”企业抓增长、达标企业抓入库、临规企业抓培育、新建企业抓跟踪的总体思路，坚持创新发展，促进“四上”企业调结构、扩总量，强管理、上水平，有效提高“四上”企业对经济增长的贡献率，促进全县经济平稳快速发展。

到2025年末，全县规模以上工业企业、房地产企业、有资质的建筑业企业、限额以上批发零售住宿餐饮业企业、规模以上服务业企业分别达到目标户数。

二、工作标准（一）“四上”企业标准1.规模以上工业：年主营业务收入2000万元及以上的工业法人单位。

2.有资质的建筑业：有总承包和专业承包资质的建筑业法人单位。

3.限额以上批发和零售业：年主营业务收入2000万元及以上的批发业、年主营业务收入500万元及以上的零售业法人单位。

4.限额以上住宿和餐饮业：年主营业务收入200万元及以上的住宿和餐饮业法人单位。

5.房地产开发经营业：有开发经营活动的全部房地产开发经营业法人单位。

6.规模以上服务业：年营业收入2000万元及以上服务业法人单位，包括交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，卫生业；年营业收入1000万元及以上服务业法人单位，包括租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，教育业，以及物业管理、房地产中介服务、房地产租赁经营和其他房地产业；年营业收入500万元及以上服务业法人单位，包括居民服务、修理和其他服务业，文化、体育和娱乐业，社会工作业。

（二）临规企业标准1.工业：年主营业务收入1000万元及以上，2000万元以下的工业企业法人单位。

2.批发和零售业：年主营业务收入1500万元及以上，2000万元以下的批发业企业法人单位；年主营业务收入400万元及以上，500万元以下的零售业企业法人单位。

企业尽职调查手册介绍本手册旨在为企业尽职调查提供一个完整的指南，帮助企业了解和评估潜在合作伙伴、客户或投资目标的可靠性和风险。

通过实施全面的尽职调查程序，企业可以降低合作风险、保护其利益和声誉。

尽职调查流程预备阶段在进行尽职调查之前，企业需要明确调查的目的和范围，制定尽职调查计划，并分配责任人。

此阶段还包括获取需要调查的对象的相关信息和文件。

信息收集阶段在信息收集阶段，企业应对目标对象进行广泛调查，包括但不限于以下方面：1. 公司背景：了解公司的成立时间、注册地、法律地位、股权结构等。

2. 经营情况：分析公司的业务模式、市场地位、竞争优势等。

3. 财务状况：评估公司的财务健康状况、收入来源、负债情况等。

4. 法律合规：调查公司是否存在法律诉讼、知识产权纠纷等法律问题。

5. 人员背景：了解公司高管团队、关键员工的背景和资质。

6. 供应链管理：评估公司的供应链可靠性和风险。

风险评估阶段在风险评估阶段，企业应分析收集到的信息，评估潜在风险，并确定是否存在任何不可接受的风险。

1. 风险识别：识别潜在的法律、财务、道德和声誉风险。

2. 风险评估：评估各项风险的概率、影响程度和应对措施。

3. 风险决策：基于风险评估结果，确定是否继续合作或需要采取风险控制措施。

报告撰写阶段在报告撰写阶段，企业应将尽职调查结果整理成一份详尽的报告。

1. 报告结构：按照逻辑顺序组织报告，清晰地呈现调查结果和评估意见。

2. 报告内容：包括调查背景、调查过程、调查结果、风险评估和建议等。

3. 报告格式：使用清晰简洁的语言和可视化工具，使报告易于理解和传达。

结论企业尽职调查是保证合作关系稳定和可靠的重要步骤。

本手册提供了一个简明扼要的指南，帮助企业全面了解和评估潜在合作伙伴、客户或投资目标。

通过遵循尽职调查流程和制定风险评估，企业可以降低风险并做出明智的决策。

“四上”企业统计台账（参考表式）20 年企业名称：统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□松滋市统计局制定《中华人民共和国统计法》第二十一条国家机关、企业事业单位和其他组织等统计调查对象，应当按照国家有关规定设置原始记录、统计台账，建立健全统计资料的审核、签署、交接、归档等管理制度。

统计资料的审核、签署人员应当对其审核、签署的统计资料的真实性、准确性和完整性负责。

《中华人民共和国统计法》第四十二条作为统计调查对象的国家机关、企业事业单位或者其他组织迟报统计资料，或者未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账的，由县级以上人民政府统计机构责令改正，给予警告。

