财务审计备忘清单

财务会计法律备忘录背景：根据我所了解的情况，我们的客户是一家中型企业，经营范围涵盖多个行业。

鉴于其业务规模的扩大和财务会计方面的问题，我们需要提供一份法律备忘录，以指导客户在财务会计方面的合规操作。

一、财务报表准备与披露1. 依法编制财务报表根据《中华人民共和国公司法》及相关财务会计准则，公司应按照真实、完整、准确的原则编制财务报表。

财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

2. 披露要求公司应按照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》的规定，及时、准确地向股东、监管机构和其他相关方披露财务报表。

披露内容应包括财务报表、财务指标分析、重大会计政策变更等。

二、会计核算与审计1. 会计政策选择公司应根据财务会计准则的规定，选择适用的会计政策，并在财务报表中明确披露。

会计政策选择应符合会计准则的规定，并保持一贯性。

2. 会计档案保存公司应按照《中华人民共和国会计法》的规定，妥善保存会计档案，包括原始凭证、账簿、财务报表等相关文件。

会计档案保存期限一般为十年。

3. 审计要求公司应定期聘请独立注册会计师事务所进行审计，以验证财务报表的真实性和准确性。

审计报告应在财务报表中披露，并及时提交给相关监管机构。

三、税务合规1. 税务登记与报税公司应按照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，及时办理税务登记，并按照税法规定的期限和方式履行纳税义务。

报税内容应准确、完整地反映公司的经营情况。

2. 税务筹划与避税公司在进行税务筹划时，应遵守税法的规定，不得利用偷漏税、虚假交易等手段进行避税。

如确需进行税务筹划，应咨询专业税务律师的意见，确保合规操作。

四、内部控制与风险管理1. 内部控制建设公司应建立健全的内部控制制度，包括财务报表编制、审计、资金管理、风险评估等方面的控制措施。

内部控制制度应能有效防范财务风险，提高财务会计的合规性。

2. 风险管理公司应定期评估和管理财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

财务报表审计资料清单第一篇：财务报表审计资料清单财务报表审计资料清单（一）审计需要的企业基本资料1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。

2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。

3、上年度财务审计报告（或会计报表）.以上证照提供复印件，并加盖公章。

（二）审计需要的企业财务资料1、会计报表2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表（涵盖全年的发生额和年底数）3、会计账簿（使用软件做账的企业可导出电子版）4、会计凭证（使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿）（三）针对不同报表科目的财务资料：1、货币资金：本年度末现金盘点表、本年度末银行对帐单、银行存款余额调节表。

2、交易性金融资产：证券公司的证券对账单。

3、应收票据：商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。

4、存货：本年度末存货盘点表。

5、长期股权投资：被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。

6、固定资产：本年度末固定资产盘点表固定资产的产权证明：房屋建筑物的房产证；车辆的行驶证；7、本年度固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。

8、无形资产产权证明：产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。

9、短、长期借款：借款合同、抵（质）押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。

10、应付票据：应付票据清单和存根复印件。

11、应交税费：每月或季纳税申报表。

与税务局等往来文件，如税收优惠文件、税务处罚有关文件等12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。

13、收入、成本、费用、支出等科目：请提供相关的合同、发票等。

第二篇：年检企业财务报表审计需提供资料清单（模版）企业年检审计需提供的资料1、设立时或增资后的验资报告、公司章程及章程修正案、上一审计报告复印件；2、营业执照副本复印件；组织机构代码证复印件3、截止到12月31日的银行对账单、现金盘点表；4、年末资产负债表、利润表、现金流量表，股东权益变动表、财务报表附注；5、库存材料、产成品、低值易耗品盘点表。

