公司财务借款与报销管理实施细则

公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。

报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。

借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。

我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。

通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。

二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。

这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。

同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。

三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。

制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。

对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。

四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。

制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。

五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。

这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。

六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。

这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。

七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。

这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。

公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。

第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。

第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。

第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。

第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。

第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。

未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。

第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。

第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。

第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。

第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。

第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。

一经发现，公司将严肃处理。

第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。

第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。

第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。

第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

因公借款、报销规定及流程第一条为了加强公司内部管理，规范公司员工因公借款及财务报销行为‚合理控制费用支出，根据相关的财务制度及公司的实际情况特制定本规定。

第二条因公借款分为差旅借款、招标项目评审借款、办理相关业务借款、其他借款。

并分别按借款类别办理报销手续。

第三条本规定适用公司因公借款的员工。

第四条借款管理规定(一) 差旅借款：出差人员凭审批后的《出差申请审批表》按批准额度办理借款，出差返回后办理报销还款手续。

(二) 招标项目评审借款：项目部负责人根据一次开标项目的规模、数量提出借款申请，填写《借款单》按批准额度办理借款（评审费借款原则上按项目分别借款）。

评审费借款只能用于开评标过程中发生的评审费、招待费（如有）、场地费（如有）、差旅费（市区以外）支出，不得用做其他费用的报销。

(三) 办理相关业务借款：相关业务费用包括招标公告费、图纸复印费、咨询费、协会会员费、培训费、办公用品批量采购费等，由经办人填写《付款申请（代借款单）》并附支付依据（付款明细、通知）或合同（协议）经批准后由财务部直接以支票或电汇形式支付。

经办人获取发票后及时办理报销手续。

（四）其他借款：领导安排临时工作的借款，包括小额办公用品、低值易耗品、车辆修理、公司组织的文体活动及公益活动等，借款人填写《借款单》按批准额度办理借款。

（五）现金借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

一笔支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票或电汇形式支付。

借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。

（六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》或《付款申请（代借款单）》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

或收款单位、付款事由、付款金额、银行账号并附付款依据（付款明细、通知）或合同（协议）。

(二) 审批流程：主管副总经理审核签字→公司领导批准。

公司财务制度报销规则第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范报销行为，提高公司资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司员工在公司业务活动中发生的各类费用报销。

第三条报销应当遵循公开、公正、公正的原则，善意使用公款，不得有侵占、挪用、浪费等行为。

第四条公司财务部门为制度的执行主体，负责制定、调整、执行本规定。

公司内各部门应积极配合，确保报销工作的顺利进行。

第五条公司员工应当认真遵守本制度，如有违反，将依据公司规定进行处理。

第六条公司员工在发生费用时，应当勤勉善良，精打细算，尽可能减少冗余和无效开支。

第二章报销范围及标准第七条公司员工的工作出差、业务招待、会议参加、培训学习等活动中发生的差旅费、招待费、会议费、培训费等费用可以进行报销。

第八条差旅费包括：交通费、住宿费、餐费、通讯费等；招待费包括：餐费、车费、礼品费等；会议费包括：会议场地费、餐费、交通费等；培训费包括：课程费、住宿费、餐费等。

第九条公司员工报销的标准应当符合公司规定的费用标准，并且必须要有有效的发票或者票据作为依据。

第十条公司员工报销费用时应当填写《费用报销单》，并在报销单上详细注明费用发生的时间、地点、用途、金额和相关支持文件。

第十一条公司员工报销涉及现金的费用时，必须通过公司出纳划拨现金，并在报销单上注明接收人和金额。

第十二条公司员工报销费用时应当如实填报，不得虚报冒领，如有违规行为将会受到公司处罚。

第三章报销流程第十三条公司员工发生费用后，应当在两个工作日内完成《费用报销单》的填写，并将报销单交给所在部门负责人审批。

第十四条部门负责人应当在两个工作日内审批《费用报销单》，并将报销单转交给公司财务部门进行备案。

第十五条公司财务部门在收到《费用报销单》后，应当在五个工作日内完成审核、核对，并将报销款项打入员工指定的银行账户。

第十六条公司员工应当谨慎保存费用票据、相关文件，并根据公司内部规定的时限进行归档。

第四章费用报销的限制第十七条公司员工报销的费用必须是为了公司正常、合法的业务活动发生，不得有私人乱用公款、以公养私的行为。

公司财务报销制度公司财务报销制度范本（精选5篇）在日常生活和工作中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编帮大家整理的公司财务报销制度范本，仅供参考，欢迎大家阅读。