企业事业单位或者其他组织有前款所列行为之一的，可以并处一万元以下的罚款。

统计台账填写要求1．统计台账的各项指标必须根据国家统计局有关统计标准及2020年《一套表统计调查制度》规定的统计口径、指标解释和计算方法填写，登记台账的基础数据要依据企业的原始记录，并与企业报出的统计报表一致，出现调整要加注说明。

2．本统计台账按时间先后分月、季、年记载。

3．台账必须用签字笔或钢笔填写，不得用圆珠笔、铅笔填写，数码一律使用阿拉伯数字，书写要清楚工整。

4．为了保证统计台账的连续性，台账管理须由企业领导确定责任人，统计人员变更、流动，必须办理交接手续。

5．企业可根据自身情况选择使用纸介质或电子台账，电子台账可在湖北省统计局外网自行下载。

使用电子台账的企业每年应将电子台账打印装订成册，实行归档管理。

6．本统计台账应妥善保管，并作为历史资料存档。

7．本台账列入统计执法检查范围，企业在接受统计执法检查时，应主动出示本台账，接受执法人员的检查。

对未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账的，政府统计部门将根据《中华人民共和国统计法》第四十二条对企业违法行为进行处理。

8．本台账由湖北省统计局制定并负责解释。

—1—5000万元及以上固定资产投资月度统计台账（企业通用表式）—2—台账经管、交接、检查记录备注：（1）本表由企业综合统计人员填写，或由企业统计负责人指定的专人填写。

一套表”调查单位入库审批工作手册2013 年盘锦市统计局编说明统计常规调查单位（简称“一套表”调查单位）增减变动审批从2011年第四季度开始，经过不断的修改、完善审批条件，从最初的季度审批转为2013年的月度审批。

为了方便企业更快更好准备申请材料、方便相尖管理部门相尖了解统计调查单位审批工作，特编印了此手册。

本手册中的盘锦市统计“一套表”调查单位入库审批确认工作流程适用于2013年月度审批；流程中涉及到专业标准为：规模以上工业：年主营业务收入2000万元以上、有资质的建筑业企业、服务业：年营业收入1000万元以上或从业人员50人以上、批发业：年主营业收入2000万元以上、零售业：年主营业收入500 万元以上、住宿和餐饮业：年主营业务收入200万元以上・所有房地产业企业；辽宁省统计“一套表”调查单位增减变动审批相尖文件、通知中的部分附件因与盘锦市工作流程中的附件相同或已发生变更等原因已在文中省略。

盘锦市“一套表'’调查单位入库审批确认工作流程一、审批的专业规模以上工业、资质以上建筑业、限额以上服务业、房地产业、限额以上批发零售业'限额以上住宿餐饮业。

二、审批频率及时间1、审批的频率：月度。

2、县区上报时间：暂定为每月20日之前。

三、审批的内容包括新开业（投产）企业、因改制、重新注册、合并或拆分产生的新企业、因改制、重新注册、合并或拆分退出的原企业、单位名称变更的企业。

具体包括当年新开工的工业企业、新取得资质或新纳入统计的建筑业企业、新纳入统计的房地产开发企业、新开业批零和住餐企业、新开业的重点服务业企业。

四、专业任务分工我市拟纳入“一套表”单位由县区统计局起报，市统计局普查中心与各专业共同完成审批工作，其中普查中心主要对证照等申报材料是否齐全、规范，是否符合统计单位划分规定，是否重复申报等情况进行审核；各专业机构主要对申报的专业材料是否齐全、规范，行业小类划分是否准确，是否当年新建企业，是否达到限额（规模）统计标准等情况进行审核。

内部资料注意保管科技部火炬统计调查信息系统调查单位用户操作手册科技部火炬中心政策调研与统计处2015年12月注意事项1、统计调查按行政区划级别，实施多级、逐级管理。