财务清算审计所需文件清单
本文档旨在列出进行财务清算审计所需的文件清单。

财务清算审计是一项重要的工作，需要准备充分的文件以确保审计过程的准确性和可靠性。

公司相关文件
1. 公司章程和组织结构文件
2. 公司注册证书和营业执照副本
3. 公司股东会议记录和决议文件
4. 公司股东名册
5. 公司董事会会议记录和决议文件
6. 公司高级管理层任命和解职文件
7. 公司财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）
8. 公司税务文件（包括纳税申报表和税务登记证明）
9. 公司合同和协议文件
10. 公司银行账户对账单和交易记录
财务文件
1. 银行对账单和银行存款凭证
2. 销售和采购合同及相关
3. 应收款和应付款清单
4. 债权和债务文件
5. 固定资产清单和折旧计算文件
6. 财务审计报告和会计师凭证
人力资源文件
1. 员工名册和薪酬记录
2. 员工合同和劳动关系文件
3. 员工福利和社保文件
4. 员工考勤记录和请假申请
重要合同文件
1. 租赁合同和租赁付款凭证
2. 贷款合同和还款记录
3. 与供应商的购销合同和付款凭证
4. 与客户的销售合同和收款凭证
其他文件
1. 公司政策和规程文件
2. 品牌和商标文件
3. 知识产权文件
4. 诉讼和仲裁案件文件
请注意，以上列出的文件只是基本的清单，根据实际情况可能会有其他特定的文件要求。

为保证财务清算审计工作的顺利进行，请尽可能提供完整、准确的文件，并按要求整理归档。

财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。

二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。

101、财政报表审计所需资料清单-客户版XXXX股份200X年度审计所需资料清单请在我方抵达贵公司现场任务前预备下述资料，此资料清单是咱们需求的一般清单，在现场审验时髦需依照详细发觉的咨询题，公司也应预备进一步供给资料。

一、根本资料1.公司根本状况引见〔包含运营范畴、要紧产物及运营特色等〕。

2.公司构造机构设置图以及要紧治理职员根本资料。

3.公司财政部分机构设置图、岗亭分工及岗亭职责引见。

4.公司营业执照、成破时当局批文、条约章程及协定。

5.公司验资讲演、评估讲演、往常年度审计讲演。

6.公司分支机构设破状况及分支机构营业所在、营业范畴等根本状况引见。

7.公司子公司设破状况，子公司营业执照、验资讲演、章程条约、投资协定等。

8.公司外部操纵轨制树破状况及外部操纵轨制。

9.公司股东年夜会、董事会、治理层集会记载及集会决定。

10.公司税务注销证、征税申报表。

11.公司园地租赁协定及相干条约。

二、管帐资料1.200X年12月31日资产欠债表、损益表、现金流量表及其余附表。

2.200X年1-12月总账及各明细分类账。

3.200X年12月31日分币种银行存款余额明细表，银行对账单跟对应的银行存款余额调理表，明细表格局拜见附表。

4.200X年12月31日买卖性金融资产明细表，请列示期末公道代价、期初公道代价，对买卖性金融资产投资变现存在严重限度的应予以阐明以及响应原因。

请供给买卖性金融资产证实文件、托管证实跟证券公司的对账单。

明细表格式拜见附表。

5.200X年12月31日应收单子明细表，请列示单子的品种、出票日、到期日及单子金额，若有贴现、典质的，因出票人有力履约而将单子转为应收账款的单子应予以阐明，明细表格局拜见附表。

