软件行业公司尽职调查核查要点

尽职调查原则、目的及要点一、尽职调查应遵循的原则(一)、客观公正原则对授信申请人进行实地调查,获取第一手资料,不能仅凭授信申请人提供的资料,或其她外部资料完成授信调查报告。

(二)、实地调查原则必须对授信申请人进行实地调查,获取第一手资料,不能仅凭授信人提供的资料,或其她外部资料完成授信调查报告。

(三)、双人调查原则授信调查必须执行市场人员、风险人员双人调查制度,两人均对授信调查的合法合规性、真实性、有效性与一致性负责。

(四)、完整性原则开展授信调查前,应该设计充分、完整的调查方案,尤其强调对非财务信息及贸易背景真实、合理性的调查,以获得授信审批所需的完整信息。

(五)、信息验证原则必须抱着专业、谨慎的态度,通过向授信申请人、往来企业或知情人,如银行同业、中介机构、政府管理部门、专家等咨询,或通过公开信息搜集,核实所获取信息的真实性。

(六)、回避原则授信调查人员必须主动回避与自身有关系的人所申请的授信业务。

二、尽职调查的目的(一)、价值评估:收集企业产品销售与财务等情况,判断企业未来交易量的金融,来判断企业对保理公司的价值。

(二)、风险评估:风控手段,评估风险大小并制定防范风险措施。

(三)、授信评估:确定授信的可行性:包含金额与时间。

三、尽职调查的要点(一)、评估资料:1、卖方资信类资料(①企业法人营业执照、事业单位法人证书、组织机构代码证、法人身份证明、法人履历、公司章程、验资报告税务登记证。

②股东结构、实际控制人与主要经营团队职责与履历。

③营业情况介绍④企业近三年审计报告及近期财务报告⑤金融机构借款情况⑥海关、税务、工商、公安的查询记录)。

2、评估买方资信类资料(如可行)3、评估买卖方交易质量类资料(①一套完整的交易资料,包括但不限于:买卖双方签订的商务合同、订单、进料单、出货单、发票、运输单、收货单、检验单。

②与买家之间的交易流水明细)。

(二)、实地核查及访谈:1、实地察瞧主要经营场所:调查人员要实地察瞧授信申请人的办公场所、生产场所、施工现场、原材料及产成品储存等主要经营场所,关注授信申请人的办公环境、生产设备状况、生产景气程度与现场管理情况,并尽量拍摄相关现场图片。

尽职调查的主要内容：
1.行业分析：了解目标企业所在行业的市场容量和成长空间，以及该企业在所处细分
市场的市场位置和领先性。

2.经营状况：对目标企业的经营业绩和关键财务指标进行调查，包括销售额、利润率、
成本、库存等。

3.组织架构：了解目标企业的组织架构、员工数量、年龄结构、工作性质、薪酬水平、
激励机制、培训体系等。

4.法律合规：核实目标企业的法律文件，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码
证等，并调查目标企业是否存在违法违规行为。

5.财务状况：对目标企业的财务状况进行详细调查，包括财务报表、销售和采购票据
的核实，以及财务预测的方法及过去预测的准确性等。

6.风险因素：评估目标企业可能面临的风险因素，如市场风险、竞争风险、政策风险
等，并了解目标企业是否有相应的风险管理措施。

7.股权结构：了解目标企业的股权结构，包括股东数量、股权比例、股权性质等，并
核实是否存在任何形式的股权纠纷或潜在的股权变动。

8.管理团队：对目标企业的创业和管理团队的背景进行调查，包括其教育经历、职业
经历、个人品行等。

9.业务模式：了解目标企业的业务模式，包括其产品或服务的类型、销售方式、盈利
模式等，并核实其业务模式的可行性和可持续性。

10.法律纠纷：调查目标企业是否存在任何法律纠纷或潜在的法律风险，并了解目标企
业如何应对这些纠纷或风险。

尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查工作是一项非常重要的工作，它主要用于对企业、个人或项目进行全面细致的调查和评估，以便做出正确的决策和判断。

