方案-计算机审计如何进行

主机审计实施方案一、引言主机审计是指对计算机系统的硬件、软件、网络等进行全面检查和评估，以发现系统中存在的安全隐患和问题，并提出相应的解决方案。

主机审计实施方案是为了保障信息系统的安全性和稳定性，防范和应对各类安全威胁而制定的一系列措施和方法。

二、审计目标1. 确保主机系统的安全性和稳定性；2. 发现系统中存在的潜在安全隐患和问题；3. 提高对系统的监控和管理能力；4. 保护系统中的重要数据和信息不被泄露或篡改。

三、审计内容1. 硬件审计：包括对主机硬件设备的配置、连接和使用情况进行全面检查，确保硬件设备的正常运行和安全可靠。

2. 软件审计：对主机系统中的操作系统、应用软件、安全防护软件等进行全面审查，发现并解决软件漏洞和安全隐患。

3. 网络审计：对主机系统的网络连接、通信和数据传输进行全面监控和审查，确保网络安全和数据传输的可靠性。

4. 安全审计：对主机系统的安全策略、权限控制、日志记录、事件管理等进行全面检查和评估，发现并解决安全管理中存在的问题和风险。

四、审计方法1. 技术审计：采用专业的安全审计工具和技术手段，对主机系统进行全面扫描和检测，发现系统中存在的安全漏洞和问题。

2. 人工审计：由专业的安全审计人员对主机系统进行全面审查和评估，发现并解决系统中存在的安全隐患和问题。

3. 审计报告：对审计结果进行全面总结和分析，形成详尽的审计报告，提出相应的解决方案和改进建议。

五、审计实施1. 制定审计计划：明确审计的时间、范围、目标和方法，确保审计工作的有序进行和高效完成。

2. 实施审计工作：按照审计计划和方法，对主机系统进行全面审查和评估，发现并解决系统中存在的安全隐患和问题。

3. 审计报告编制：对审计结果进行全面总结和分析，形成详尽的审计报告，提出相应的解决方案和改进建议。

4. 审计报告提交：将审计报告提交给相关部门和管理人员，确保审计结果得到充分重视和及时处理。

六、总结主机审计是确保信息系统安全的重要手段，通过全面审查和评估主机系统的硬件、软件、网络和安全管理等方面，发现并解决系统中存在的安全隐患和问题，提高对系统的监控和管理能力，保护重要数据和信息的安全。

计算机审计概论简介计算机审计是指对计算机系统、网络和应用程序进行的一种全面的检查和评估过程。

通过计算机审计，管理人员和内部审计人员可以评估计算机系统的安全性、可靠性和合规性，以发现潜在的风险和漏洞，并制定相应的防范措施。

计算机审计主要包括对计算机系统的硬件、软件和网络进行评估，检查系统的安全措施、操作流程和数据完整性等方面的问题。

它不仅可以帮助企业发现和解决计算机安全问题，还可以提高企业的管理效率和经济效益。

计算机审计的重要性计算机审计对企业来说具有极其重要的意义。

首先，计算机系统是企业重要的信息基础设施，其中包含有关企业运营、管理和客户的重要数据。

如果计算机系统不安全，这些重要数据可能会被非法访问、修改或删除。

计算机审计可以帮助企业发现和解决这些安全问题，保护企业的核心利益。

其次，计算机审计可以帮助企业提高管理效率。

通过对计算机系统的评估和分析，可以发现系统中的问题和瓶颈，并制定相应的优化方案。

这样可以提高企业的业务流程和数据处理效率，提高员工的工作效率。

最后，计算机审计还可以帮助企业合规。

随着法律法规的不断加强，越来越多的企业需要遵守各种法律法规的要求。

计算机审计可以帮助企业评估自己的合规性，发现和解决存在的合规问题，避免因违反法律法规而遭受处罚。

计算机审计的方法和步骤计算机审计主要包括三个阶段：规划阶段、实施阶段和报告阶段。

在规划阶段，首先需要明确审计的目标和范围。

审计目标可以包括系统的安全性、可靠性和合规性等方面。

审计范围可以包括系统的硬件、软件和网络等方面。

然后需要确定审计的时间和资源，并制定相应的计划和流程。

在实施阶段，需要对计算机系统进行全面的评估和分析。

这包括对硬件设备、操作系统、数据库和应用程序等进行检查，发现潜在的风险和漏洞。

同时，还需要对系统的安全措施、操作流程和数据完整性等进行评估。

在报告阶段，需要将审计结果整理成报告，并向管理人员和内部审计人员提供反馈。

报告应包括审计的目标和范围、发现的问题和建议的解决方案等。

计算机审计的内容和定位计算机审计指的是以计算机技术为手段，对企业或机构的信息系统进行全面审计的一种方法，其目的是确保信息系统的安全性、完整性和准确性，以达到保护企业或机构的资产和信息的目的。

