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超市内部控制制度汇编差旅费报销管理制度. 1内部控制制度设计. 3财务部各岗位人员应知应会标准。
14原始凭证管理办法。
16会计基础工作标准. 18内部稽核制度. 21内部会计控制规范──采购与付款。
24内部会计控制规范──销售与收款。
27内部会计控制规范──货币资金. 30内部会计控制规范──基本规范（试行) 33仓库管理制度。
36差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率,使企业各项管理形成规范化和制度化,特制定本制度：一、因公出差的办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后,经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。
3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况,向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。
二、费用标准1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下：⑴集团公司领导:按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆,误餐津贴60元/天。
因工作需要请客户用餐可实报实销,不再列支误餐津贴。
⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天.因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑶公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。
伙食补助40元/天。
⑷一般工作人员：住宿标准省会80元以内,非省会60元以内。
伙食补助40元/天。
超市内部管理制度第一章绪论第一条为了规范超市内部管理，提高工作效率，保障超市秩序，制定超市内部管理制度。
第二条超市内部管理制度是超市管理的基本规范，是超市内部管理的基本依据，是落实超市各项政策、规定和细则的具体操作程序和管理机构。
所有超市职工都必须严格遵守超市内部管理制度。
第三条超市内部管理制度的制定、修改和废止必须由超市领导班子研究决定并报有关部门审核批准。
第四条超市内部管理制度适用于超市的管理和服务工作，是超市各项制度和规定的具体化、细化。
第二章组织机构第五条超市内部管理制度实施机构为超市领导班子，配套职能部门为超市办公室、营销部、采购部、财务部、人事部、后勤部等。
第六条超市领导班子是超市的最高决策机构，主要负责超市的整体运营管理，具体分工由超市总经理组织实施。
第七条超市办公室负责超市各项工作的统筹协调、决策执行，撰写会议纪要，协助领导履行职能。
第八条超市营销部负责超市的产品营销和促销工作，制定销售策略和方案，提高销售业绩。
第九条超市采购部负责超市商品的采购工作，根据市场需求和超市实际情况进行合理采购，并严格控制库存。
第十条超市财务部负责超市的财务收支情况，核对各项账目，编制预算，审批报销，负责日常财务工作。
第十一条超市人事部负责超市职工的招聘、培训、考核、绩效管理和薪酬福利等工作。
第十二条超市后勤部负责超市的保洁、环境卫生、设施维护、安全管理等工作。
第三章工作职责第十三条超市领导班子主要负责制定超市的经营发展战略、总体规划和重大事项决策。
第十四条超市办公室主要负责超市各项工作的统筹协调、决策执行和相关文件的起草。
第十五条超市营销部主要负责产品的销售策略和方案的制定，组织实施促销活动，提高销售业绩。
第十六条超市采购部主要负责超市商品的采购工作，根据市场需求和超市实际情况进行合理采购，并严格控制库存。
第十七条超市财务部主要负责超市的财务收支情况，核对各项账目，编制预算，审批报销，负责日常财务工作。
卖场及店内管理制度(二)员工有下列情形者，属严重过失。