尽职调查的主要内容和要求如下：1.背景调查：尽职调查的第一步是对对象的背景进行调查。

这包括了对象的历史、经验、业绩、声誉以及任何与其相关的重要信息。

了解对象的背景可以帮助我们更好地了解其可靠性、稳定性和信用度。

3.法律风险评估：法律风险评估是尽职调查的另一个重要环节。

通过查阅对象的法律文件、合同、涉诉记录等，以及对相关法律法规的了解，可以评估对象的法律风险。

这包括了任何可能的法律纠纷、合规问题、知识产权等风险的识别和评估。

4.市场分析：市场分析是尽职调查的重要组成部分。

通过对市场趋势、竞争对手、潜在客户、消费者需求等进行调查和分析，可以评估对象所处市场的潜力和竞争力。

这有助于我们判断对象的商业模式是否可行，以及是否具备持续发展的潜力。

5.团队评估：团队评估是尽职调查的一项重要内容。

通过对管理团队的背景、经验、技能以及团队合作能力的评估，可以判断对象的管理层是否具备适应目标市场和实现目标的能力。

这对于判断对象的成长性和发展潜力至关重要。

6.风险评估与应对：基于以上内容的调查和分析，我们可以对对象的风险进行评估，并制定相应的应对策略。

风险评估是尽职调查的根本目的之一，只有通过对风险的全面认识并制定相应的风险管理措施，我们才能在决策中降低风险并增加成功的概率。

尽职调查工作要求细致、全面和客观。

在进行调查和评估时，需要收集并分析大量的信息，并进行合理的归纳和判断。

此外，尽职调查还要求调查人员具备良好的沟通能力和分析能力，能够与对象和相关方进行有效的沟通，并对信息进行准确、全面的分析和评估。

另外，尽职调查还要求调查人员具备法律、财务、市场等领域的专业知识，以便更好地进行调查和评估工作。

总而言之，尽职调查工作的主要内容包括背景调查、财务审核、法律风险评估、市场分析、团队评估以及风险评估与应对。

尽职调查的要求尽职调查是指在进行商业交易或投资决策前，对相关信息进行全面、客观、准确的调查和评估的过程。

尽职调查的目的是为了降低风险、提高决策质量，确保投资方或交易方能够充分了解相关信息，做出明智的决策。

以下是进行尽职调查时需要注意的要求。

1.明确调查目的：在进行尽职调查前，需要明确调查的目的和范围。

例如，是为了评估一家公司的财务状况，还是为了了解一个市场的竞争情况。

明确的调查目的可以帮助确定调查的重点和方向。

2.收集全面的信息：尽职调查需要收集全面、准确的信息。

可以通过查阅公开资料、调查问卷、面谈等途径收集信息。

信息的来源应该可靠，可以通过查阅报告、采访专家、了解行业动态等方式进行验证。

3.评估信息的可靠性：在收集信息的过程中，需要对信息的可靠性进行评估。

可以通过核实信息的来源、查阅相关证据、了解信息的背景等方式进行评估。

如果发现信息存在不确定性或疑点，需要进一步调查以获取更多的证据。

4.分析信息的关联性：在收集到大量信息后，需要对信息进行整理和分析，找出其中的关联性和规律。

可以使用SWOT分析、五力分析等工具进行信息的分析。

通过分析，可以帮助评估目标对象的优势和劣势，预测未来的发展趋势。

5.识别风险和机会：尽职调查的一个重要目标是识别风险和机会。

通过对信息的分析和评估，可以发现潜在的风险和机会。

风险可能包括市场竞争、法律法规、财务状况等方面的风险。

机会可能包括市场增长、技术创新、合作伙伴等方面的机会。

识别风险和机会有助于做出明智的决策。

6.制定调查报告：尽职调查的结果应该以报告形式呈现。

报告应该包括调查目的、调查方法、信息收集和分析的结果、风险和机会的评估等内容。

报告应该简明扼要、逻辑清晰，以便于阅读和理解。

7.保护机密信息：在进行尽职调查时，可能会接触到一些敏感的商业信息。

需要确保这些信息的保密性，避免泄露给未经授权的人员。

可以签署保密协议，限制信息的使用范围，采取安全措施等方式来保护机密信息。

企业尽职调查的十大核心内容项目投资、股权投资、企业并购在作出投资决定之前，需要对投资对象进行详细的尽职调查，登尼特调研组会对目标企业的10个方面及55个关键点去考察、关注、分析和判断，以做出客观、科学的投资结论，供投资方做决策。

这10个方面，55个点，覆盖了由宏观到微观，由大到小的各个方面，前4个方面特别重要，而且我们考察会依照顺序进行，必须先看懂弄清前四个方面，才会考虑接下来的六个方面，否则考察工作会搁置或放弃，因为我们要考虑一个时间成本和经济成本。

一、企业尽职调查要看准待投企业的团队:1个团队投资就是投人、投团队，尤其要看准被投企业团队的领头人，大海航行靠舵手，对被投企业团队成员的要求是：要有工作激情、诚信、专业和敬业、要有学习能力。