公司财务报销制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1.借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2.员工差旅费报销标准2.1 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地; 一类区：除二类区以外的地区。

3.员工差旅费报销规定：3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节约归已。

3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3 通讯费以邮局凭证报销。

3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.5 短途出差不享受住宿补助。

3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。

本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工。

所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。

三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。

2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。

3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。

4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。

四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。

2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。

3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。

4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。

五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。

2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。

3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。

六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。

2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。

七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

财务报销制度及报销流程（详细版）财务报销制度及报销流程（详细版）为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。

总则第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。

借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。

(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。

(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。

第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。

预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。

第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。

《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。

超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。

》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。

财务管理制度及实施细则规范财务管理，明确财务监控事项、使员工在经营过程中高效、有序开展工作，从而控制经营风险，确保公司财产安全，现对财务管理及实施细则做如下规定：一、费用报销管理规定（一）报销发票规范要求1、在对外支付款项的费用开支业务中，经办人应向对方索取正规有效发票（最新版）或政府财政部门统一印制的行政事业单位收费收据。

2、费用报销人员对发票的真实性和合规性负责，可以在开具发票方的当地税务局网站查询该发票是否为真实合法发票。

发票内容必须要与真实的经济业务一致，要按税法规定根据不同经济业务内容取得相应合规发票。

附件一：《发票种类与使用范围参照表》3、所有费用报销均不得使用白条，必须有合规的税务发票。

交通费或车票报销不得使用连号发票，连号车票财务一律不予受理。

4、发票抬头必须开具公司全称。

发票填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等要素应如实填写。

发票字迹要清晰可辨，大小写金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确。

5、发票严禁涂改。

经办人对涂改的发票不予接收，财务对涂改的发票不予受理报销。

6、发生大额印刷费、打印费、维修费、汽车加油费及购买办公用品、固定资产等时，要尽可能取得增值税专用发票，增值税开票信息如下：名称：纳税识别号：地址：电话：开户行及帐号：7、从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经财务总监同意，总经理批准后方可报销。

（二）费用单证粘贴规范要求1、出差报销使用《差旅费报销单》填写费用报销封面，日常费用报销使用《支出证明单》填写报销封面，二者不能混淆。

2、粘贴的整体规范要求：采用A4纸作为粘贴单（为了节约用纸，建议采用使用过的纸张），左平齐，上平齐。

3、报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“A4纸的粘贴单”上，不能一大叠单据堆粘一块，厚度要做到均衡、适中，重要内容粘贴不能超过装订线，同时要注明单据张数和金额。

4、原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应修剪整齐。

财务管理制度第一条总则1.1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。

1.2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。

1.3、本制度适用公司全体员工及项目公司员工。

第二条、借支管理规定及流程2.1、借款管理规定2.1.1员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，相关事项办理完毕5个工作日内办理销帐手续。

2.1.2其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

2.1.3各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

2.1.4借款销账时应以《借款单》金额为依据，报销冲抵时实行多退少补；2.1.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者从其工资中扣回。

2.1.6原则上试用期员工、离职交接期员工不得借款。

2.1.7原则上员工借款金额不得超过其当月工资。

2.2、借款流程2.2.1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。

2.2.2审批流程：部门经理→财务负责人→副总裁→总裁2.2.3财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部办理领款手续。

第三条日常费用报销及流程3.1、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。

3.1.1、日常费用报销的一般规定3.1.2报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。

无正规发票一律不准报销，只允许走个人等额借支。

3.1.3填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。

须办理申请或出入库手续的应附批准后的《申请单》或《入库单》。

公司借款与报销管理制度公司借款及报销管理制度1．目的：为了加强借款、报销管理，规范借款、报销手续，特制定本规定。

2．适用范围：本规定适用于本公司的全体员工。

3．借款、报销办理流程：4．借款报销单据种类及适用范围：4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。

4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的报销业务。

4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。

4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。

（暂用4.2报销单）5．借款的办理规定：5.1公司内人员借款务必是因公借款，坚持“前账不清后账不立”原5.2因公借款务必是正式员工（含试用期员工），临时员工不能借款报销；5.3所有借款务必写明归还日期，财务方可办理；5.4借款均务必填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、完整填写，经审批人或者授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款；5.5在财务部借支票、汇款或者办理汇票均需全面填写借款单，写明收款单位、用途、金额或者限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理，内容不全或者未经签字审批的财务部拒绝办理。