1.旷工、迟到、脱岗、早退在____分钟以上；2.拒绝服从上司的安排或调配；3.利用工作时间干与工作无关的事；4.工作时间酗酒或工作应酬无关的酗酒后上班；5.违反保密规定，造成公司与个人资料泄密；6.挑拨离间、拉帮结派、制造、传播谣言，造成员工不和，影响其他员工或公司的名誉；____具有不诚实或欺骗行为，私藏、篡改或伪造公司文件、记录或票据等；8.更改排班表、告示牌及张贴的制度、文件等；9.利用职权之便给亲友提供特殊优惠使公司利益蒙受损失。
10.员工之间吵架、打架，严重干扰公司正常秩序，擅自处理公司商品给公司造成损失，金额在____元之下；11.工作时间消极怠工，或因监督不力给公司带来损失，或给公司业务设置障碍；12.故意或过失遗失公司物品，造成公司____元以下损失；13.与顾客争吵打架，严重损害消费者合法权益或给公司造成损失，情节严重者给予辞退；(四)员工有下列情形者辞退：1.不服从上司合理的工作安排，对管理人员及顾客无理、出言不逊或恐吓；2.利用工作之便或以公司名誉谋取个人私利者；3.打架斗殴、有不良恶习者；卖场及店内管理制度（2）是指商场或零售店在营运过程中，为了规范店内管理和保障消费者权益而制定的一系列规定和制度。
以下是一些常见的卖场及店内管理制度：1. 店内秩序管理：规定消费者在店内行为规范，如不得随地吐痰、不得乱扔垃圾、不得在店内吸烟等。
2. 商品陈列及标识规定：规定商品陈列的方式和位置，确保商品的醒目度和易于消费者浏览。
并规定商品标识的规范，如标明商品的名称、价格、产地等。
3. 人员配备规定：规定店内员工的数量和职责分工，确保店内的工作运转顺畅和服务的质量。
4. 产品质量保障制度：规定店内商品的质量要求和退换货政策，以保障消费者的权益。
5. 收银及结账规定：规定收银员的操作流程和结账规范，确保资金的安全和准确结账。
6. 营业时间和休息规定：规定店内的开业时间和营业时间，以及员工的休息安排，确保员工和消费者的权益。
超市防控工作规章制度
第一条为了维护超市的正常秩序，保障员工和顾客的生命财产安全，经理部制定了本规章制度。
第二条超市全体员工都必须遵守本规章制度，积极配合超市的防控工作。
第三条超市对进出人员进行严格管理，所有人员必须经过安检，在保安查验有效证件后方可进入。
第四条员工上下班必须通过专门通道，不得与顾客通道混用。
第五条员工必须按规定的时间签到打卡，迟到、早退、旷工等行为将被相应处罚。
第六条员工必须穿着整洁卫生的工作服，不得穿着拖鞋、露脚趾等不符合卫生标准的服装。
第七条员工上班期间不得擅离岗位，不得在工作时间内私自接听电话，聊天等行为。
第八条员工不得擅自向顾客泄露超市内部的业务秘密，不得私自销售商品。
第九条员工发现有可疑人员在超市内活动，应立即向值班保安报告，协助防控人员进行处理。
第十条员工在工作期间如需离开岗位，必须事先向主管汇报并请假，不得擅自离开。
第十一条超市内禁止吸烟、随地吐痰、乱扔垃圾等不文明行为，违者将被按规定处罚。
第十二条超市内部设备设施必须按规定使用，不得私自改装，保养工作要及时到位。
第十三条对于超市内发生的突发事件，员工必须保持冷静，并听从领导的指挥进行应急处置。
第十四条超市必须定期进行消防演练，让员工熟悉逃生路线和灭火设备的使用方法。
第十五条对于违反规章制度的员工，将根据行为严重程度给予警告、记过、辞退等相应处罚。
第十六条超市全体员工要加强安全防范意识，共同维护超市的安全和稳定。
超市内部管理相关规章制度超市内部管理相关规章制度范文一.服务员在工作时间必须穿由本超市统一订制的工服。
不能妆容夸张;不能衣 . 冠不整;不能披肩散发;上班时间必须佩戴工作牌，下班时间没到不得提前脱工作服或摘工作牌。
2. 员工与员工之间互相监督，举报各种违纪行为，根据事情的严重性给予 20-100 . 元奖励。
员工不得私自带包入卖场内，下班不得夹带卖场内任何物品出门，不得偷吃偷拿卖场内任何物品。
3.爱惜本超市的所有物品，发现损坏根据产品的价值赔偿;不能乱写乱涂，尤 . 其不能在产品和标价签上、货架等处乱写乱画，听从管理人员的统一安排。
4.要勤俭节约。
不能浪费水、电、胶带及散装物品和包装散称物品所用的一次 . 性手套、塑料袋等，下班之前各区域必须关灯、关秤、关水。
5.不迟到,不早退，按时上下班，高高兴兴上班来，平平安安回家去。
. 6.临期产品提前下架问题：保质期 2-3 年的产品提前 6 个月下架;保质期 12 . 个月的产品提前 2 个月下架;保质期 18 个月的产品提前 3 个月下架;保质期 6-10 个月的产品提前 40 天下架，不按规定下架临期产品，发现过期导致货物不能及时退换出去，该区域服务员承担全部责任，自己将过期产品买走。