二、企业尽职调查报告要发掘两个优势：优势行业、优势企业优势行业是指具有广阔发展前景、国家政策也支持、市场成长空间又很巨大的行业。

优势企业是在这行业中具有核心竞争力，在细分领域排名有很靠前的企业，它的核心业务或主营业务很突出，综合实力要超越其他的竞争者。

三、企业尽职调查报告要弄清三个模式：业务模式、盈利模式、营销模式业务模式是指企业提供什么产品或服务（干什么），工作流程如何（怎么干），企业本身的人才、技术、资金、其他资源又能否支持。

盈利模式是指企业如何挣钱，通过什么手段或环节挣钱，为什么能赚到钱？营销模式是企业如何去销售自己的产品或服务，渠道、激励机制等。

好的企业，它的这三种模式应该是相互促进而不能有冲突。

四、企业尽职调查报告要查看四个指标：营业收入、营业利润、毛利率、增长率私募股权投资机构看重的就是被投企业的盈利能力和成长性，往往是希望被投企业能够尽快改制上市，因此被投企业近三年的财务数据是比较重要。

主营业务的毛利率反映了一个企业的盈利能力和抗风险能力，而增长率可以反映企业的成长性，便于在资本市场更好地讲故事。

五、企业尽职调查要弄清五个结构(:股权结构、高管结构、业务结构、客户结构、供应商结构任何一个企业的运营都是很复杂的，所以尽调报告要让投资人对被投企业的具体结构有一个很清晰的了解，便于其判断企业的好坏优劣，这是一个基本要求。

尽职调查服务内容
尽职调查服务主要涉及以下几个方面：
1. 主体合法性：这涉及到公司是否为合法注册、是否存在有效期内营业执照、公司章程是否合法合规等。

2. 业务合规性：这包括公司业务是否符合相关法律法规，是否存在违规行为，以及是否取得必要的业务资质等。

3. 财务真实性：这主要涉及对公司财务报表的审查，包括收入、成本、利润等，以及公司的资产、负债状况。

此外，还会对公司银行账户的核对，包括账户真实性、流水真实性等进行核查。

4. 风险评估：这包括对公司的行业风险、市场风险、政策风险等的评估，以及公司是否存在重大法律诉讼、是否有未决或潜在的重大纠纷等的核查。

5. 商业逻辑：这涉及到公司的商业模式是否合理，是否有可持续的盈利能力等。

6. 关联交易：这主要核查公司是否存在关联交易，以及关联交易的规模和比例是否合理等。

7. 环保合规：这包括公司是否符合环保法规，是否存在环保违规行为等。

8. 人力资源：这涉及到公司的人员结构、薪酬体系、激励机制等的核查。

9. 法律诉讼：核查公司是否存在未决或潜在的法律诉讼。

10. 资产核查：这包括对公司的固定资产、无形资产等的核查，以及公司的资产是否被抵押、查封等情况。

以上就是尽职调查服务的主要内容，希望对您有所帮助。

尽职调查原则、目的及要点一、尽职调查应遵循的原则（一）、客观公正原则对授信申请人进行实地调查，获取第一手资料，不能仅凭授信申请人提供的资料，或其他外部资料完成授信调查报告。

（二）、实地调查原则必须对授信申请人进行实地调查，获取第一手资料，不能仅凭授信人提供的资料，或其他外部资料完成授信调查报告。

（三）、双人调查原则授信调查必须执行市场人员、风险人员双人调查制度，两人均对授信调查的合法合规性、真实性、有效性和一致性负责。

（四）、完整性原则开展授信调查前，应该设计充分、完整的调查方案，尤其强调对非财务信息及贸易背景真实、合理性的调查，以获得授信审批所需的完整信息。

（五）、信息验证原则必须抱着专业、谨慎的态度，通过向授信申请人、往来企业或知情人，如银行同业、中介机构、政府管理部门、专家等咨询，或通过公开信息搜集，核实所获取信息的真实性。

（六）、回避原则授信调查人员必须主动回避与自身有关系的人所申请的授信业务。

二、尽职调查的目的（一）、价值评估：收集企业产品销售与财务等情况，判断企业未来交易量的金融，来判断企业对保理公司的价值。

（二）、风险评估：风控手段，评估风险大小并制定防范风险措施。

（三）、授信评估：确定授信的可行性：包含金额与时间。

三、尽职调查的要点（一）、评估资料：1、卖方资信类资料（①企业法人营业执照、事业单位法人证书、组织机构代码证、法人身份证明、法人履历、公司章程、验资报告税务登记证。

②股东结构、实际控制人和主要经营团队职责和履历。

③营业情况介绍④企业近三年审计报告及近期财务报告⑤金融机构借款情况⑥海关、税务、工商、公安的查询记录）。

2、评估买方资信类资料（如可行）3、评估买卖方交易质量类资料（①一套完整的交易资料，包括但不限于：买卖双方签订的商务合同、订单、进料单、出货单、发票、运输单、收货单、检验单。

