公司款项借支管理规定完整版

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范借支请款流程，确保公司资金的安全和合理使用，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有员工及外聘人员因工作需要发生的借支请款行为。

第三条借支请款工作应遵循合法、合规、及时、准确的原则。

第二章借支请款范围及条件第四条借支请款范围包括但不限于以下情况：（一）差旅费：因公出差、考察、培训等产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用；（二）业务招待费：接待客户、合作伙伴等产生的餐饮、住宿、交通等费用；（三）办公费用：办公用品、低值易耗品等采购费用；（四）其他因工作需要发生的合理支出。

第五条借支请款条件：（一）借款人需为公司正式员工或外聘人员，具备完全民事行为能力；（二）借款事由必须合理、合规，符合公司相关规定；（三）借款金额应控制在合理范围内，不得超出预算；（四）借款人需保证按时归还借款，不得拖欠。

第三章借支请款流程第六条借款人提出借支请款申请，填写《借支请款单》，附上相关费用清单及证明材料。

第七条部门负责人审核《借支请款单》，对借款事由、金额、期限等进行初步审核，签署意见。

第八条财务部门对《借支请款单》进行审核，包括费用合规性、预算控制等，签署意见。

第九条财务部门根据审核意见，办理借款手续，将款项划拨至借款人账户。

第十条借款人使用借款后，应及时向财务部门提供相关费用报销凭证。

第十一条财务部门对报销凭证进行审核，确认费用合规性后，办理报销手续。

第十二条借款人需在借款到期前归还借款，财务部门对还款情况进行核对。

第四章借支请款管理第十三条借款人应妥善保管借支款项，不得挪用、侵占或私分。

第十四条财务部门应定期对借支请款情况进行汇总、分析，及时发现和纠正问题。

第十五条对违反本制度规定，挪用、侵占或私分借支款项的，公司将依法追究其法律责任。

第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

第六章特别规定第十八条特殊情况下的借支请款，如紧急情况、重大项目等，可由部门负责人直接向财务部门提出申请，经财务部门审核后，按照规定程序办理。

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范借支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司全体员工及临时聘用人员。

第三条借支是指员工因工作需要，经批准暂时从公司借款的行为。

第四条借支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：借支必须符合国家法律法规和公司财务管理制度。

（二）真实性原则：借支用途必须真实，不得虚构。

（三）节约性原则：借支应尽量减少，严格控制。

（四）及时性原则：借支应及时报销，不得拖欠。

第二章借支范围第五条借支范围包括：（一）因公出差、培训、考察等产生的交通费、住宿费、伙食补助费等。

（二）因公接待、业务洽谈等产生的交通费、住宿费、餐饮费等。

（三）因公购买办公用品、设备等产生的费用。

（四）因工作需要，经批准的其他费用。

第三章借支程序第六条借支申请：（一）员工因工作需要借款，应填写《借支申请表》，详细说明借支事由、金额、期限等。

（二）部门负责人对借支申请进行审核，确认借支事由合理、金额合理后，签字同意。

（三）财务部门对借支申请进行审核，确认借款人身份、借支事由、金额、期限等无误后，签字同意。

第七条借支审批：（一）借支申请经部门负责人和财务部门审核同意后，由财务部门办理借款手续。

（二）财务部门在办理借款手续时，应核实借款人身份，收取相关费用凭证。

第八条借支发放：（一）财务部门根据审批结果，将借款金额支付给借款人。

（二）借款人应妥善保管借款凭证，不得转借、挪用。

第四章借支报销第九条借支报销：（一）借款人完成借支事由后，应及时填写《借支报销单》，附上相关费用凭证。

（二）部门负责人对借支报销单进行审核，确认报销事项真实、合规后，签字同意。

（三）财务部门对借支报销单进行审核，确认报销金额、费用凭证无误后，签字同意。

第十条报销审批：（一）借支报销单经部门负责人和财务部门审核同意后，由财务部门办理报销手续。

（二）财务部门在办理报销手续时，应核实报销事项、报销金额、费用凭证等。

第一章总则第一条为规范公司财务借款借支管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门、各岗位。

第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：借款借支必须符合国家法律法规和公司财务制度；2. 审批原则：借款借支需经过相关部门负责人审批；3. 实用原则：借款借支应以实际需要为依据，确保资金合理使用；4. 及时回收原则：借款借支需按时归还，避免资金占用。