一般由接近调查单位用户的县区级统计管理员负责组织调查单位用户上报数据，并对其答疑解惑。

2、调查单位用户只能在数据填报时间段内上报数据和对已报的数据进行修改。

3、为保证数据的准确性，建议在填报或修改数据前，请先仔细阅读原始报表的填写要求及指标解释。

4、在填报数据的过程中，系统会自动检查数据的有效性。

系统已根据原始报表设定好数据检查的平衡关系，不满足平衡关系，将会对填报用户进行提示。

提示信息分“错误”与“警示”信息。

若系统提示“错误”，请填报用户及时检查和修正错误数据；或系统提示“警示”信息，而填报单位确认提示的警示信息实际发生，须填写说明原因，便于上级统计管理员审核。

5、调查单位用户在确定已填报的数据正确无误后，请使用提交功能，将数据提交到上级统计管理员处。

数据提交后，可通过网页的打印功能打印数据报表，盖上单位公章，上交上级统计管理部门。

打印的数据报表必须是在网页上打印出来的，不得有任何修改笔迹（有则为无效报表），以保证网上的数据是最终版本。

打印功能是指所有在网页上显示的报表数据信息，系统已做好排版，可以直接使用IE 浏览器的打印功能，直接将数据打印出来。

6、填报数据过程中，输入的所有数字必须是半角字符（也就是在英文输入法状态下输入的数字）。

7、所有统计调查项目的功能操作基本一致。

各项统计调查项目的不同之处主要在于数据填报指标、数据检查平衡关系不同。

本操作手册以企业年报的调查单位用户为例，可作为特色产业基地、产业集群、大学科技园、省级高新区等调查项目填报操作参考。

一、用户登录启动电脑桌面上的Internet explorer（IE），为了正常使用系统，推荐360安全浏览器登录本系统，登录网址：，进入图1 登录界面1.关于账号：（1）对于企业年报调查项目。

东莞市“四上”后备企业统计调查工作方案一、调查目的为实时全面系统了解、进一步掌握我市接近“四上”标准企业（简称“四上”后备企业）的经营生产情况，为我市“四上”库提供单位来源，进一步发挥“蓄水池”的作用，也为市委、市政府及有关部门制定扶持我市企业梯级培育发展的政策和管理提供科学统计信息依据,现决定开展东莞市“四上”后备企业统计调查。

二、调查对象我市辖区内接近“四上”规模标准的法人企业，具体包括以下：（一）工业：年主营业务收入在1500-2000万元的工业法人企业。

（二）批发业：年主营业务收入在1500-2000万元的批发业企业。

（三）零售业：年主营业务收入在400-500万元的零售业企业。

（四）住宿业：年主营业务收入在150-200万元的住宿业企业。

（五）餐饮业：年主营业务收入在150-200万元的餐饮业企业。

（六）服务业：一是年营业收入在500-1000万元的服务业法人单位。

包括：交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，教育，卫生和社会工作；以及物业管理、房地产中介服务等行业。

二是年营业收入在300-500万元的服务业法人单位。

包括：居民服务、修理和其他服务业，文化、体育和娱乐业。

三、调查内容单位基本情况、从业人员及工资总额、财务状况等方面内容。

四、调查方式全面调查，统一采取“一套表”平台联网填报方式。

五、调查表六、统计调查的责任分工（一）“四上”后备企业名录的维护1、“四上”后备企业名录的入库、退库等增减维护更新工作由市普查中心负责，具体包括：（1）首批“四上”后备企业名录的入库工作。

（2）每半年与工商、税务、商务等相关部门沟通联系，收集符合“四上”规模标准的企业名录，进行入库工作。

（3）对四季度上报数据不符合“四上”后备企业规模标准的企业，进行退库工作。

2、网络、媒体和领导讲话稿中提及的重要、重点、重大事项的企业和项目，拟由综合科、各专业科室、普查中心及各镇街负责将掌握情况报各相关专业科室跟踪落实。

民营企业调查系统操作说明书
（企业操作说明）
一、进入系统页面
输入网址：【网址】进入系统首页
二、进行登录（不登录不可答卷）
1.企业未注册（不可答卷）
（1）点击首页企业注册处进行注册
（2）注册页面
（3）提交注册，进入登录页面登录系统。