②与买家之间的交易流水明细）。

（二）、实地核查及访谈：1、实地察看主要经营场所：调查人员要实地察看授信申请人的办公场所、生产场所、施工现场、原材料及产成品储存等主要经营场所，关注授信申请人的办公环境、生产设备状况、生产景气程度和现场管理情况，并尽量拍摄相关现场图片。

尽职调查的要点尽职调查是一个详尽的过程，旨在收集有关目标公司或项目的全面信息，以便做出明智的决策。

在商业、投资、并购等领域中，尽职调查是不可或缺的一环。

本文将详细介绍尽职调查的要点，包括目的、范围、流程、注意事项等方面。

一、尽职调查的目的尽职调查的主要目的是降低风险，确保投资者或决策者在充分了解情况的基础上做出决策。

具体来说，尽职调查有助于：1.确认目标公司或项目的真实情况，避免虚假陈述和误导性信息。

2.发现潜在的风险和问题，如法律纠纷、财务漏洞、管理问题等。

3.评估目标公司或项目的价值和潜力，为谈判和决策提供依据。

二、尽职调查的范围尽职调查的范围应根据具体情况而定，但通常包括以下方面：1.法律尽职调查：核实目标公司的合法性、经营状况、法律纠纷等。

2.财务尽职调查：分析目标公司的财务状况、财务报表、财务风险等。

3.商业尽职调查：评估目标公司的市场地位、竞争优势、商业模式等。

4.技术尽职调查：评估目标公司的技术水平、研发能力、知识产权等。

5.环境尽职调查：评估目标公司对环境的影响、环保政策、潜在风险等。

三、尽职调查的流程尽职调查一般遵循以下流程：1.明确调查目的和范围：根据具体需求和目标，确定尽职调查的重点和范围。

2.制定调查计划：制定详细的调查计划，包括调查时间、人员、方法等。

3.收集信息：通过访谈、问卷、资料查阅等方式，收集目标公司或项目的相关信息。

4.分析信息：对收集到的信息进行整理、分析，识别潜在的风险和问题。

5.编制报告：将调查结果整理成报告，提出意见和建议。

6.决策和行动：基于调查结果，进行决策和行动，如投资、并购、合作等。

四、尽职调查的注意事项在进行尽职调查时，需要注意以下事项：1.保密性：在尽职调查过程中获得的信息可能涉及商业秘密和敏感信息，应确保保密性，避免泄露给未经授权的第三方。

