信达地产协同中国信达重整嘉粤集团涉及收购房地产项目及债务重组事项暨关联交易的公告

国盛证券有限责任公司关于宝商集团重大资产重组暨关联交易反馈意见的回复中国证券监督管理委员会上市公司监管部：根据贵部于2009年9月10日出具的关于西安民生集团股份有限公司发行股份购买资产和宝鸡商场（集团）股份有限公司重大资产置换暨关联交易反馈意见函【上市部函[2009]117号】的要求，国盛证券有限责任公司（以下简称“本独立财务顾问”）会同宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称 “宝商集团”或者“上市公司”）、海航商业控股有限公司（以下简称“商业控股”）、四川四方达律师事务所（以下简称“四方达律师”）、北京立信资产评估有限公司（以下简称“北京立信”）、西安正衡资产评估有限责任公司（以下简称“西安正衡”）对审核意见所涉及的问题进行了认真核查，并出具本反馈意见的回复。

反馈意见第一条：请补充提供宝商集团和海南航空股份有限公司（以下简称“海南航空”）之间的业务协议。

独立财务顾问和律师就该等协议是否有助于保证重组后宝商集团业务稳定性进行核实并发表明确意见。

回复：一、根据本财务顾问的核查，航食公司与海南航空均签订业务协议，上述协议已在重组申报材料中第四部分中披露，详见如下：4－2－8 海南航食和关联方签署的配餐服务协议4－2－10 三亚航食和关联方签署的配餐服务协议4－2－12 北京航食和关联方签署的配餐服务协议4－2－14 宜昌航食和关联方签署的配餐服务协议上述协议在协议期限中均规定，在协议到期时，如双方均为未提出修改、中止或终止协议，则效力自动顺延。

其中新华航食自2005年1月20日以来，海南航食和三亚航食自2008年1月1日以来均未发生变更，业务关系稳定。

二、为保证航食业务的稳定性，海南航空股份有限公司出具了相关承诺函，承诺：“1、重大资产置换完成后，本公司将继续履行与四间航食公司签订的《配餐服务协议》。

2、甘肃海航汉莎航空食品有限公司和新疆海航航空食品有限公司在具备向本公司提供配餐服务的资质和条件后，本公司将立即与该两间公司分别签订《配餐服务协议》。

借壳上市停牌变更标的案例
以下是一些借壳上市停牌变更标的的案例：
1. 2018年，中国平安通过借壳上市停牌的方式，成功变更标的为农信银行。

借壳上市后，中国平安持有农信银行股份，成为其重要股东之一。

2. 2019年，中国恒大借壳上市停牌，成功变更标的为恒大物业。

恒大物业是恒大集团旗下的房地产物业管理子公司，借壳上市后，恒大物业获得了更多资金支持，进一步扩大了业务规模。

3. 同样在2019年，阳光城借壳上市停牌变更标的为太阳神集团。

借壳上市后，阳光城成为太阳神集团的主要股东，加强了其在太阳神集团的控股地位，并与太阳神集团共同发展房地产项目。

4. 2020年，瑞幸咖啡因涉嫌财务造假而借壳上市停牌变更标的。

瑞幸咖啡原计划通过借壳上市方式进入美国资本市场，然而财务造假事件发生后，公司被爆出多项违规行为，最终导致其股票被摘牌。

上述案例展示了借壳上市停牌变更标的的不同情况，包括成功的例子，也有因财务问题等原因失败的案例。

借壳上市停牌变更标的可以为企业提供更好的融资渠道和发展机会，但同时也要注意相关风险和合规问题。

上房集团整体置换嘉丰股份案例一、案例经过简介：1997年10月15日上海房地（集团）公司（以下简称上房集团）与上海纺织控股（集团）公司（以下简称纺织控股）签署股份转让协议，纺织控股以每股2.6288元一次性向上房集团转让其所持有的上海嘉丰股份有限公司（以下简称嘉丰股份）国家股6478.1992万股，占总股本的74.69%。