（4）输入用户名密码登录到企业后台。

2.企业已注册但信息未补全（不可答卷）
（1）点击企业登录进入登录页面
（2）输入用户名密码登录到系统到资料补全页面
（3）提交审核，完成资料补全
3.企业已注册信息已补全（可答卷）
（1）点击企业登录进入登录页面
（2）输入用户名密码登录到系统到企业后台页面
4.企业已注册信息但是审核被驳回（不可答卷）
（1）企业登录后进入企业后台
（2）后台自动弹出驳回信息
（3）正确修改资料再次提交审核
三、企业进行答卷（企业未补全资料、资料被驳回状态不可答卷）
1、企业后台中点击调查中问卷进行查看可答问卷列表
2、点击填报进行查看问卷内容并进行回答
3、提交完成
4、返回已填问卷可查看已答过问卷
四、企业发布信息
1、点击信息管理进行新增信息
2、打开新增页面
3、保存，工商联审核
4、审核结果如下
(1)驳回
(2)通过
五、企业留言
1、进入留言页面点击留言
2、留言功能
（1）功能留言
针对系统功能留言
（2）问卷留言
（3）提交完成跳转到留言列表页面
（4）点击查看可看到相信信息
六、修改密码
1、正确输入原始密码、新密码和确认密码完成修改。

2023年全市“四上”单位实地核查实施方案一、背景介绍随着中国经济的快速发展和社会进步，城市化进程不断加快，城市规模不断扩大，各类单位数量也在不断增加。

为了加强对各类单位的管理，确保单位按规定进行生产经营活动，提高单位的规范运营水平，保障城市的可持续发展，我市决定在2023年对所有“四上”单位进行实地核查。

二、核查目标对全市所有“四上”单位进行实地核查，明确其是否符合相关法律法规的要求，有无违法违规行为，以及是否存在安全隐患、环境污染等问题。

三、核查内容1. 企业资质核查：核查企业是否具有合法的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等相关证书，并在责任区内设立了相应的分支机构；2. 生产经营核查：核查企业的实际生产经营活动是否与其注册的经营范围一致，是否存在违法违规行为，如黑工厂、黑窝点等；3. 安全生产核查：核查企业是否按照相关安全生产法律法规要求，建立健全安全生产管理制度，配备必要的安全生产设施和设备，并进行有效的安全教育培训；4. 环境保护核查：核查企业是否按照环境保护法律法规要求，安装并正常运行环保设施，是否存在环境污染行为；5. 劳动用工核查：核查企业是否依法签订劳动合同、缴纳社会保险、提供合法合规的工作条件，是否存在非法用工、欠薪等问题；6. 税收纳税核查：核查企业是否按照国家税收法律法规的要求，履行纳税义务，存在偷逃税问题。

四、核查时间安排1. 前期准备：制定核查方案、确定核查人员、统一核查标准等，预计花费1个月；2. 核查实施：分阶段对全市“四上”单位进行实地核查，核查时间预计为6个月；3. 数据整理：对核查过程中获取的各类数据进行整理、分析，预计花费1个月；4. 报告整编：将核查结果整理成报告，并进行合理的梳理、编写，预计花费1个月。

五、核查方法1. 实地走访：核查人员分组深入各个单位实地进行调查，与负责人沟通交流，查看相关证照、资料，并对单位生产经营、安全环保等情况进行记录；2. 资料核对：核查人员核对企业提交的相关资料，确保资料的真实性和合法性；3. 询问调查：核查人员向周边居民、业主等获取相关线索和情况；4. 抽查检验：随机抽取部分单位进行抽查检验，以验证其提交的资料的真实性。