第二章借款借支范围第四条借款借支范围包括：1. 因公出差、培训、参加会议等产生的费用；2. 办公用品采购、维修等费用；3. 应急情况下的临时资金需求；4. 其他经公司领导批准的合理费用。

第三章借款借支程序第五条借款借支程序如下：1. 借款人填写《借款借支申请单》，明确借款借支事由、金额、期限等；2. 借款人所在部门负责人审核申请单，签署意见；3. 财务负责人审批借款借支申请，签署意见；4. 总经理审批借款借支申请，签署意见；5. 出纳根据审批意见办理借款借支手续。

第六条借款借支申请单需包括以下内容：1. 借款人姓名、部门、岗位；2. 借款借支事由；3. 借款借支金额；4. 借款借支期限；5. 借款借支用途；6. 借款人承诺还款时间。

第四章借款借支期限及还款第七条借款借支期限一般不超过三个月，特殊情况经公司领导批准可适当延长。

第八条借款人应在借款借支期限到期前归还借款，如需延期，应提前向财务负责人提出申请，经批准后方可延期。

第五章借款借支核算与监督第九条财务部门负责借款借支的核算工作，确保借款借支的真实性、合规性。

第十条财务部门定期对借款借支情况进行检查，发现问题及时纠正。

第十一条公司内部审计部门对借款借支管理进行监督，确保制度的有效执行。

第六章罚则第十二条借款人未按期归还借款，经催告后仍不归还的，公司有权采取以下措施：1. 从借款人工资中扣除借款本金及逾期利息；2. 对逾期还款的借款人进行通报批评；3. 采取法律手段追讨欠款。

第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及借支款的管理、审批、使用、归还等各个环节。

第二章借支款申请与审批第三条借支款申请1. 员工因工作需要，确实需要临时性资金周转，可向财务部门提出借支款申请。

2. 借支款申请应详细说明借支原因、金额、用途、预计归还日期等。

第四条借支款审批1. 借支款申请经部门负责人审核后，报财务部门审批。

2. 财务部门对借支款申请进行审核，确认申请合理、合规后，予以批准。

3. 对于大额借支款，需经公司管理层审批。

第三章借支款使用与管理第五条借支款使用1. 借支款项仅限于工作相关用途，不得用于个人消费或其他非工作事项。

2. 借支款项的使用需符合国家法律法规和公司财务制度。

第六条借支款管理1. 借支款项的支付，需由财务部门根据借支申请进行审核，确保支付用途真实、合规。

2. 财务部门应建立借支款项台账，详细记录借支款项的发放、使用、归还等情况。

第四章借支款归还第七条借支款归还期限1. 借支款项应在规定期限内归还，最长不得超过六个月。

2. 特殊情况需延期归还的，需提前向财务部门提出申请，经批准后方可延期。

第八条借支款归还程序1. 员工在归还借支款项时，需填写借支款项归还单，经财务部门审核后办理归还手续。

2. 财务部门应及时更新借支款项台账，确保借支款项的归还情况准确无误。

第五章违规处理第九条违规行为1. 未按规定使用借支款项的；2. 延期归还借支款项的；3. 擅自改变借支款项用途的；4. 其他违反本制度规定的行为。

第十条违规处理1. 对于违规行为，财务部门将根据情节轻重，采取警告、罚款、解除劳动合同等处理措施。

2. 对于严重违规行为，公司将追究相关法律责任。

第六章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起实施。

通过本制度的实施，旨在规范公司借支款管理，提高资金使用效率，确保公司财务健康稳定运行。

公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。

借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。

我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。

二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。

三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。

2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。

3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。

4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。

四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。

2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。

3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。

4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。

五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。

2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。

第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，保障公司资金安全，提高财务管理效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体财务员工，包括财务部全体员工及涉及财务事务的其他部门人员。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保公司资金合理使用，防止财务风险。

第二章借支范围第四条借支范围包括但不限于以下情况：1. 因工作需要，短期出差、培训、考察等产生的费用；2. 因工作需要，购买办公用品、低值易耗品等；3. 因个人原因，经公司领导批准，用于紧急医疗、家庭困难等特殊情况；4. 其他经公司领导批准的合理费用。