2.独立性：尽职调查团队应保持独立，避免受到目标公司或其他利益相关方的影响，确保调查结果客观公正。

3.详尽性：尽职调查应尽可能详尽，不遗漏重要信息，以便全面评估目标公司或项目的风险和潜力。

尽职调查报告指南第一步：确定调查目的和范围在进行尽职调查之前，首先要明确调查的目的和范围。

确定调查目的可以帮助我们明确我们所要寻找的信息和关注的重点。

同时，明确调查范围可以帮助我们将调查的工作具体化，避免过度扩展调查的范围。

第二步：收集基础信息在进行深入调查之前，我们需要先收集一些基础信息。

这些信息包括但不限于公司的注册资料、组织结构、经营范围、业务模式等。

通过搜集这些基础信息，可以帮助我们对公司有一个整体的了解，为后续的调查提供基础。

第三步：分析财务状况财务状况是判断一家公司健康与否的重要指标之一。

通过分析公司的财务报表，我们可以了解公司的盈利能力、资产负债情况、现金流量等。

在分析财务状况时，需要注意关注一些重要的指标，如净利润、营业收入、资产负债率等。

第四步：调查公司治理结构公司治理结构是公司长期稳定发展的基础。

通过调查公司的治理结构，我们可以了解公司的股权结构、董事会成员、高管层情况等。

此外，还需要关注公司的内部控制制度和风险管理体系，以评估公司的风险管控能力。

第五步：评估市场竞争力了解公司在市场中的竞争力是非常重要的。

通过对行业和市场的研究，我们可以了解公司所处的竞争环境、竞争对手的情况等。

此外，还可以通过分析公司的产品或服务的市场占有率、市场地位等指标，来评估公司的市场竞争力。

第六步：调查公司的声誉和品牌形象公司的声誉和品牌形象是公司长期发展的重要资产。

通过调查公司的声誉和品牌形象，我们可以了解公司在公众和客户心目中的形象。

这可以通过调查公司的口碑、客户评价、社交媒体反馈等方式进行。

第七步：风险评估和建议最后，我们需要对以上调查结果进行综合分析，评估公司的风险状况，并提出相应的建议。

这些建议可以包括但不限于风险防范措施、业务发展战略等。

在提出建议时，需要从长远的角度考虑公司的可持续发展。

总结尽职调查是一项复杂而重要的工作。

通过按照上述步骤进行调查，并综合分析调查结果，我们可以更全面地了解一个公司的情况，为决策提供有力的依据。

尽职调查方法尽职调查是指对某个项目或者企业进行充分的调查和审核，以确定其风险、经济性和合规性。

尽职调查是企业投资、并购、上市等决策过程中非常重要的环节，可以帮助企业减少风险和避免损失。

以下是尽职调查的具体方法及其参考内容。

1. 公司的基本信息调查这项调查包括公司的法律地位、注册资本、注册地址、主要业务范围、股份结构等基本信息。

这些信息可以从工商部门、财政部门等政府机构、企业信用信息网站等途径获取。

在企业信息披露平台上可以获取企业的经营状况和财务状况等重要数据。

需要特别关注的是，如果企业有重大诉讼或者职业病等安全问题，需要及时了解情况。

2. 财务状况的调查针对企业的财务状况进行分析，包括营业收入、利润、资产负债表、现金流量等财务指标。

通过财务报表、审计报告、税务报表等途径可以获取这些信息。

需要关注的是，是否存在虚假账目或者帐外账目等财务问题。

此外，需要了解企业的资金流动和使用情况，是否存在异常资金流动和挪用行为。

3. 市场调查这项调查主要是研究企业所在行业及市场状况，了解企业的市场地位和竞争情况。

可以利用市场调查报告、行业分析报告等途径获取相关信息。

需要注意的是，市场调查需要与实际情况相结合。

比如，通过实地走访、竞品分析、用户调查等来了解企业的实际质量和服务水平，有助于更全面、准确地了解市场状况。

4. 风险调查这项调查主要是针对企业的业务、运营策略、组织架构、员工素质等各方面进行评估。

需要特别关注的是：是否存在重大诉讼、欠税、违规违法等问题；是否存在高管人员变动、员工流动、斗争复杂等人事问题。

此外，需要注意企业的经营模式、商业模式等。

如果企业业务明显偏离主业、平台缺乏核心技术或者存在管理混乱等问题，则可能存在较高的风险。

综上所述，尽职调查需要全面、深入，以多个层面对企业进行全面评估和审核。

需要充分利用政府信息公开渠道、专业机构提供的服务、第三方调查报告等途径来获取相关信息。

但同时也需要警惕信息安全方面的问题，及时采取保密措施。

尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查工作内容与要求尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查是项目融资、企业上市顾问服务、企业IPO工作极其重要的基础工作，尽职调查工作的质量将对项目投资人、企业上市服务工作的质量起到关键性作用。

从一定程度上讲，一个项目投资的成败，一个企业的上市服务工作的成效都取决于前期的尽职调查工作。

因此，尽职调查人员必须尽职尽责、认真负责、深入而全面的做好尽职调查工作。

尽职调查的内容及要求如下：（一）尽职调查的主要内容1、项目公司概况：（1）项目公司（主体公司）的目前基本工商注册登记信息：包括公司名称、成立时间、注册地址、注册资本、法定代表人、经营范围（包括工商登记经营范围及现在实际经营范围）等；可纳入合并范围的公司基本情况；（2）项目公司（含合并范围）近两年一期经营业绩及主要财务指标（公司总资产、净资产、主营业务收入、毛利率、净利润、净利率）；（3）公司或项目亮点及核心竞争力；（4）未来3-5年业绩预计（销售收入、税后净利）；2、现有股权结构、公司股权及业务历史沿革；（1）现有股权结构；（2）历次股权变更情况；（3）主营业务变更情况；（4）其他工商登记变更情况。