5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。

6．报销的办理规定：6.1所有报销业务要填制“报销单”或者“差旅费报销单”，将原始单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，假如签立了合同，须后附拨款单，经审批人或者其签字授权人在报销单与原始票据上签批后，到财务办理审核与登记手续，经财务审核无误后付款或者冲账；6.2报销招待费需注明招待费支出原因；7．专项支出借款报销的管理：专项支出（如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目计划报财务部。

计划内容应包含项目的总支出金额、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。

（具体规定见资金拨付制8．借款报销签字权限规定：8.1公司规定按授权权限由总经理，分管副总，办公室主任审批；8.2员工发生的借款、报销规定：8.2.1 行政费用支出的借款、报销由项目文员经办并签字，报项目经理审核后，由办公室主任审批；5000元以上报总经理审批，办公室主任发生的借款，报销由总经理审批；总经理发生借款，报销由财务审批。

工程公司借支报销制度一、总则为规范公司财务管理，加强资金使用的合理性和透明度，制定本借支报销制度。

本制度适用于公司内部所有员工的借支行为及相关报销。

借支和报销必须符合公司相关规定，否则将受到相应处理。

二、借支1. 借支范围员工可根据工作需要进行借支，主要包括但不限于日常办公费用、差旅报销、会议费用等符合公司相关规定的支出。

2. 借支申请员工需在借支前提出书面申请，说明借支原因、金额、使用时间等，并经直接主管审批同意后方可进行借支操作。

3. 借支金额借支金额原则上不超过员工一个月的工资收入，超出部分需经财务部门审批同意。

4. 借支形式借支可以通过公司内部财务系统进行转账或领取现金两种形式，具体方式根据借支金额和情况而定。

5. 借支记录公司财务部门需建立借支记录，详细记录借支人员、借支时间、借支金额、借支事由等相关信息，并保留相关材料备查。

6. 借支还款员工需在规定的时间内按照协议进行借支还款，逾期未还可能影响员工个人信用及相关的财务处理。

三、报销1. 报销范围员工可根据工作需要进行报销，主要包括差旅费、会议费、业务招待费等符合公司相关规定的支出。

2. 报销申请员工需在发生费用后及时提出报销申请，详细说明报销事由、金额、日期等，并附上相关的发票等支持材料。

3. 报销审批报销申请需经过直接主管审批后方可进行报销操作，审批人需对报销事由及金额进行审查核实，并保证报销的真实性和合法性。

4. 报销标准公司设定了一定的报销标准，员工需按照标准办理相关费用报销，超出部分需另行说明并经过审批。

5. 报销支付公司财务部门按照规定的时间和流程进行报销支付，原则上以转账形式进行，确保资金安全和流转的合理性。

6. 报销记录公司财务部门需建立完善的报销记录，详细记录报销人员、报销时间、报销金额、报销事由等相关信息，以备查阅和核对。

四、责任与处罚1. 借支不当若员工进行不当的借支行为，超出规定的额度或未经审批擅自借支，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分，甚至追究法律责任。