由于信息技术的发展和应用范围的不断扩大，计算机审计已经成为企业或机构不可或缺的一环。

计算机审计的内容主要包括系统安全审计、数据完整性审计、应用程序审计、网络审计等方面。

具体地说，计算机审计应该包括以下几个方面：一、系统安全审计。

通过系统安全审计，可以识别企业或机构信息系统的弱点和漏洞，以检查系统是否足够安全和完整。

针对企业或机构常见的安全问题，例如防火墙设置、口令保护、文件权限、日志跟踪等，对安全设置提出改进建议，进一步提升系统的安全性和完整性。

二、数据完整性审计。

针对企业或机构的核心业务数据，审计人员应该通过一系列的操作流程和数据分析技术，对数据的完整性、准确性、更新性和用户权限等方面进行检查，以发现数据异常和错误，并能及时进行修复和处理，以确保数据的完整性和准确性。

三、应用程序审计。

通过应用程序审计，审计人员能够检查信息系统应用程序的设计、开发、实施、使用和维护等方面，针对应用程序中的安全隐患、业务逻辑错误、授权问题等进行审计，以保证应用程序的合法性、安全性和可靠性。

四、网络审计。

网络审计主要是对企业或机构内部网络的结构、配置、使用、维护等方面进行检查，原则上应该包括对局域网、广域网、通信设备和协议等网络资源的审计。

针对企业或机构常见的网络安全问题，例如网络防火墙、加密技术、安全山盾配置等都应该得到检查和评估。

在企业或机构内，计算机审计通常由内部审计人员或由外部审计机构（如会计师事务所、高科技咨询公司等）来负责。

一方面，正式的计算机审计可以为企业或机构制定更加科学、合理的信息系统管理策略，并以此为基础提高企业或机构的运转效率和收益；同时，计算机审计也有助于发现事故隐患、保护企业、机构的财产安全、避免潜在风险等方面的问题，降低了企业或机构对外界压力和负面影响。

江苏省审计厅转发文件中华人民共和国审计署文件审计发…2007‟78号审计署关于印发计算机审计审前调查指南——计算机审计实务公告第8号的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局），署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局：计算机审计审前调查指南——计算机审计实务公告第8号经署领导同意，现予印发，供审计机关和审计人员开展计算机审前调查参考。

二○○七年十二月十四日计算机审计审前调查指南第一条为进一步规范计算机审计行为，确保审计质量，根据计算机审计准则框架体系的要求，参照《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》的有关内容，制定本指南。

第二条本指南所称的审前调查是指审计机关和审计组在编制审计实施方案前，根据审计项目的规模和性质，安排适当的人员和时间，为了解被审计单位的有关情况所进行的考察。

第三条本指南适用于下列审计项目的审计调查：（一）被审计单位使用会计核算软件等信息系统，会计信息以电子数据形式存在的；（二）被审计单位使用业务管理软件等信息系统，主营业务等经济活动信息以电子数据形式存在的；（三）独立列入审计计划，对被审计单位信息系统进行检查的；（四）对电子政务等项目实施IT效益审计的。

第四条计算机审计审前调查应当遵循审计署关于审计项目审前调查的相关要求，关注由于计算机等信息技术应用给审计客体、主体双方带来的实质性变化。

开展计算机审计审前调查的目标，是使审计机关和审计组所编制审计实施方案满足信息化环境下开展审计的需求。

第五条参与审前调查的人员，应当具有适当的计算机知识和技能。

必要时审计机关可以调动本机关计算机审计专业人员或者聘请外部计算机专业技术人员参加。

第六条审前调查过程中，审计人员应当关注电子数据具有的易拷贝、易扩散特性对保密的负面影响。

第七条审前调查可以根据需要选择下列方式：（一）组织有关人员座谈或者向有关人员咨询；（二）发放调查问卷或者调查表；（三）查阅或者索取资料；（四）实地考察；（五）走访与审计项目有关的单位。