3、公司人力资源管理情况：包括（1）公司管理组织架构；（2）部分设置及人员配置；（3）各部分职责权限；（4）员工结构：包括各部门员工数量结构、年龄结构、文化结构；（5）用工制度：员工聘用手续、社保及公积金缴交情况、工作时间、加班1XXX投资管理失职调查工作内容与要求制度、休假制度等4、公司高管情况：（1）董事及高级管理人员、核心技术人员的简历及简介；（2）高管酬薪及奖励情况；5、公司产品/服务与技术（1）产品/服务简介：包括产品/服务名称、性能、用途及应用范围；（2）与现有同类产品/服务相比较的主要优缺点；（3）产品/服务的市场占有率、发展前景；（4）技术研发情况（包括研发团队、研发投入、研发成果、研发项目前景展望）；（5）产品制造模式（自行加工或委托加工）或服务模式，制造产品的主要原材料及零配件，产品制造工艺流程或服务流程；6、行业及上下游情况（1）行业现状及发展前景；（2）行业所处生命周期发展阶段；（3）中国特殊的经营环境和经营风险分析；（4）公司在该行业中的地位及影响（列出行业内已上市或未上市的优秀同类公司进行对比分析）；（5）公司主要供货商及其变化情况、原材料供应行业的近况及开展前景；（6）公司主要客户及其变化情况；7、市场营销情况（1）市场营销模式；（2）市场营销策略；（3）市场营销团队；8、公司财务情况（1）主体公司及纳入合并范围公司最近两年一期主要财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；（2）上述报表中各工程内容逐一核实；（3）应收及预支账款、其他应收应付款、应付及预收账款、存货及固定资2XXX投资管理失职调查工作内容与要求产、无形资产、长期投资、长短期乞贷、应付薪酬、应缴税费等的主要工程明细情况；（4）损益类科目及其明细工程最近两年发生额变化情况；（5）近两年产品/服务价格、原材料价格变化情况；（6）变动成本与固定成本构成及其变化情况；（7）或有资产、或有负债情况等。