第三章借支程序第五条财务员工需借支，应按照以下程序进行：1. 填写《借支申请单》，详细列明借支事由、金额、期限等；2. 将《借支申请单》提交给部门负责人审核；3. 部门负责人审核同意后，提交给财务部主管审批；4. 财务部主管审批同意后，办理借支手续；5. 财务部办理借支手续，发放借支款项。

第六条借支金额不得超过本人月工资的50%，且单次借支金额不得超过5000元。

第四章借支期限及还款第七条借支期限最长不得超过6个月。

特殊情况需延长借支期限的，需提前一个月向财务部提出申请，经财务部主管审批后方可延长。

第八条财务员工应在借支期限到期前归还借支款项，如因特殊情况无法按时归还，需提前一个月向财务部提出还款延期申请，经财务部主管审批后方可延期。

第五章借支费用报销第九条借支费用报销，需提供以下材料：1. 借支申请单；2. 发票、收据等相关凭证；3. 财务部主管审批意见。

第十条财务部审核借支费用报销，应确保以下条件：1. 报销金额与借支金额相符；2. 报销材料齐全、真实；3. 报销事项符合公司相关规定。

第六章借支管理与监督第十一条财务部负责借支管理的具体实施，包括借支申请、审批、发放、报销等环节。

第十二条财务部对借支情况进行定期检查，确保借支制度的有效执行。

第十三条公司审计部门对借支管理进行定期审计，对违反本制度的行为进行查处。

公司借支款管理制度第一章总则第一条为了规范公司借支款的管理，保证资金的安全和合理利用，特制定本制度。

第二条公司借支款管理制度适用于公司内部各部门和员工的借款行为。

第三条公司借支款应遵循“合规、规范、审慎、公开、监督”的原则，严格执行本制度。

第四条公司应建立健全借支款管理制度，制定详细规定，加强内部控制，预防风险，保障资金安全和利益。

第五条公司应加强对员工的借支款教育和培训，提高员工的风险意识和合规意识。

第二章借支款的申请第六条公司员工借支款需填写借支款申请表，包括借款金额、用途、还款方式等内容。

第七条借支款申请应有员工本人亲笔签名，并附上相关证明文件。

第八条借支款申请需经过所在部门经理签字同意，然后提交至财务部门进行审批。

第九条财务部门应在收到借支款申请后，及时进行审批，审核借款金额和还款方式等内容。

第十条借支款申请审批通过后，应由财务部门将款项支付至员工指定的银行账户。

第三章借支款的管理第十一条公司应建立健全借支款档案管理制度，对员工的借支款记录进行归档保存。

第十二条公司应建立借支款台账，及时记录员工的借款金额、还款周期等信息。

第十三条借支款应专款专用，不得挪作他用，严禁倒卖、转借等行为。

第十四条借支款应按时按量还款，逾期还款需承担相应的违约责任。

第十五条借支款的还款方式应灵活多样，员工可选择一次性还款或分期还款。

第四章借支款的监督第十六条公司部门应定期组织对员工的借支款情况进行检查和核对。

第十七条财务部门应定期编制借支款情况报表，向上级主管部门报告。

第十八条公司领导应对借支款的管理情况进行定期评估，及时发现问题并加以整改。

第十九条公司应建立借支款的监督制度，对违规行为进行严肃处理。

第五章附则第二十条本制度自颁布之日起生效。

第二十一条公司保留对本制度的最终解释权。

第二十二条本制度如有修改，须经公司领导批准后方可执行。

以上即为公司借支款管理制度的详细内容，各部门和员工需严格遵守，确保公司资金的安全和合理利用。

公司借支及报销管理规定第一条为规范公司借支、报销程序，特制定本规定。

第二条周转金借支。

周转金是指各部门用于日常资金周转的长期备用金，员工日常报销可先通过部门周转金垫付，再办理报销手续。

周转金的借支原则上不能超过20,000元，由部门设专人保管，部门主管全面负责，财务部负责监控。

第三条专项费用借支。

专项费用借支是指周转金不够支付部门急需的某一款项时，临时申请的专项借支。

借支金额一般不超过10,000元。

第四条支票借支。

金额在1,000元以上的专项费用借支，原则上采用支票形式支付。

第五条借支程序1、填写《借支单》。

2、限额内的借支，由借支部门的主管核准后报财务部经理审批；超出限额的借支，必须报主管副总及总经理审批。

3、持批准后的《借支单》到财务部办理借支手续。

第六条借支报销程序1、现金借支：经办人在经济业务发生后，整理好所需报销的发票及原始凭证，填写《报销凭证》，并在报销内容说明栏中注明“冲借支”，经部门主管核准后交财务部办理冲帐手续。