兰州大学计算机审计实施办法（校审计字〔2011〕17号）第一章总则第一条为规范计算机审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《国务院办公厅关于利用计算机信息系统开展审计工作有关问题的通知》、《教育系统内部审计工作规定》和《兰州大学内部审计工作实施办法》等有关规定，结合我校实际，制定本办法。

第二条本办法所称计算机审计，包括计算机信息系统审计和计算机辅助审计。

第三条本办法所称计算机信息系统审计，是指审计人员对各单位配置的会计信息系统、工程造价管理系统和其他经济管理信息系统的安全性、可靠性及其对经济活动的影响进行的测试与评价活动。

第四条本办法所称计算机辅助审计，是指审计人员在审计过程中，以计算机及网络为工具，利用通用软件计算、检索、统计、分析、检查财务数据并进行文书处理，以及利用专门的审计软件实施项目审计的技术和方法。

第五条开展计算机审计时，要注意规避审计风险，严禁违规操作，防止对被审计单位的计算机信息系统造成损害。

审计人员对国家和商业秘密负有保密义务，不得将电子数据用于与学校审计工作无关的目的。

第二章计算机信息系统审计的内容第六条审计人员对计算机信息系统实施审计时，应围绕计算机信息系统的组织与管理控制、系统操作控制、硬件控制、软件控制、数据处理控制、系统安全控制、应用控制等方面开展审计工作。

第七条组织与管理控制审计的主要内容（一）被审计单位的组织结构、职责分工；（二）内部控制的有效性；（三）数据处理的及时性、安全性和可靠性；（四）数据处理部门内部的职责分工，程序与系统开发、计算机操作、输入数据控制等不相容职务分离情况，数据处理部门与用户职责分离情况；（五）系统管理员的安全责任意识及所有电子数据处理业务授权管理情况；（六）正常数据处理中断后的应急计划；（七）被审计单位有关计算机硬件、计算机程序、数据文件、数据传送、输入和输出资料以及人员的安全规定。

第八条系统操作控制审计的主要内容（一）计算机信息系统的操作内容和权限情况，操作密码管理、定期更换情况，系统专人专管等情况；（二）已输入的原始凭证和记账凭证等会计数据的审核情况；（三）操作人员离开机房前，执行相应命令安全退出信息管理系统的情况；（四）系统操作日志的登记情况，包括操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容；（五）非常状态下的数据恢复功能。

【审计实操经验】查账常用方法：计算机审查随着科学技术的进步和推广使用，一些企事业单位开始应用计算机，对计算机的审查通常采用绕过计算机审查法、通过计算机审查法，和利用计算机审查法。

通过计算机审查法，是指检查计算机程序控制功能的可靠性以及它处理经济业务的准确性。

在这里计算机的作用仅限于贮存和处理数据，仅对它的输入和输出进行审查，仍保留手工系统中一切肉眼可见的线索。

所以，审查人员不需利用计算机也可以发现问题。

这种方法应用于计算机初级阶段，在审查人员对计算机了解不多的情况下使用。

通过计算机审查法不仅需查输入和输出数据，还要对计算机程序和机内文件进行审查。

这种方法可以把系统进行数据处理的方法和原理查清楚，从而得到对系统进行评价的最可靠的证据，结论也比较真实，审查人员对各种运行部分进行审查，不完全依靠系统的运行结果进行审查，独立性较强，要求审查人员必须具有计算机数据处理的一般知识，掌握不同型号计算机的应用方法。

利用计算机审查是利用通用或专用审计软件包，对计算机系统进行审查的一种审查方法，它的优点是在利用审计软件包进行审查时，可以帮助审查人员进行分类、抽样、分析等工作，可以减轻劳动强度，提高审查效率，购买和开发审计软件包要花费一定的代价或时间，成本较高，另外可能干扰被审系统的工作，不易得到对方的配合。

实践中，任何一个审查项目都不是依靠单一审查方法来完成的，需要多种方法交叉进行，共同完成。

所以，查账人员应多掌握几种方法，以便灵活运用。

结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中，现在只需沉淀，相信将来会有更大更好的发展，最后感谢大家的支持！。