尽职调查报告审核要点随着经济的发展，投资成为了一种常见的方式，而进行尽职调查则成为了投资者必须进行的一项工作。

尽职调查报告则是反映投资者对投资对象的理解和评估，对于投资者的投资决策有着重要的影响。

然而，尽职调查报告是一项非常专业的工作，需要严谨的方法和审核，下面将从五个方面来讨论尽职调查报告审核的要点。

一、背景信息审核尽职调查报告的背景信息是关于公司的基础信息，包括公司名称、注册资本、成立时间、股权结构、董事会成员、高管团队等等。

这些信息相对比较简单，但不容忽视。

审核人员应仔细核对这些基础信息是否准确无误，并且需要审慎的看待这些信息是否真实可信。

二、财务信息审核财务信息是尽职调查报告中的重点，主要涉及公司的财务状况和经营状况。

审核人员应该仔细阅读财务报表和相关数据，检查财务信息的合规性、真实性、准确性和完整性。

重要的是要对公司财务数字进行深入思考和分析，比较数字的合理性和与市场的关联性。

三、经营风险审核经营风险是一个企业面临的普遍性问题，投资者和尽职调查人员必须对经营风险有一个清晰的认识。

审核人员应该识别企业面临的风险，包括市场风险、运营风险、竞争风险、法律风险等等。

审核人员应该深度分析和评估这些风险对公司未来的影响，从而有效提出建议。

四、人员制度审核一家企业的员工团队和管理制度是一个企业的重要组成部分。

审核人员应仔细分析公司的管人员团队、管理制度以及企业文化等相关问题。

尤其在投资中的人员选择，必须考虑企业的人力资源战略和团队构建是否与投资者的投资目标相符。

五、股权安排审核股权安排是一个企业一项关键的管理决策，完整获得股权信息是必要的前提条件。

审核人员应该认真了解公司的股权结构和所有权分配，扫清投资者和企业合作过程中可能涉及的股权问题。

此外，还要重点排查关联方交易问题，以切实避免相关合作中的潜在纠纷。

以上是尽职调查报告审核关注的主要方向。

在进行尽职调查报告审核时，审核人员应该有严格的思维和方法，从质量、完整性、真实性、合法性以及权益安排等方面深入分析和评价。

尽调注意事项
进行尽职调查（Due Diligence）是在进行商业交易或合作时非常重要的步骤，它有助于评估潜在风险和价值。

以下是一些尽职调查的注意事项：
1. 目标公司的财务状况：了解目标公司的财务状况，包括利润和损失、资产和负债情况、现金流等。

查看财务报表和审计报告，并确保它们真实可靠。

2. 法律和合规事项：检查目标公司的法律文件，包括合同、许可证、专利、商标等。

确保公司的经营合法，并没有潜在的法律风险。

3. 人力资源和劳动力问题：了解目标公司的员工情况，包括员工数量、员工福利、劳动力合同等。

评估员工满意度和任何潜在的劳动纠纷。

4. 市场和竞争环境：研究目标公司所在的市场和行业，了解竞争对手、市场趋势和潜在机会。

评估目标公司在市场中的地位和竞争优势。

5. 知识产权：检查目标公司的知识产权情况，包括专利、商标、版权等。

确保公司拥有必要的知识产权，并没有知识产权侵权问题。

6. 风险管理：评估目标公司的风险管理措施，包括保险政策、合规流程等。

了解公司的风险暴露和应对策略。

7. 管理层和团队：了解目标公司的管理层和团队，评估他们的经验和能力。

确保公司有稳定的管理层和良好的企业文化。

8. 未来展望和预测：评估目标公司的未来展望和增长潜力。

考虑市场趋势、竞争环境和潜在风险，对公司的前景进行预测。

请注意，这些只是一些常见的尽职调查注意事项，具体的尽职调查内容和重点可能因不同的交易和合作而异。

在进行尽职调查之前，建议与专业人士（如律师、会计师等）咨询，以确保尽职调查的全面性和准确性。

尽职调查的要点、深度尽职调查是指在进行商业交易或决策之前，对相关事项进行全面、客观和深入的调查和分析。

它是确保决策的准确性和可靠性的重要步骤，能够帮助投资者、企业和个人降低风险，提高决策的成功率。

下面将介绍尽职调查的要点和深度。

一、尽职调查的要点1. 了解背景信息：了解目标对象的基本情况，包括公司历史、组织结构、经营范围、股东结构等。

同时，还要关注目标对象的市场地位、竞争优势以及未来发展潜力。

2. 财务状况分析：对目标对象的财务状况进行全面分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

通过分析财务指标和比率，评估目标对象的盈利能力、偿债能力和运营能力，以及是否存在财务风险。

3. 市场分析：对目标对象所处的市场进行深入分析，包括市场规模、竞争格局、市场趋势等。

了解目标对象的市场份额、市场定位和市场前景，评估目标对象在市场竞争中的优势和劣势。

4. 法律风险评估：对目标对象的法律合规情况进行评估，包括企业的合规制度、合同和协议、知识产权、劳动法律等方面。

确保目标对象的经营活动符合法律法规，避免潜在的法律风险。

5. 人员背景调查：对目标对象的关键人员进行背景调查，包括管理层、高管和核心团队成员。

了解他们的从业经历、业绩、声誉等，评估他们的能力、稳定性和诚信度。

二、尽职调查的深度1. 收集信息的广度：尽职调查需要收集大量的信息，包括公司公开披露的文件、报告、财务数据等。

同时，还需要与目标对象的相关方进行沟通，了解更多细节信息。

2. 检查真实性和准确性：对收集到的信息进行核实和验证，确保信息的真实性和准确性。

可以通过查阅公开数据、调查访谈、实地考察等方式进行核实。

3. 分析和评估：对收集到的信息进行分析和评估，形成综合的调查报告。

评估目标对象的优势和劣势，风险和机会，为决策提供有力的依据。

4. 风险评估和应对措施：针对尽职调查中发现的风险和问题，制定相应的应对措施。

可以通过风险管理、合同约束、补充协议等方式来降低风险。

公司尽职调查主要内容
公司尽职调查是指一家新成立或现有的公司对其所涉及的资产、负债、交易、业务、风险和法律等因素进行的全面评估和调查。

下面是公司尽职调查的主要内容:
1. 公司和行业的概况:包括公司的业务模式、市场份额、市场竞争情况、行业趋势、公司竞争优势等方面。

2. 资产和负债情况:包括公司现有的资产和负债情况,包括固定
资产、流动资产、长期负债等。

3. 业务和技术情况:包括公司的业务和技术体系、组织架构、员工情况、知识产权等方面。

4. 财务情况:包括公司的财务状况、现金流量、盈利能力、偿债能力等方面。

5. 法律和合规情况:包括公司的合规情况、交易合同和法律法规等方面。

6. 风险和内部控制:包括公司面临的风险、潜在的风险、公司内部的内部控制等方面。

7. 交易和合同:包括公司与其他公司或个人的交易和合同、诉讼和仲裁情况等方面。

8. 客户和供应商:包括公司的客户和供应商、合同和协议等方面。

9. 其他信息:包括公司未来融资计划、未来发展方向、未来战略规划等方面。

通过认真的公司尽职调查,可以帮助公司识别潜在的风险和机会,
并制定相应的风险管理和控制措施,从而最大限度地保护公司的利益。

尽职调查标准、目及关键点一、尽职调查应遵照标准（一）、客观公正标准对授信申请人进行实地调查, 获取第一手资料, 不能仅凭授信申请人提供资料, 或其她外部资料完成授信调查汇报。

（二）、实地调查标准必需对授信申请人进行实地调查, 获取第一手资料, 不能仅凭授信人提供资料, 或其她外部资料完成授信调查汇报。

（三）、双人调查标准授信调查必需实施市场人员、风险人员双人调查制度, 两人均对授信调查正当合规性、真实性、有效性和一致性负责。

（四）、完整性标准开展授信调查前, 应该设计充足、完整调查方案, 尤其强调对非财务信息及贸易背景真实、合理性调查, 以取得授信审批所需完整信息。

（五）、信息验证标准必需抱着专业、谨慎态度, 经过向授信申请人、往来企业或知情人, 如银行同业、中介机构、政府管理部门、教授等咨询, 或经过公开信息搜集, 核实所获取信息真实性。