2023年全市“四上”单位实地核查实施方案为了进一步加强对全市“四上”单位的监督和管理，确保其合法、合规运营，2023年全市将实施“四上”单位实地核查工作。

本实施方案旨在明确核查的目标、内容、流程和要求，确保核查工作的有序进行。

一、核查目标1.深入了解“四上”单位的运营状况，包括其注册登记情况、经营范围、财务状况等。

2.核实“四上”单位的安全生产和环境保护情况，确保其符合相关法律法规的要求。

3.查明“四上”单位的劳动用工情况，包括工资福利、工时制度、社会保险等，保护员工合法权益。

4.了解“四上”单位的社会责任履行情况，包括公益慈善活动、扶贫支持、环境保护等方面。

二、核查内容1.注册登记核查核查“四上”单位是否按照相关法律法规的要求进行了注册登记，核实其注册资本、经营范围等信息的真实性。

2.财务状况核查核查“四上”单位的财务状况，包括总资产、负债情况、利润状况等，确保其财务信息的真实性和合规性。

3.安全生产和环境保护核查核查“四上”单位的安全生产和环境保护措施是否符合相关法律法规的要求，确保其生产经营活动对环境的影响在可控范围内。

4.劳动用工情况核查核查“四上”单位的劳动用工情况，包括工资福利、工时制度、社会保险等，确保员工的合法权益得到保护。

5.社会责任履行核查核查“四上”单位在公益慈善活动、扶贫支持、环境保护等方面的表现，了解其对社会的贡献和责任履行情况。

三、核查流程1.筹备阶段制定核查计划，并组织开展前期准备工作，包括制定核查方案、确定核查组成员、调配核查资源等。

2.核查准备阶段与被核查单位联系，通知核查事宜，并要求其提供相关资料备查。

核查组成员对核查对象进行背景调查，了解其基本情况。

3.实地核查阶段核查组成员按照核查计划，对被核查单位进行实地核查。

核查过程中，要详细记录核查结果，包括正面情况、存在问题和整改建议等。

4.整理报告阶段根据实地核查的结果，核查组成员进行报告整理工作，形成核查报告并汇总各个被核查单位的情况。

“四上企业”申报要求汇编2014年4月28日目录第一部分：申报“四上企业”条件及申报材料- 3 -一、规模以上工业企业- 3 -二、限额以上批发和零售企业- 4 -三、限额以上住宿和餐饮企业- 5 -四、资质内建筑业企业- 6 -五、房地产开发经营企业- 7 -六、重点服务业企业- 8 -第二部分：申报时间- 9 -第三部分：其他要求- 9 -第四部分：申报材料提交错误!未定义书签。

第五部分：附件- 10 -新建投产工业企业申报书- 11 -新开业建筑业企业申报书- 12 -新开业批发和零售业、住宿和餐饮业企业申报书- 13 -新开业房地产开发经营企业申报书- 14 -新开业服务业企业申报书- 15 -法人单位基本情况............................................................................- 15 -拟纳入企业一套表调查单位联网直报能力情况表........................- 15 -第一部分：申报“四上企业”条件及申报材料一、规模以上工业企业（一）申报条件1、必须是2014年新开业（投产）的企业；2、申报时已经达到规模标准（主营业务收入为2000万元以上）。

（二）申报材料1、《企业“一套表”调查单位月度审核登记表》2、《新建投产工业企业申报书》（注意：此表中正式投产时间为企业正式生产时间。

）3、《法人单位基本情况表》（注意：此表中财务指标是全年预计数，不是申报期数据，开业（成立）时间以工商营业执照时间为准。

）4、企业工商执照（副本）复印件5、税务登记证（国税、副本）复印件6、中华人民共和国组织机构代码证（副本）复印件7、发展改革委（或经贸委）对建设项目的批复（或备案）文件中带批复（或备案）“文号”页面的复印件（注意：要求必须是全文，不能仅是带有文号的批复页面。

）8、截至申报期最近1个月的资产负债表复印件、利润表复印件、在税务部门打印并加盖税务部门公章的企业增值税纳税申报表及增值税纳税申报表附列资料（表1）9、《拟纳入企业一套表调查单位联网直报能力情况表》二、限额以上批发和零售企业（一）申报条件1、必须是2014年新开业的企业（如果是2013年注册，2014年正式开业的，上报加盖企业公章的情况说明即可）；2、申报时预计全年达到限额标准（批发业年销售额2000万元及以上，零售业年销售额500万元及以上）。

“四上”企业审核问题解答第一篇：“四上”企业审核问题解答山西省“四上”企业审核问题解答（八）来源：普查中心2013-09-18 10:29:531、“四下转四上”和新开业的工业、批零住餐业、重点服务业单位，申报时是已经达标还是预计达标？答：“四下转四上”的工业、批零住餐业和重点服务业，新开业的工业、批零住餐业和重点服务业，都可以在申请时达到规模或预计达到规模。

2、审核类型5“纳入本年年报但退出次年定报的批零住餐业单位”，是指现在库单位？还是只申请进来做一次年报的单位？入库的条件是预计达标吗？答：目前未在9月定报库中的批零住餐单位，既不是“新开业”也不是“下转上”的情况，申请做一次年报然后退出第二年的定报，可以按照审核类型5申报，需要提供各种申报材料。