6.200X年12月31日应收账款明细表，明细表格局拜见附表。

并请供给公司关于坏账预备的计提政策及盘算办法；关于临时拖欠的客户，贵公司能否履行任何办法发出这些款子。

7.200X年12月31日预支账款明细表，明细表格局拜见附表。

审计材料清单
本文档提供了审计过程中所需的材料清单。

这些材料有助于审计师完成对企业财务状况的评估和报告。

请确保按照以下清单，准备好相应的审计材料。

1. 公司文件
- 公司章程及修订版本
- 股东大会会议记录
- 董事会会议记录
- 公司注册备案文件
- 公司组织结构图
- 公司业务介绍资料
2. 财务文件
- 公司财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）
- 财务会计记录
- 财务预算和计划
- 税务申报记录
- 合并财务报表（如适用）- 财务审计报告和注释
3. 合同文件
- 主要合同和协议
- 租赁合同
- 贷款合同
- 供应商合同
- 客户合同
- 雇佣合同
4. 人力资源文件
- 员工名册
- 员工合同和协议
- 员工薪酬记录
- 员工福利计划
- 员工培训记录
5. 法律和合规文件
- 公司许可证和证书
- 知识产权文件（如专利和商标）- 诉讼和纠纷记录
- 合规政策文件
6. 资产和投资文件
- 固定资产清单
- 存货清单
- 投资组合和投资策略文件
- 投资估值和损益记录
7. 其他文件和资料
- 银行对账单和交易记录
- 合并报表调整记录
- 审计报告和备忘录
- 公司内部控制文件
以上是审计过程中通常需要的材料清单，根据实际情况可能会有适当的调整。

请在开始审计前，先准备好这些材料以确保审计工作的顺利进行。

注意：本文档仅为参考，具体的审计材料清单应根据实际审计要求进行调整。

审计资料清单
一、必须类
1、会计报表、财务账套（或末级科目余额表、序时账、明细账）
2、营业执照、公司章程、验资报告、上期审计报告
3、企业信用报告、财务管理制度
4、各银行对账单原件、各银行账户开户清单、各银行账户网银截图
5、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表
6、固定资产折旧计算表、长期待摊费用摊销计算表
7、增值税申报表及免抵退汇总表（最后一期）、综合纳税申报表（年度，暂未年度申报提供最后一期）、所得税申报表（年度，暂未年度申报提供最后一期）及减免税批复文件等税务相关资料复印件
8、本年重大购、销合同
9、产权证明（房产证、汽车行驶证、土地使用权证等）
10、借款合同、抵押（担保、保证等）合同
11、资产或产权转让协议
二、视情况提供类
政府批文、资质证书、专利证书、经营目标考核文件。

各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。

报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。

112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。

总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。

113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。

114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。

115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。

116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。

财务收支审计资料清单
随着经济的不断发展，财务收支审计逐渐成为一个关键的管理工具。

通过财务收支审计，公司能够知晓自身的盈利状况，进行决策和规划，保证财务稳健发展。

在财务收支审计中，资料的准确性和完整性是至关重要的。

以下是财务收支审计所需的资料清单：
1. 会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这些表单提供了关于公司财务状况、业绩和现金流的详细信息。

2. 银行对账单：包括银行存款和支票折扣记录，以及其他与公司账户相关的资料。

这些资料有助于确认公司的资金流向。

3. 企业管理制度、财务制度、审计制度：这些制度规定了公司在财务方面的标准操作程序。

审计员需要检查这些制度，以确保公司的财务收支活动符合相关法规和管理要求。

4. 财务票据：包括发票、收据、付款单和支票，这些票据为财务收支记录提供重要的依据。

5. 合同、协议：这些文件记录了公司与供应商、客户之间的协议和约定，需要被审计员仔细审查。

6. 财务档案：包括财务报表、收支票据、银行对账单和其他相关文件，这些文件应该按照规定的标准进行分类和保管。

7. 税收文件：包括各种税务申报和纳税证明等文件。

审计员需要检查这些文件，确保公司在税务方面符合相关法规要求。

以上是财务收支审计所需的资料清单。

公司在进行财务收支管理时，需要保证记录准确、清晰明了，并按照规定程序保存和管理这些资料。

只有这样，才能确保公司健康稳定地发展。

财务审计问题清单、整改建议单位财务管理是否到位，风险控制是否有效，受内部控制管理影响很大。

一个单位既要不断健全完善内控制度，又要严格执行内控制度。

中小学校财务管理内部控制如果失效，将会引发多方面的问题。

这些问题及相应整改建议如下:一、岗位要求不达标财务工作需要较高的专业素养，具备专业知识是从业人员的必要条件。

为防范错误或舞弊行为，财务岗位要严格落实不相容原则和亲属回避制度。

财务岗位要求不达标最常见问题表现为以下三个方面：1.人员工作能力不达标。

虽然会计岗位从业资格证书可能将被取消，但取得从业资格仍然是具备会计岗位工作能力的有力证明。

即使资格证书不再是从业的必备条件，但从具备从业资格人员中选拔任职会计岗位更为妥当。

尤其是中小学校，现有会计人员由教师转岗担任不在少数，更应当注重选拔专业人员，逐步替换原有人员，并加强岗位能力继续教育，确保人员工作能力达到要求。

2.未严格落实岗位不相容原则。

严禁会计和出纳、保管和会计记录、登记明细账和登记总账、支票保管和印章保管等岗位之间相容。

即使再小的单位，也要确保岗位分离。

会计工作岗位可以一人一岗、一岗多人或者兼职，但出纳人员不得兼顾监管审核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作等。