（六）、回避标准授信调查人员必需主动回避与本身相关系人所申请授信业务。

二、尽职调查目（一）、价值评定: 搜集企业产品销售与财务等情况, 判定企业未来交易量金融, 来判定企业对保理企业价值。

（二）、风险评定: 风控手段, 评定风险大小并制订防范风险方法。

（三）、授信评定: 确定授信可行性: 包含金额与时间。

三、尽职调查关键点（一）、评定资料:1、卖方资信类资料（①企业法人营业执照、事业单位法人证书、组织机构代码证、法人身份证实、法人履历、企业章程、验资汇报税务登记证。

②股东结构、实际控制人和关键经营团体职责和履历。

③营业情况介绍④企业近三年审计汇报及近期财务汇报⑤金融机构借款情况⑥海关、税务、工商、公安查询统计）。

2、评定买方资信类资料（如可行）3、评定买卖方交易质量类资料（①一套完整交易资料, 包含但不限于: 买卖双方签署商务协议、订单、进料单、出货单、发票、运输单、收货单、检验单。

②与买家之间交易流水明细）。

（二）、实地核查及访谈:1、实地察看关键经营场所:调查人员要实地察看授信申请人办公场所、生产场所、施工现场、原材料及产成品储存等关键经营场所, 关注授信申请人办公环境、生产设备情况、生产景气程度和现场管理情况, 并尽可能拍摄相关现场图片。

尽调经验：软件企业IPO尽调指南之重点审核问题解决核查思路正文（一）软件产品增值税A. 是否存在虚构软件开发事实的违反税收法规的情形B. 是否存在对税收优惠的依赖针对这两个问题的回复思路参考如下：第一，摆事实。

说明软件企业税收优惠的主要认定条件，对比拟IPO软件企业自身情况，说明拟IPO企业符合税收优惠的各项政策；第二，列数据。

披露拟IPO企业税收优惠金额，及其与利润总额的占比，说明税收优惠政策对企业利润的影响。

占比金额较大的，需要在招股书中进行重大风险提示。

第三，交证据。

☑高新技术企业资质证明☑一般纳税人证明☑省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料☑《软件产品登记证书》、《计算机软件著作权登记证书》（二）软件著作权软件著作权是否存在瑕疵。

例如创始人的核心专利与原单位任职是否相关，是否存在与原单位专利类似的专利。

如果涉及软件著作权的权属交割问题，最好能访谈原单位并出具证明对于此问题的主要回复思路如下:第一，披露发行人的注册商标、已授权专利和计算机软件著作权的数量，分别说明原始取得的数量和受让取得的数量。

第二，披露受让取得的上述商标、专利和计算机软件著作权的外形、注册号、核定使用类别、注册日期、权利届满日期、申请日、登记号、开发完成日期、发证日期、权利人、转让方等基本信息第三，查验发行人出具的书面说明及有关转让协议，披露转让的原因、对价，确认转让合法有效，权属不存在纠纷。

第四，查验专利证书、商标注册证及发行人出具的书面说明，并查询国家知识产权局、国家工商行政管理总局商标局、国家版权中心网站，确认发行人所持有的相关知识产权权属。

第五，与研发人员访谈，确认该项发明不涉及相关研发人员在原单位的职务成果，确认研发人员不违反竞业禁止或保密协议，不存在潜在纠纷，发行人出具书面声明。

（三）收入确认第一，披露收入确认原则、具体依据、具体判断标准及不同业务收入的对应关系。

第二，披露软件产品初验阶段的理论完工百分比，理论值与实际确认收入时的完工百分比是否存在较大差异，请列示报告期内跨期项目与不跨期项目的合同金额、各期确认收入金额及相应占比情况第三，软件服务收入分期确认与验收确认的金额及相应占比，预收款项各年的期初数、增加减少数及期末数，与分期确认收入是否具备匹配关系第四，披露技术服务收入确认原则中，已提供劳务、应提供劳务总量的确定标准、依据及合理性（四）销售在软件企业销售模式中，如果通过渠道代理商进行销售可能影响企业财务数据的真实性，因此，主要可以从以下几个方面对该等问题进行说明：（1）披露报告期前十大最终客户的销售情况（可以表格形式列出最终用户名、销售金额、销售内容、销售方式）；若存在较大变动的，说明解释变化较大的原因。