已在9月调查单位库的批零住餐单位，报完年报后第二年定报退出，可以审核类型5申报，只填审核表，不需要提供其他申报材料。

3、拟新增的事业单位，若没有工商执照，需要申报的证照是什么？答：需提供《事业单位法人登记证书》、《组织机构代码证》、《税务登记证》。

4、拟新增的民办非企业单位，若没有工商执照，需要申报的证照是什么？答：需提供《民办非企业单位（法人）登记证书》、《组织机构代码证》、《税务登记证》。

5、拟新增的农民专业合作社，若没有工商执照，需要申报的证照是什么？答：需提供《农民专业合作社法人营业执照》、《组织机构代码证》、《税务登记证》。

6、拟新增的律师事务所，若没有工商执照，需要申报的证照是什么？分所能否申报？答：需提供《律师事务所执业许可证》、《组织机构代码证》、《税务登记证》，分所不可以申报。

7、E204-2表是否非强制性要求提供？答：能够填报的需要提供，同时填写“批发和零售业单位是否能填报《重点商品购进、销售和库存》（E204-2表）”。

8、事业单位、民办非企业单位、农民专业合作社、律师事务所等新进企业一套表调查单位库，是否同时成为三经普的联网直报单位？答：是，三经普国家联网直报单位以年度审核后确定的调查单位库为准。

企业管理业的预算与财务报告,以及企业职工的胜任能力与忠诚度,还有就是企业的组织结构等等。

企业的管理者想要在企业的内控机制可以有效地实施,就要在企业当中建立成熟的法人治理结构,使得企业内部的各个部门可以各司其职;除此之外,还要重视对企业员工,以及管理者进行一些有效的素质培训。

3、小结总的来说,企业的发展不能够为了发展生产而进行生产,还要注意对企业发展过程中出现的一些风险进行有效的控制,以及化解,使得企业的内控机制在企业发展的过程当中发挥其重要的作用。

参考文献[1]许刚健.加强财务内控机制建设,防范企业集团财务风险[J].当代经济,2010,15(14):77-78.[2]吕登夫.浅析基层国税机关推进开展内控机制建设[J].现代交际, 2013,17(1):66-67.[3]李俊峰.关于加强商业银行内控机制建设的思考[J].西部经济管理论坛,2012,23(3):103-104.“四上”企业是一个地区的经济主体和市场主体,其经济总量在二、三产业中,占较大比重。

“四上”企业统计在整个统计工作中占有十分重要的地位,其数据质量对搞准国民经济总量、结构、效益、速度具有非常重要的影响。

为此,认真做好“四上”企业审核确认工作,及时将符合入库标准的企业增加到基本单位名录库,是推进“四大工程”建设的重要举措,对推动区域经济发展具有十分重要的作用。

笔者结合工作实践,现就如何加强“四上”企业审核确认工作谈点粗浅看法。

一、“四上”企业审批工作的重要作用“四上”企业核查确认工作是有效开展统计调查,确保统计数据质量,科学管理名录库,提高名录库使用效率的重要方法。

及时更新维护名录库信息,形成统一的“四上”企业调查单位库。

按照统一单位标准、统一单位管理、统一工作流程、统一软件平台的原则,进行审核确认和维护管理,并为企业“一套表”提供及时、准确、详实的年（定）调查单位,对于防止重名重码和跨地区、跨行业重复上报,确保统计源头数据质量,提高统计能力和政府统计公信力具有十分重要的作用。

企业尽职调查工作指引企业尽职调查工作指引目录一、企业基本情况调查 2二、财务与会计调查 5三、业务与技术调查 11四、同业竞争与关联交易调查 15五、高管人员调查 16五、组织结构与内部控制调查 18七、业务发展目标调查 21八、募集资金运用调查 22九、风险因素及其他重要事项调查 24一、企业基本情况调查设立情况取得企业的相关资料，政府批准文件、营业执照、公司章程、协议、验资报告、评估报告、审计报告、工商登记文件等资料，核查企业的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性取得企业改制的相关资料，包括改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等，以及企业的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告等，并通过与企业高管人员及其员工谈话等方法，核查企业在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，分析判断是否符合法律、法规，是否符合证券监管、国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。

历史沿革情况查阅企业历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查企业的历史沿革情况。

股东的出资情况取得企业设立时各人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告等有关资料，核查人数、住所、出资比例等是否符合法律、法规和其他有关规定；核查自然人直接持股和间接持股的有关情况，关注其在企业的任职情况，并关注其亲属在企业的投资、任职情况；核查是否合法拥有产权是否存在纠纷或潜在纠纷调查企业股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况；核查股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况。

对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告，分析评估合理性；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。