2、支票借支：经办人将合法有效的发票交由财务部办理冲帐手续。

第七条现金借支和支票借支还款期限为一个月。

未按时办理还款冲帐手续的，由财务部发出《催还借支款通知书》，经办人在收到《通知书》后仍不归还的，财务部有权在经办人当月的工资中扣回相应的借支金额。

第八条办理冲账时，财务部在收回借支款项后，必须开具还款收据给经办人，出纳人员在《报销凭证》上签字确认。

第九条本规定自发布之日起施行。

借支单公司零用现金报销管理规定第一条为规范公司零用现金报销的程序，特制定本规定。

第二条适用部门：公司各部门第三条适用范围：部门零星物品的自购、部门零星费用的支出等。

第四条部门零星物品的自购、零星费用的支出的报销，由部门填制《报销凭证》并附相关有效票据，由经办部门经理签名确认并报主管副总经理签批后，送财务部办理报销手续。

第五条各类津贴由相关的业务部门编制发放汇总表，由经办部门经理签名确认并报部门主管和主管副总经理签批后，交送财务部统一填制《报销凭证》，并计入工资中统一发放。

借支公款管理制度第一章总则第一条为规范借支公款管理，维护国家财政安全，提高资金利用效率，保证资金使用的合法合规性和真实性，特制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于单位内部所有员工在工作中因公需要借支公款的管理。

第三条借支公款是指员工在单位规定范围内为了工作需要在一定时间内从单位财务部门或经单位授权的财务人员处临时借用的专项账款或备用金。

第四条借支公款应当严格按照规定程序和规定额度进行，并及时报销清算，确保公款使用合法合规，不得违规挪用或滞留。

第五条借支公款管理应当坚持“谁借谁管、谁用谁负责、事前审批、事中监督、事后追责”的原则。

第六条借支公款管理应当加强内部控制，完善风险防范，加强监督检查，有效遏制滥用职权、违规操作等行为，严肃查处违纪违规行为。

第七条借支公款应当遵循“节约用水、整齐用纸、精打细算、勤俭办事”的节约原则，杜绝铺张浪费。

第八条财务部门应当建立健全借支公款管理制度和财务管理内部控制，提高资金管理水平和效益。

第九条借支公款的做法应当符合公款管理法律法规、纪律和廉洁自律要求，不得与商业活动相混淆，不得参与个人投资活动。

第十条对严重违反借支公款管理规定、严重浪费公款、严重损害国家利益的行为，依法给予处理或追究刑事责任。

第二章借支公款的限额第十一条借支公款的限额是指单位规定的员工在一定时间内可以临时借用的最高额度。

第十二条借支公款限额应当根据单位的实际情况、资金状况、资金管理需求等因素进行合理确定，并报相关主管部门审批同意。

第十三条借支公款限额应当明确规定，一般情况下，不得超过员工一个月工资的三分之一。

第十四条借支公款限额在特殊情况下可以根据工作需要适当放宽，但必须经单位最高负责人或授权部门批准，并做好相应的风险防范和监督管理。

第十五条员工在规定限额以内借支公款，应当提供详细的用款计划和具体用途说明，经相关主管部门审批同意后方可执行。

第十六条借支公款限额的划分和分级管理应当明确，财务部门和相关职能部门应当加强对限额管理的监督和检查，确保严格执行。

某某集团公司借支管理规定及借支流程
1 .借款管理规定
1.1 出差借款：出差人员凭审批后的《出差审批单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

1.2 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

1.3 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

1.4 借款销账规定:（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

1.5 借款10个工作日未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

2 .借款流程
2.1 借款人按规定填写《费用申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

2.2 审批流程：主管部门经理审核签字f财务部复核T总经理审批。

2.3 财务付款：借款凭审批后的《费用申请单》到财务部办理领款手续。

3 .本制度最终解释权归集团行政人事部所有。