公司借款和报销管理办法一、总则1. 目的为规范公司借款和报销行为，加强财务管理，提高资金使用效率，特制定本办法。

2. 适用范围本办法适用于公司全体员工。

二、借款管理1. 借款原则（1）借款必须有明确的用途，且符合公司的业务需要。

（2）借款应遵循“专款专用、及时报销、前账不清、后账不借”的原则。

2. 借款审批流程（1）员工填写借款申请单，注明借款用途、金额、预计还款日期等信息。

（2）借款申请单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审批。

（3）财务部门根据公司资金状况和借款用途进行审批，如借款金额较大，需报公司领导审批。

（4）审批通过后，财务部门办理借款手续。

3. 借款额度借款额度根据员工的职务和业务需要确定，一般不得超过员工月工资的一定比例。

具体额度由公司领导根据实际情况确定。

4. 借款还款（1）借款员工应在预计还款日期前及时办理报销手续，冲销借款。

（2）如因特殊情况不能按时还款，应提前向财务部门说明情况，并申请延期还款。

延期还款需经公司领导批准。

（3）对于逾期未还的借款，财务部门将从员工工资中扣除，并按银行同期贷款利率收取利息。

三、报销管理1. 报销原则（1）报销必须有合法的票据，且票据内容真实、准确、完整。

（2）报销应遵循“实事求是、及时报销、先审批后报销”的原则。

2. 报销审批流程（1）员工整理报销票据，填写报销单，注明报销事项、金额等信息。

（2）报销单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审批。

（3）财务部门对报销票据的真实性、合法性、准确性进行审核，如报销金额较大，需报公司领导审批。

（4）审批通过后，财务部门办理报销手续。

3. 报销标准（1）差旅费报销标准按照公司规定的差旅费报销制度执行。

（2）业务招待费报销标准按照公司规定的业务招待费报销制度执行。

（3）其他费用报销标准按照公司相关规定执行。

4. 报销时间员工应在费用发生后的一定时间内办理报销手续，具体时间由公司领导根据实际情况确定。

逾期未报销的费用，财务部门有权不予报销。

财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。

二、范围合用于公司各部门人员借款及报销。

三、文件执行者1、行政管理部:负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。

2、财务部:为费用报销的监控部门。

四、正文(一)借款1、借款是因业务需要的暂时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种暂时性借款；2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或者还款的，不得另行借款;3、借款人规定:(1)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。

(2)其他部门的暂时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。

5、还款期限规定：借款期不得长于 15 日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月 2 日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。

6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的,需要总经理审批允许或者授权审批允许。

7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间;按出差申请单审批金额申请借款。

9、借款额度超过 2000 元以上，须提前 1 天申请.10、借款签批流程:见《借款及报销流程》。

(二)报销1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。

超过报销期限按约束办法中的规定赋予相应处罚，节假日顺延。

2、报销单签批原则:任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。

3、报销票证要求：(1)所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；(2)发票必须是发票报销联,用复写或者计算机打印，不得用圆珠笔或者铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据 ;(3)凡是购买物资或者物品的发票或者清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；(4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清晰，金额要准确，大、小写一致，涂改无效 ;(5)发票须写公司名称,机打发票一律不许手写。

公司报销借款管理制度一、总则为规范公司报销借款行为，维护公司财务纪律，提高资金利用效率，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内所有员工及相关人员。

三、报销借款流程1. 申请报销借款：员工如需报销借款，应填写《报销借款申请单》，注明报销事由、金额及归还时间，并附上相关证明文件。

2. 部门负责人审批：申请表经申请人所在部门负责人审批后，方可向财务部提交。

3. 财务部审核：财务部对报销借款申请进行审核，核实申请人身份及报销事由，确认申请是否符合规定。

4. 发放报销借款：财务部在审核通过后，向申请人发放报销借款，同时记录相关信息。

5. 归还借款：员工在规定时间将借款归还公司，如有延期需提前向财务部申请。

6. 财务部复核：财务部对借款归还进行核对，确认金额无误后，将该笔借款关闭。

四、报销借款规定1. 报销借款金额原则上不得超过月收入的50%。

2. 报销借款应当用于公司业务支出，不得用于个人消费及其他用途。

3. 借款期限不得超过一个月，如有特殊情况需延期，须经财务部审核同意。

4. 如借款人逾期未还款，公司将采取相应措施，包括但不限于罚款、扣发工资等。

五、报销借款管理1. 财务部门负责对报销借款进行统一管理，确保资金使用合理有效。

2. 定期对报销借款情况进行统计分析，及时发现问题并提出解决方案。

3. 对于频繁报销借款或漫无目的的借款行为，将进行警告并严格监督。

4. 建立良好的借款档案，确保资金使用的透明度和合规性。

六、违规处理对于违反报销借款管理制度的行为，公司将按照公司规章制度进行处理，严肃追究责任。

七、附则本制度自发布之日起生效，若有任何修改或补充，须经公司领导层审批。

公司借款报销管理工作制度公司借款报销管理工作制度精选篇1公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、职责1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

二、借款及报销原则1、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。

原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

2、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

借款审批权限序列业务审批人业务终审人财务终审人销售（含销管）销售副总总经理财务经理服务（含售前、实施、服务）服务副总运营（含财务、人力行政、市场）总经理各业务部业务部负责人4、前款不清，后款不借。

除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。

6、报销时限（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。

如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。

如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。

（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。

并且报销时需相关业务负责总经理签字。

（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。

三、差旅费报销标准1、往返交通费人员类别飞机火车轮船长途汽车总经理经济舱实报经济舱实报其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报（1）一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。