3.未严格落实亲属回避制度。

中小学校选用会计人员应严格落实亲属回避制度，单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员；会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作等。

二、原始凭证审核和支出审批手续不完备原始凭证审核是确保财务真实反映经济活动的第一道关口，审批手续完备是防范随意支出的有效手段，两者都是规避问题的重要环节。

在经办经济业务时，财务人员要严格审核原始凭证和审批手续。

常见问题及整改建议有：1.原始凭证达不到财务要求。

对要素不完整、填写不清楚、手续不齐全、分项与总项矛盾等存在疑虑的原始凭证，财务人员应不予受理，并要求经办人员补充、更正，或者重新开具，要素齐全、手续完备、清晰明了后方能予以办理。

财务审计清单1. 背景介绍本文档意在为财务审计提供一个清单，以确保审计工作的全面性和准确性。

财务审计是对公司财务报表和相关记录的系统性检查，以评估其真实性、准确性和完整性。

对于审计师来说，使用清单可以帮助他们组织工作、规划时间以及跟进审计进度。

2. 财务审计清单2.1 准备阶段在审计开始之前，需要进行一些准备工作，以确保审计能够顺利进行。

以下是一些需要完成的任务：- 了解公司的财务制度和报告要求；- 收集公司的财务报表和相关记录；- 检查财务报表的真实性和准确性。

2.2 审计程序在准备阶段之后，审计师可以开始进行审计程序。

以下是一些常见的审计程序：- 检查公司的会计记录和凭证；- 对财务报表进行分析和比对，确保其与会计记录一致；- 检查资产和负债的准确性和完整性；- 检查收入和支出的准确性和合理性；- 确认公司是否遵守财务会计准则和相关法规。

2.3 审计证据审计证据是评估财务报表真实性和准确性的基础。

以下是一些常见的审计证据：- 核对会计记录和凭证的正确性；- 验证会计政策的合理性和正确性；- 确认财务报表是否经过审慎的认可和计算。

2.4 审计报告审计报告是审计师对财务报表的评价和结论。

以下是一些需要包含在审计报告中的内容：- 对公司财务报表真实性和准确性的评价；- 异常情况和发现的说明；- 对公司财务制度和报告要求的建议；- 认可和建议的总结。