7.货物的摆设要整齐,产品要干净,日期要新鲜，摆货规则：新日期在里，老日 . 期在外;同等价位，同等类别摆在一起，纵向摆货，新货破损或包装漏气，日期临近不新鲜等问题，应及时报告店长，产品销售后要及时向移动和补加货架上库存的货。
8.称散货时要认真查看 PLU 号，不能出错，员工对自己区域的物品价格、位 . 置要清楚，顾客询问物价时要如实回答,无标价签应及时补上。
9.爱护公共卫生和公共财产，去卫生间必须登记，保持卫生间里面整洁。
. 10. 上班时间不得玩、打手机，不得聚在一起高声谈笑;不得看报或杂志等，不得剪指甲。
不得靠在货架上;不得趴在柜台上;不得坐在地上擦货;上班时间不得购物;不得吃东西;仪态要大方，站姿要端庄。
超市行业内部管理制度一、总则为了规范超市行业的内部管理，提高工作效率，保障顾客权益，特制定本管理制度。
二、组织架构1. 组织结构：超市行业内部管理机构包括董事会、总经理办公会和各职能部门。
2. 职责分工：董事会负责制定发展战略、审批重大事项；总经理办公会负责全面管理和决策监督；各职能部门负责具体业务工作。
三、人力资源管理1. 招聘：根据业务发展需要，进行合理的招聘和选拔工作。
2. 培训：开展员工培训和考核工作，提高员工素质和技能。
四、财务管理1. 财务预算：制定年度财务预算和计划，合理分配资金资源。
2. 财务报表：认真编制财务报表，定期公布企业财务状况。
五、市场营销1. 促销策略：根据市场需求，合理制定促销策略和推广计划。
2. 顾客服务：提供高品质的商品和服务，树立良好的企业形象。
六、物流管理1. 仓储管理：建立科学的仓储管理体系，减少库存和损耗。
2. 物流配送：优化物流配送流程，提高配送效率。
七、安全管理1. 生产安全：加强生产设备和场地的安全管理，预防事故发生。
2. 食品安全：对食品安全进行严格管理，确保产品质量和顾客健康。
八、信息化和科技应用1. 信息化建设：提升公司信息化管理水平，实现信息资源共享。
2. 科技创新：加大科技研发力度，提高产品质量和生产效率。
九、内部监督和检查1. 监督机制：建立内部监督机制，加强对各项工作的监督和检查。
2. 生产检查：定期对生产过程进行检查，发现问题及时进行整改。
十、违规处理1. 违规处罚：针对违反公司规定的行为，严格按照相关规定给予处罚和警告。
2. 不良行为：对超市职工的违规行为进行处理，提高职工的纪律和管理意识。
十一、法律法规遵守1. 法律意识：加强员工的法律宣传教育，保障企业的合法权益。
2. 合规运营：严格遵守国家相关法律法规，做到合法经营。
十二、处理意见和投诉1. 投诉渠道：建立健全的投诉处理机制，严格按照相关规定处理投诉事宜。
2. 意见采纳：对员工和顾客的意见建议进行认真采纳，并及时进行改进。
关于超市内部管理相关规章制度范本超市内部管理相关规章制度范文一新进人员报到：经采用之员工于报到时，需缴交以下数据： 2.1 身份证影印本 1 份及相片 2 张。
2.2 办公室人员需学历证件影印本 1 份。
2.3 经历证件影印本 1 份(如证照或技术检定证明)。
2.4 其他应缴交之体检报告数据或证明文件或保证书。
3.超市操作规范： 3.1 员工行为规范 (1)不准挪用和赊销店内财物。
(2)上班时间不允许抽烟、喝酒、吃零食。
(3)不脱岗、串岗、不聊天、不上班睡觉，不准迟到、早退、随便请假。
(4)不打架骂人、不说笑、打闹。
(5)不准乱蹲乱坐，不准衣冠不整。
(6)不准怠慢顾客，更不允许与顾客争吵。
(7)不准倚靠柜台和货架、手插进衣袋、脚踏货架，不准趴、伏、坐于柜台和卖场内。
(8)不准放个人物品在收银台和卖场(如手提包、钱包、用餐饭盒、水杯等) 。
(9)不准无理取闹，顶撞领导，不服从安排。
(10)不准上班接、打私人电话不准上班会客。
(特殊情况需经当班责任人同意) (11)不准透露门店任何商业信息，如遇问题，须报备课长、处长处理。
(12)提倡互相监督，相互提醒。
3.2 仪表规范 (1)头发干净，梳理整齐。
(2)女士不披散头发长发应扎整齐。
(5)面部整洁，女士不描眉纹眉。
(6)上班时间女士应化淡妆不得浓妆艳抹。
(11)不得留长指甲。
(12)女士不得涂有色指甲油或染指。
(14)衣服常换洗，不得有异味。
(15)衣服干净整齐，上班要穿工作服。
1(16)当班时间，不得穿短裤、裙子、超短裙等奇装异服。
3.3 门店卫生规范 (1)店面整洁干净、明亮、布局合理气氛和谐。