出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。

借款和报销管理制度一、总则为规范公司内部借款和报销行为，有效管理公司资金使用，提高公司财务管理效率，特制定本制度。

二、借款管理1. 借款范围：公司内部员工、部门或项目需要借款时，需按照规定程序进行申请，经相关部门审核通过后方可借款。

2. 借款申请：借款人应向财务部门提交书面借款申请，并提供详细的借款用途以及还款保障措施。

3. 审批程序：借款申请经财务部门初审后，需经相关部门负责人签字确认，并报公司财务总监审批，最终经公司总经理批准后方可放款。

4. 放款程序：财务部门按照审批程序将借款金额划入借款人指定账户，并做好借款记录。

5. 还款责任：借款人应按照借款合同约定的时间及金额，按时归还借款。

6. 借款管理：财务部门应建立健全的借款管理制度，监督借款使用情况，并定期进行还款跟进，确保借款安全。

三、报销管理1. 报销范围：公司内部员工因公出差、开会、采购等与工作有关的费用报销必须遵守公司的相关规定。

2. 报销申请：员工应按照公司规定的报销流程，填写完整的报销单据，并提交给财务部门进行审核。

3. 审批程序：报销单据经部门负责人审核后须报公司财务总监审批，最终由公司总经理签字确认。

4. 报销标准：公司制定了相应的报销标准，具体包括交通费、住宿费、餐费等各项费用，超出标准的费用需经过特别审批。

5. 报销流程：财务部门应及时审核报销单据，核实费用真实性和合理性，并在规定时间内将款项划入员工指定账户中。

6. 报销管理：财务部门应建立健全的报销管理制度，加强内部审计，避免假报销行为的发生。

四、违规处理对于严重违反借款和报销管理制度的行为，公司有权对相关人员进行罚款、调岗、降职甚至辞退等处理措施。

五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释，并在公司内部广泛宣传，确保员工了解规定并遵守。

2. 本制度自发布之日起生效，如有后续修改，需经公司领导审核并重新发布。

3. 其他未尽事宜，参照相关规定处理。

以上为公司借款和报销管理制度的具体内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司资金的安全和正常运转。

财务费用报销制度及审批流程财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。

可修改编辑精选资料3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如形成经济损失。

由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任实时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

关于借款及报销的管理程序为便于公司财务制度的有效执行及规范化，特就借款的管理程序及报销的程序给予详细说明：一、借款1.员工出差、购买公司物品等均可向公司借款，无论是借现金（参照现金管理制度），还是转帐支票，领用人均需填写借款单，经部门经理、总经理、财务人员签字后方可领用；2.任何借款均需在报销审批单或出差报销单上注明金额大小。

用转帐支票支付的，请将发票及支票存根联粘贴在报销单左上角，并且在备注栏注明用支票支付及签上支票领用人的名字；3.借款人在还款时，需向财务人员出示借款单第二联，财务人员对金额核实正确无误后，给予销账；二. 费用及出差报销对于报销分两种：一种是用于购买物品、维修汽车、交付各种费用的报销，此种报销需填写费用报销审批单；另一种是员工出差费用的报销，此时员工需填写外埠出差报销单。

1. 员工填写费用报销审批单，必须填明日期、报销部门、报销用途、票据张数（费用报销审批单亦算票据）、金额；有特殊情况的请在备注栏注明；2.员工填写外埠出差报销单，必须填明日期、部门、出差人姓名、事由、票据张数（外埠出差报销单不计算在内）、金额；起程及到达时间要认真填写（以票据的时间为准，不同地点的票据要分栏填写，住勤补贴要与同一地点的票据相对应，住勤补贴目前按30元一天核算；）3.针对报销时无发票拿票来冲的情况，请按照什么票种填写什么内容的原则给予报销，但必须出示收据凭证；4.粘贴发票的时候，请讲究方法（标准的粘贴是按顺序平铺来粘贴，看起来就像楼梯似的）；发票很多的时候，请多分几张报销单来填写，以方便我们装订；5.以上内容填写完毕后，交给部门助理以上级别的经理审核。

各部门审核人员需对出差事由、时间认真核实后方能签字。

财务人员在收到总经理签字的审批单、报销单，经核实确认无误后，才能同意报销。

报销人员在领完现金或转帐支票后，务必在领款人处签字，整个报销程序才算结束；三．根据目前的情况，特调整以下工作：1.员工尽量做到当月费用当月报销，遇特殊情况的最迟延迟到下月6号；2.每月6号之前请行政人员将考勤表送总经理批示（遇节假日顺延）；3.报销、借款均需分管总经理审批。