3. 结论本财务审计清单为审计师提供了一个系统性的工作指南，以确保对财务报表的审计工作全面且准确。

通过遵循清单中的步骤和程序，审计师可以更好地组织工作、提高工作效率，并为公司提供准确的财务报告评价和建议。

审计月度总结备忘录一、工作概述在过去的一个月里，我作为审计人员，在公司的审计工作中取得了一定的成果。

本月的审计主要集中在财务报表、内部控制制度以及资产负债表等方面的审计，以确保公司运营的合规性和财务可靠性。

下面对本月的审计工作进行总结和回顾。

二、财务报表审计1. 调查财务数据的真实性与准确性，通过核实核心财务指标，发现了一些计算错误和数据录入错误，并及时向相应的财务人员提出了修改的建议。

2. 分析了公司财务报表中的收入和支出项目以及各项资产和负债的变动情况。

通过审计和比对，发现了一些异常现象，进一步引导了后续调查和分析的方向。

3. 对于关键财务指标，如毛利率和净利润等，进行详细的比对和分析，以确保财务报表的可信度。

三、内部控制制度审计1. 对公司的内部控制制度进行了深入审计，包括收入计算和支出报销等程序的合规性。

通过查阅文件和与相关部门的访谈，发现了一些内部控制制度方面的问题和改进的空间。

2. 针对内部控制制度不足的问题，向公司管理层提供了一些建议，以进一步加强内部控制体系，减少潜在的风险。

四、资产负债表审计1. 审计了公司的资产和负债情况，重点关注公司现金流量表和账户余额等方面的准确性。

通过核实资产和负债的计算公式，发现了一些数据异常和计算错误，并及时向相关财务人员提出了修改的建议。

2. 分析了资产负债表中资产和负债的比例和变动情况，并与历史数据进行了比较。

通过审计，发现了一些异常现象和潜在风险，为管理层提供了有关决策的参考。

五、工作总结和改进建议在本月的审计工作中，我学到了很多知识和技巧，也提高了分析和解决问题的能力。

同时，我也发现了一些问题和不足之处。

为了进一步提升审计的质量和效率，我提出以下改进建议：1. 加强与财务人员和相关部门的沟通和协作，及时解决审计中的问题。

2. 加强对财务数据的严格核对和审查，准确掌握公司财务状况。

3. 不断学习和更新审计知识，保持专业素养，提升专业能力。

4. 注重审计报告的撰写和组织，提高审计工作的可读性和实用性。

审计备忘录请大家注意：在叙述经济事项时，大致应当包括但不限于以下内容：1.发现：事项简述、事项发生时间、参与方名称、涉及科目、金额（发生额、余额、计算依据）2.风险分析：对资产、负责、权益、损益的影响3.法规依据4.进一步提供资料5.改进建议：完善内控、审计调整（计算方法、借方科目、贷方科目、调整金额）一、货币资金发现：企业存在开立个人银行卡代收公司货款的行为，企业在其他货币资金科目核算。

（附2014年，2015年发生额，余额情况）风险：存在法律风险。

依据：根《公司法》第一百七十二条：公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。

对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。

审计调整：二、应收票据发现：公司未建立票据备查簿，未进行票据票面信息的登记，不利于对票据信息的整理汇总。

风险：不利于对票据进行定期盘点，不利于公司掌握票据的收支情况，可能造成资金的流失。

依据：《企业会计准则——应用指南》之附件《会计科目和主要账务处理》企业应当设置“应收票据备查簿”，逐笔登记商业汇票的种类、号数和出票日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情况等资料。

商业汇票到期结清票款或退票后，在备查簿中应予注销。

审计调整：三、短期借款发现：1、短期借款2015-6-30日账面期末余额与企业提供的截止2015-6-30贷款卡银行借款余额不符。

例如：工商银行宿迁市分行短期借款期末余额应为5900万元，账面余额为0。

导致账面短期借款余额与实际借款余额不符的原因为企业将所筹的款项拆借给关联方使用，会计记账时账面直接冲销了短期借款，会计处理不规范。

账面会计处理如下：风险：短期借款核算不准确，造成负债记录不完整。

其他应收款核算不准确，虚减资产、负债。

依据：《企业会计准则——基本准则》，企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。

审计调整：四、应付职工薪酬发现：1、工资计提问题。

审计事项清单
一、财务情况。

核查学校2023年12月31日的资产负债表，2023年度的业务活动表数据的真实性、完整性。

二、法人财产权落实情况。

学校注册资金（举办者投入）的实际到位情况。

三、收入情况。

2023年度学校收到的各级政府补助收入、办学收入（学费、住宿费）、其他收入、捐赠收入等情况。

四、成本费用情况。

2023年度学校办学成本费用、其他支出、专项支出等情况。

五、资产情况。

学校固定资产管理及权属情况，学校非限定性净资产、限定性净资产形成情况。

七、债权债务情况。

学校各类债权、债务（特别关注学校是否有隐形债务），是否有违规担保情况。

八、银行账户情况。

学校开立的各类银行账户情况（包括销户账户），各类银行账户（含理财账户）截至基准日余额及未达账项情况，采取函证方式核实账户余额。

九、学校对外担保情况。

十、以前年度审计问题整改情况。

十一、疑点问题延伸。

对审计中发现的疑点问题，在前三年度或更长时限内，进行延伸审计。