(2)货架柜台和商品干净整洁无积尘蜘蛛网，按规定陈列。
(3)柜台、地面等就每天清洁，不得有污迹。
(6)门口干净、整洁、无烟头、杂物、垃圾、废弃纸皮摆放整齐，垃圾筒定期清洗，地面无积尘、香口胶杂物等。
(8)店内各种设施、设备完好，功能正常。
(10)消防设备完好，能正常使用。
超市内部控制制度介绍超市内部控制制度旨在确保超市的运营和管理达到高效、安全和合规的目标。
本文档将概述超市内部控制制度的主要要素和重要步骤。
目标超市内部控制制度的目标包括：1. 提高超市的运营效率和效能。
2. 确保超市的资产和财务信息的安全。
3. 遵守适用的法律、法规和内部规定。
4. 发现和防止潜在的错误、失误、欺诈和浪费。
5. 保护超市员工和顾客的权益。
要素超市内部控制制度包含以下要素：1. 控制环境：超市管理层应建立稳固的内部控制环境，包括明确的组织结构、责任和权限分配，以及良好的道德和职业行为标准。
2. 风险评估：超市应定期进行风险评估，识别可能对超市运营和财务状况造成损害的内外部风险。
3. 控制活动：超市应实施各种控制活动，包括审查和批准的程序、授权和记录的要求，以确保超市的业务符合规定和标准。
4. 信息和通信：超市应确保及时、准确和完整的信息和通信流动，在内部员工之间以及与外部合作伙伴之间保持有效的沟通。
5. 监督和反馈：超市管理层应建立有效的监督和反馈机制，以检查内部控制制度的有效性并对其进行持续改进。
步骤建立和实施超市内部控制制度的步骤包括：1. 评估需求：首先，超市管理层应评估超市的需求和风险，确定内部控制制度的范围和要求。
2. 设计制度：根据评估结果，超市管理层应设计一套适合超市特点的内部控制制度，明确相关的政策、流程和程序。
3. 培训和沟通：超市管理层应对所有员工进行培训，确保他们了解内部控制制度，并与员工进行反馈和沟通。
4. 实施和监督：超市管理层应监督内部控制制度的实施情况，并定期进行内部审核和评估，发现并纠正潜在问题。
5. 持续改进：超市管理层应根据实际情况和反馈结果，进行内部控制制度的持续改进和优化。
总结超市内部控制制度是确保超市高效、安全和合规运营的重要手段。
通过建立稳固的控制环境、评估风险、实施控制活动、加强信息和通信，并进行有效的监督和持续改进，超市可以最大程度地提高运营效能，保护资产，并满足各类法律、法规和内部规定的要求。
超市内控工作制度范本一、总则第一条为了加强超市内部管理，规范经营行为，提高经营效益，防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等法律法规，制定本内控工作制度。
第二条本内控工作制度适用于公司总部及所属分支机构，包括各职能部门、事业部、子公司等。
第三条本内控工作制度遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则，确保公司内部控制体系的有效运行。
第四条公司应设立内控管理组织，负责组织、实施和监督内控工作，确保内控制度的有效执行。
二、组织架构与职责分工第五条公司设立内控管理委员会，作为内控工作的最高决策机构，负责确定内控策略、制定内控制度、审批内控报告等。
第六条公司各职能部门、事业部、子公司应设立内控管理小组，负责本部门、事业部、子公司的内控工作。
第七条内控管理组织应明确各岗位的职责分工，确保各岗位之间相互制衡、相互监督。
三、内控制度设计与实施第八条公司应根据业务特点、风险状况和管理需要，制定涵盖公司经营管理的各项内部控制制度。
第九条内控制度应包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等环节，形成完整的内控体系。
第十条公司应定期对内控制度进行审查和修订，以适应公司发展的需要。
第十一条公司应加强对分支机构的内控制度设计与实施，确保分支机构内控制度与公司总部内控制度相一致。
四、风险评估与控制第十二条公司应建立风险评估机制，对经营活动中可能出现的风险进行识别、评估和控制。
第十三条公司应设立风险管理部门，负责组织、实施和监督风险管理工作。
第十四条风险管理部门应定期对风险进行评估，制定风险应对措施，并报告内控管理委员会。
第十五条公司应加强对重大风险的监控，确保风险在可控范围内。
五、信息与沟通第十六条公司应建立信息与沟通机制，确保信息在内部及时、准确、完整地传递。
第十七条公司应设立信息管理部门，负责组织、实施和监督信息管理工作。