计算机审计如何进行在当今数字化时代，计算机审计已成为企业和组织内部审计的重要手段。

计算机审计不仅提高了审计的效率和准确性，还能够发现传统审计方法难以察觉的问题。

那么，计算机审计究竟是如何进行的呢？首先，进行计算机审计需要明确审计目标。

这就如同在旅行前确定目的地一样重要。

审计目标可能包括检查财务数据的准确性、评估内部控制的有效性、发现潜在的欺诈行为等。

只有明确了目标，后续的审计工作才能有的放矢。

接下来，要收集相关的电子数据。

这些数据可能来自企业的财务系统、业务系统、数据库等。

在收集数据时，需要确保数据的完整性和准确性。

同时，要注意数据的安全性，防止数据泄露或被篡改。

数据收集完成后，就需要对数据进行清理和转换。

这是因为原始数据可能存在格式不一致、重复、缺失等问题。

通过数据清理和转换，将数据整理成便于分析的格式。

这一步骤就像是在整理杂乱的房间，把物品分类摆放整齐，以便更好地查找和使用。

然后，运用合适的审计软件和工具进行数据分析。

常见的审计软件包括 ACL、IDEA 等。

这些软件可以帮助审计人员进行数据查询、统计分析、数据挖掘等操作。

例如，通过数据查询可以快速找到特定的交易记录；通过统计分析可以了解数据的分布特征；通过数据挖掘可以发现隐藏在数据中的关联和趋势。

在数据分析过程中，审计人员需要根据审计目标和疑点，制定相应的分析策略。

比如，如果审计目标是检查是否存在虚假交易，那么可以通过分析交易金额、交易时间、交易对手等因素来寻找异常。

如果怀疑存在内部控制漏洞，那么可以重点关注权限设置、审批流程等方面的数据。

除了运用软件工具进行分析，审计人员还需要具备一定的计算机技术知识。

例如，了解数据库结构、掌握 SQL 语言等，以便能够直接从数据库中获取所需数据并进行复杂的查询和分析。

当发现了异常或疑点后，审计人员需要进一步调查核实。

这可能包括与相关人员进行访谈、查阅原始凭证、检查系统日志等。

通过调查核实，确定问题的性质和严重程度。

第十五章计算机审计近几年来，施工企业的工程施工及经营管理发生了巨大的变化，计算机及其应用技术已不断渗透入整个工程项目施工生产及企业管理全过程的各个环节，施工企业正在良好环境下快速步入信息化时代。

内部审计作为一种为企业发展目标提供合理保证的保障手段，也随之悄然地在发生改变，随着被审计对象数字化管理的程度越来越高，在施工企业中如何有效开展计算机审计，已越来越成为摆在施工企业内部审计人员面前一个亟待解决的重要课题。

第一节计算机审计的涵义、特点和目标一、计算机审计的涵义什么是计算机审计？目前存在几种不同的看法和定义。

一种看法认为，计算机审计是以电子数据处理系统（Electronic Data Processing System）为对象进行的审计，亦称为EDP审计；另一种看法认为，计算机审计是以电算化会计信息系统为对象进行的审计，亦称其为电算化会计信息系统审计；第三种看法认为，计算机审计是以电子计算机为技术手段所进行的审计。

前两种看法都强调计算机审计的对象是计算机信息系统，而不论计算机的技术方法和手段是电算化的还是人工化的；第三种看法则正好相反，它强调计算机审计的技术方法和手段是采用计算机技术，而不论计算机审计的对象是计算机信息系统，还是手工信息系统。

计算机审计是与传统手工审计相对的概念。

传统的手工审计是指内部审计人员在手工操作下对手工信息系统所进行的审计；计算机审计则是随着计算机产生及其在审计中的应用，以及计算机应用技术的产生和发展而出现的。

计算机审计与传统的手工审计没有本质的区别，其审计的目标和职能没有改变，计算机审计同样主要是执行监督和评价的职能。

关于计算机审计的内涵，主要可以从下列方面来进行理解和认识：一是以计算机及其应用软件为审计对象所进行的审计活动，也就是我们通常所说的计算机信息系统审计。

二是以计算机为审计工具所进行的审计活动，是内部审计人员将计算机及网络技术等各种技术手段引入审计工作，建立审计信息系统，帮助内部审计人员完成部分审计工作，实现审计工作的办公自动化，也就是我们通常所说的计算机辅助审计。