重大股权变动情况查阅与企业重大股权变动相关的股东大会、董事会有关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等，核查企业历次增资、减资、股东变动的合法、合规性，核查企业股本总额、股东结构和实际控制人是否发生重大变动。

“四上”企业入库标准和申报程序一、“四上"企业入库标准和范围1、工业专业。

年主营业务收入2000万元及以上法人企业。

2、建筑业专业。

资质内建筑业企业.3、房地产专业。

资质内房地产开发经营企业。

4、贸易业专业。

限额以上贸易业入库标准和范围是：批发业为年主营收入20０0万元及以上法人企业;零售业为年主营业务收入500万元及以上法人企业与大个体户；住宿业为年主营业务收入200万元及以上法人企业与大个体户；餐饮业为年主营业务收入20０万元及以上法人企业与大个体户。

５、服务业专业。

规模以上服务业行业范围包括:交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业，租赁和商务服务业（商务服务业包括企业管理服务、法律服务、咨询与调查、广告业、知识产权服务、人力资源服务、旅行社及相关服务、安全保护服务等），科学研究和技术服务业,水利环境和公共设施管理业,居民服务、修理和其他服务业，教育,卫生和社会保障与社会福利业，文化、体育和娱乐业，以及物业管理、房地产中介服务等行业.规模以上服务业单位是指年主营收入在1000万元及以上或年末从业人员５０人及以上服务业法人单位。

其中居民服务、修理和其他服务业，文化、体育和娱乐业的规模标准为年营业收入500万元及以上,或年末从业人员50人及以上.二、申报所需材料和程序一、工业专业（一）申报范围1、拟纳入年报调查的规模以上工业企业：（1)当年新建投产企业；(2)由“规下”调整为“规上”企业;（３）专业变更需纳入企业(变更后专业填报）；(４）辖区（跨市）变更需纳入企业（变更后辖区填报)。

2、主要信息变更的原规模以上工业企业：（1）组织机构代码变更；（2)单位名称变更。

3、拟退出年报调查的规模以上工业企业：(1）由“规上”转“规下"企业；（2）破产、注（吊）销企业；（3）专业变更需退出企业；(4)辖区变更(跨市)需退出企业;（５）单位界定错误需退出企业；(6）附营专业需退出企业；（7)其他原因需退出企业。

“四上”单位审核申报工作汇报统计“四大工程”是一个有机整体，基本单位名录库是基础，企业一套表制度是核心，统一数据采集处理软件系统是平台，联网直报系统是手段。

建成一个全国统一完整、不重不漏、真实准确、及时更新的基本单位名录库是统计“四大工程”建设的重要基础。

“四上”单位是基本单位名录库建设的重要组成部分，在企业“一套表”改革和联网直报中发挥着“龙头”作用，因此，做好“四上”单位申报工作，确保信息的准确和符合条件的企业及时入库，关系到能否真实反映当地的经济发展水平。

一、“四上”企业审核申报确认工作的重要性“四上”企业是指规模以上工业、限额以上批零住餐企业、资质以上建筑业和房地产开发经营企业、规模以上服务业单位。

“四上”企业作为企业一套表联网直报的调查对象，其信息是否真实可靠，直接影响到统计数据质量。

加强“四上”企业审核确认工作，即在企业纳入到联网直报系统之时抓好“入库”管理，目的在于进一步规范和夯实基本单位名录库，筑牢“先进库、再有数”、“不在库、不出数”这一联网直报工作首条红线，以保障“四大工程”的顺利进行。

“先入库、后报数，要入库、走程序”既是“四上”企业审核确认工作必须遵循的原则，也是对“四上”企业审核确认工作的总结概括。

由名录库生成的“四上”企业调查单位库，按照统一单位标准、统一单位管理、统一工作流程、统一软件平台的原则，进行审核确认和维护管理，并为企业“一套表”实施提供及时、准确、详实的调查单位，对于防止重名重码和跨地区、跨行业重复上报，确保源头数据质量，提高统计能力和政府统计公信力具有十分重要的作用。

二、“四上”企业审核申报工作中存在的主要问题1.审批范围界定不清。

依据审批工作的相关通知要求，审核包括年度审核和月度审核，在审核范围和审核时间上各不相同。

按照审批工作的职责分工，相关专业人员把好质量关，名录库人员把好入库关。

月度审核对象主要是新开业企业和改制、重新注册企业。

年度审核对象主要是成长型企业、退出企业和新注册企业。