第十八条信息管理部门应确保公司内部信息的准确性、及时性和完整性，并提供有效的信息支持。
超市内控管理制度1. 引言超市作为一个零售行业的重要组成部分，在日常运营中需要确保正常的业务流程和内部控制。
为了建立一个健全的内部控制体系，制定一套完善的内控管理制度是必要的。
2. 内控管理制度的目的内控管理制度的目的是确保超市的经营活动符合相关法律法规和公司政策，同时有效预防和识别内部风险，并及时采取相应措施进行纠正和改进。
3. 内控管理制度的范围内控管理制度适用于超市的日常业务运营和管理活动，涵盖以下方面：- 资金管理- 进货和库存管理- 销售和收款管理- 人员管理- 财务报告和分析4. 内控管理制度的要求为了有效履行内控管理制度，超市需要满足以下要求：- 设立内部控制部门或委员会，负责内控管理体系的建立和监督。
- 制定明确的内部控制政策和程序，确保各个业务环节都有明确的操作规范和流程。
- 确保员工具备必要的知识和技能，通过培训和考核提高员工对内控管理制度的认识和遵守程度。
- 定期进行内部审计，评估内控管理制度的有效性，并及时发现和纠正存在的问题。
- 充分利用信息技术工具，提升内部控制的效率和准确性。
5. 内控管理制度的执行和监督内控管理制度的执行和监督需要以下措施：- 设立独立的内部控制部门或委员会，负责制定和推广内控管理制度，并监督各个部门的执行情况。
- 通过定期的内部审计和检查，评估内控管理制度的执行情况，并及时纠正存在的问题。
- 建立投诉举报机制，鼓励员工和其他相关方对违反内控管理制度的行为进行举报，并保证举报者的合法权益。
6. 内控管理制度的持续改进为了不断提升内控管理制度的有效性和适应性，超市应该积极采取以下措施：- 定期评估内部控制的风险和效果，并根据评估结果进行相应的改进和调整。
- 关注业界的最新发展和最佳实践，及时引入新的管理理念和方法。
- 加强对员工的培训和教育，提高员工对内控管理制度的理解和重视程度。
7. 结论超市内控管理制度是确保超市正常运营和风险控制的关键要素。
通过建立完善的内控管理制度，并不断改进与完善，超市可以更好地保护自身的利益，提高经营效益。
超市内部控制制度汇编差旅费报销管理制度. 1内部控制制度设计. 3财务部各岗位人员应知应会标准. 14原始凭证管理办法. 16会计基础工作标准. 18内部稽核制度. 21内部会计控制规范──采购与付款. 24内部会计控制规范──销售与收款. 27内部会计控制规范──货币资金. 30内部会计控制规范──基本规范(试行) 33仓库管理制度. 36差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。
3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。
二、费用标准1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下：⑴集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。
因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。
因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑶公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。
伙食补助40元/天。
⑷一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。
伙食补助40元/天。
⑸市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。
如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。
如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。
2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
3、(1)外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。
会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。