数字化审计实施方案一、背景介绍。

随着信息技术的飞速发展，数字化审计已经成为现代审计的重要组成部分。

数字化审计是指利用计算机技术和信息系统对企业的经济活动进行审计，以提高审计效率和审计质量。

数字化审计实施方案的制定对于企业的管理和风险控制具有重要意义。

二、数字化审计的意义。

1. 提高审计效率，数字化审计可以大大减少人力投入，提高审计效率，缩短审计周期。

2. 提升审计质量，数字化审计可以减少人为因素的干扰，提高审计准确性和全面性。

3. 降低审计成本，数字化审计可以减少审计过程中的材料和时间成本，提高审计的经济效益。

三、数字化审计实施方案。

1. 确定数字化审计的目标和范围，在制定数字化审计实施方案之前，首先需要明确数字化审计的目标和范围，确定需要数字化审计的业务流程和审计对象。

2. 选择适合的数字化审计工具，根据企业的实际情况和数字化审计的需求，选择适合的数字化审计工具，如数据分析软件、审计管理系统等。

3. 建立数字化审计团队，组建专业的数字化审计团队，包括数据分析师、审计专家、信息技术人员等，确保数字化审计工作的顺利进行。

4. 制定数字化审计流程，建立完善的数字化审计流程，包括数据采集、数据清洗、数据分析、审计报告等环节，确保数字化审计工作有条不紊地进行。

5. 进行数字化审计培训，对数字化审计团队进行培训，提高团队成员的数字化审计技能和专业水平，确保数字化审计工作的质量和效率。

6. 完善数字化审计制度，建立数字化审计的制度和规范，包括数字化审计的政策、流程、标准、责任等，确保数字化审计工作的规范和规范。

四、数字化审计实施方案的效果评估。

1. 审计效率，通过数字化审计实施方案，审计效率得到了显著提高，审计周期缩短了50%。

2. 审计质量，数字化审计实施方案的实施，审计质量得到了提升，审计准确性和全面性得到了有效保障。

3. 审计成本，数字化审计实施方案的实施，审计成本得到了有效降低，审计的经济效益得到了提高。

计算机审计系统实施方案一、背景与意义随着信息技术的快速发展，计算机在企业管理中的作用日益重要。

然而，计算机系统的复杂性和信息安全的风险也在不断增加，这就需要企业建立健全的计算机审计系统，以保障信息系统的安全性、完整性和可靠性。

计算机审计系统实施方案的制定和执行对于企业的正常运营和信息资产的保护至关重要。

二、目标与原则1. 目标：建立完善的计算机审计系统，确保信息系统的合规性和安全性，提高企业的管理效率和风险控制能力。

2. 原则：全面、及时、准确、独立、客观、公正。

三、实施步骤1. 确定审计范围：明确计算机审计的对象、内容和时间范围，包括系统安全审计、数据完整性审计、业务流程审计等。

2. 制定审计计划：根据审计范围确定审计计划，包括审计的时间节点、人员分工、审计方法和工具的选择等。

3. 实施审计工作：按照审计计划进行审计工作，包括对系统安全性的检查、对数据完整性的验证、对业务流程的审查等。

4. 形成审计报告：对审计结果进行整理和分析，形成审计报告，包括问题发现、风险评估、改进建议等内容。

5. 跟踪审计结果：对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪，确保问题得到及时解决和改进措施的落实。

四、关键工作1. 系统安全审计：对计算机系统的安全策略、访问控制、日志记录、病毒防护等方面进行审计，确保系统的安全性。

2. 数据完整性审计：对数据的采集、存储、传输和处理过程进行审计，确保数据的完整性和可靠性。

3. 业务流程审计：对企业的业务流程进行审计，包括采购、销售、财务等方面，确保业务的合规性和高效性。

五、保障措施1. 加强内部控制：建立健全的内部控制制度，包括权限管理、风险评估、安全培训等，提高内部控制的有效性。

2. 强化信息安全意识：加强员工的信息安全意识培训，提高员工对信息安全的重视和保护意识。

3. 使用审计工具：选择适合的审计工具，对计算机系统进行自动化审计，提高审计效率和准确性。

六、总结与展望建立健全的计算机审计系统是企业信息化管理的重要组成部分，对于保障信息系统的安全和完整性具有重要意义。