(2)外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。
4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约的原则伙食费60元/天。
三、几点具体规定：1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费。
2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。
(1) 中午12时前离开本市按全天补助标准。
(2) 中午12时后离开本市按半天补助15元。
(3) 中午12时前抵达本市按半天补助15元。
(4) 中午12时后抵达本市按全天补助30元。
3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。
4、乘坐交通工具的规定：（1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。
如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销。
（2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。
白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。
（3）、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴。
（4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元。
（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费。
如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。
5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。
凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。
6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助。
货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。
7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。
8、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。
9、出差时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
10、本制度自发布之日起执行。
内部控制制度设计内部控制制度的构成内容一般地说，内部控制制度的范围应当涉及企业的各种经济业务，范围扩展得越大，控制就越是严密，作用也就越大。
经济业务的种类繁多，内部分工较细，对外关系复杂，因此要设计严密完善的内部控制制度，其范围应当扩展到企业的每一种经济业务，对所有经办业务的部门和人员都提出具体要求，以保证内部控制制度的效用。
企业的货币资金收支业务和产品购销业务不仅数量大，而且牵涉的部门和人员多，大多数又是与企业外部发生业务关系，因此发生错误和弊端的可能性较大，尤其是产品的赊购、赊销业务，更是如此。
所以内部控制制度应以上述两类业务为中心来设计，将它们作为控制的主要范围和内容。
内部控制制度的范围包括：——货币资金业务的内部控制；——供应业务的内部控制；——生产成本业务的内部控制；——销售业务的内部控制；——工资业务的内部控制；——存货业务（存货的收发，结存）的内部控制；——固定资产业务的内部控制；一、货币资金业务的内部控制制度㈠货币资金业务内部控制的基本要求货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。
它具有业务数量大、发生范围广的特点。
货币资金收支业务的内部控制，是整个内部控制制度设计的关键。
要求：1、实现钱账分管，出纳员不得负责总账的记录．2、各种收付款业务均应集中于出纳部门办理。
任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。
3、现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金记账情况并进行账务核对。
4、一切货币资金收入，都要入账。
不得将出售残料、废料的收入、罚款赔款的收入等列作账外处理。
5、银行存款收付业务必须定期与对账单核对（至少每月一次），并由出纳员以外的人员编制或审核银行调节表。
6、库存现金除日常周转需用外都应每日解交银行，库存现金必须存放保险柜。
7、发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票（银行票据）和收据必须进行登记。
8、支票签发必须由出纳员和财务负责人两个以上负责并签字，并应设置支票签发登记簿进行记录，空白支票不得签名盖章。
9、所有付款业务只有经过审核批准后方可支付（办理）。
10、一切收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付仡（讫）的印章。
11、所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。
12、出纳员在每天工作结束时要清点现金，核对账目，主管部门应进行不定期检查。
㈡货币资金收入业务的内部控制收入货币资金的途径，一是通过银行，二是直接收取现金。
由于通过银行收款的业务，受到了银行的直接监督，起到了外部控制的作用，客观上能够有效地减少和堵塞货币资金收入业务中的漏洞，是保护货币资金安全的一个有力措施。
因此，货币资金收入业务的内部控制制度设计，主要针对现金收入业务。
一般情况下，企业的现金收入主要有销售货物取得现金和回收欠款，取得现金。
1、销售货物收入现金的内部控制主要采用填制“销货单”的方式。
它是“原始凭证控制方式”在现金收入业务中的具体应用。
要求在顾客购货时，由销售部门开具销货单，注明所销物品的名称、规格、数量、单价、金额等内容。
顾客持销货单向财会部门交付现金，然后持出纳员盖“收讫”章后的销货单向保管员提货。
2、回收欠款收入现金的内部控制单位在办理回收各种应收及暂付款项的业务时，应尽可能通过开户银行。
如果采用收取现金的方式：⑴出纳员直接向交款人收取现金时，必须由出纳员开具事先印有连续编号的“现金收据”，采用复写方式，一式三张。
在加盖财务专用章和出纳章以及交款人签章后，将其中一张给交款人作为交款凭证，一张送交会计部门作为记账依据，一张留作存根。
为保证现金收据的规范使用，应重点检查其编号是否连续，如有短缺，应及时查明原因，即使是作废的收据，也应将三张收据加盖“作废”字样后一并送交会计部门检查后归档保管。
“现金收据”也可以由会计员开具，然后交给出纳员加盖公章和出纳章，同时收取现金。
这种方式下，由于票据、印章两人分管，使开票和收款工作分离，可以进一步强化现金收入业务的内部控制。
不论什么情况、采用什么方式收取现金，除前述重点加强记录工作，即强调原始凭证的作用外，还必须充分利用账簿的功能，按规定及时登记现金日记账和“现金”总分类账户，并加强二者之间的核对工作。
㈢货币资金支出业务的内部控制货币资金支出业务与收入业务相比，其相同之处在于支出途径也是两条，即通过银行转账支付和由出纳人员直接支付现金，不同之处在于支出用途多样、业务内容繁杂、牵涉范围广、涉及人员多。
当通过银行支出货币资金时，要求采用银行规定的结算办法，填制银行统一的结算凭证，客观上受到银行的外部控制，很大程度上起到了防错消弊的作用。
因此，对这种业务实施内部控制，重点应放在结算凭证的管理上。
基本要求是：建立严密完善的结算凭证管理制度，妥善保管各种凭证，尤其是现金支票和转账支票；严把各种凭证的使用关，出纳员开具支票时，财务主管应当审查批准，而不能让其独自办理；对已用和未用凭证应当由非保管人员定期检查；严格限制签发空白支票；随时与开户银行对账等。
现金支出业务是货币资金支出业务内容控制的重点。
该类业务按支出用途不同大致可分为采购物品支出现金、发放工资支付现金和支付各种借款使用现金等。
具体控制方式：1、采购物品支出现金的内部控制对采购材料、商品等支出现金的业务实施内部控制，关键是在付出现金之前，先取得相应的原始凭证，如支付购货款须取得销货单位的发票，支付货物运费须取得运输单位的收费单据，并及时送交财会部门，由财会主管审核批准后，交给出纳员支付现金。