经国家国资局（国资企发〖1997〗328号）、上海市国有资产管理办公室批准，并经中国证监会证监函〖1997〗54号文批准，同意豁免上房集团向嘉丰股份其他股东发出全面收购要约的义务。

1997年12月26日，股份转让协议正式生效。

上房集团成为嘉丰股份的绝对控股股东，本次股权转让后，嘉丰股份总股本及股本结构不变。

转让各方就此于1997年12月31日在《中国证券报》和《上海证券报》发布公告。

1998年2月28日嘉丰股份召开临时股东大会，审议并通过决议，对嘉丰股份的全部董事会成员和监事会成员进行更换，新选举的董事会和监事会成员均来自于上房集团。

同日召开的嘉丰股份第二届董事会第九次会议讨论并通过决议，选举上房集团董事长徐林宝担任嘉丰股份董事长，经董事长徐林宝提议，一致同意聘请嘉丰股份原董事长程介禄为公司特别顾问。

该次人事变动于1998年3月2日在《上海证券报》和《中国证券报》上公布。

1998年4月13日，嘉丰股份第二届董事会第十一次会议召开，表决并通过两项重要决议：一、审议确认了公司《委托经营管理协议》，经董事会决定，在资产重组过渡阶段，委托纺织控股对嘉丰股份全部资产进行管理；二、新任董事长徐林宝授权，在资产重组过渡阶段，由嘉丰股份原董事长程介禄高级顾问在嘉丰股份代行董事长职权。

1998年5月26日嘉丰股份第二届董事会十三次会议公告：为了完善嘉丰股份的资产结构，提高资产质量，决定对嘉丰股份现有的资产进行置换，即以上房集团的科技含量较高的新型建材和基础设施配套建设等优质资产置换公司现有的纺织资产，公司的主营业务由纺织业变更为新型建材和基础设施配套产业。

陕西崇立实业发展有限公司与中国信达资产管理股份有限公司陕西省分公司、西安佳佳房地产综合开发有限责任公司案外人执行异议之诉案文章属性•【案由】案外人执行异议之诉•【案号】（2016）最高法民终763号•【审理法院】最高人民法院•【审理程序】二审•【裁判时间】2017.08.04裁判规则案外人提起执行异议之诉的，应当就其对执行标的享有足以排除强制执行的民事权益承担举证证明责任，且需达到享有权益排除执行的高度盖然性证明标准。

执行异议之诉中，利益和主张相对的双方首先是案外人和申请执行人，被执行人对案件事实的承认可以作为认定案件事实的证据，但不能据此当然免除案外人的举证证明责任。

正文陕西崇立实业发展有限公司与中国信达资产管理股份有限公司陕西省分公司、西安佳佳房地产综合开发有限责任公司案外人执行异议之诉案中华人民共和国最高人民法院民事判决书(2016)最高法民终763号上诉人（一审被告）：中国信达资产管理股份有限公司陕西省分公司，住所地陕西省西安市碑林区南大街10号楼。

负责人：李小昭，该公司总经理。

委托诉讼代理人：郭香龙，国浩律师（北京）事务所律师。

委托诉讼代理人：黄兴超，国浩律师（西安）事务所律师。

被上诉人（一审原告）：陕西崇立实业发展有限公司，住所地陕西省西安市高新区紫薇花园19号楼3-1。

法定代表人：刘崇礼，该公司总经理。

委托诉讼代理人：刘聪，北京大成（西安）律师事务所律师。

委托诉讼代理人：于菲，北京大成（西安）律师事务所律师。

被上诉人（一审被告）：西安佳佳房地产综合开发有限责任公司，住所地陕西省西安市未央区北二环西段31号。

法定代表人：李世隆，该公司总经理。

委托诉讼代理人：杨建成，陕西静远新言律师事务所律师。

上诉人中国信达资产管理股份有限公司陕西省分公司（以下简称信达陕西分公司）因与被上诉人陕西崇立实业发展有限公司（以下简称崇立公司）、西安佳佳房地产综合开发有限责任公司（以下简称佳佳公司）案外人执行异议之诉一案，不服陕西省高级人民法院(2015)陕民一初字第00037号民事判决，向本院提起上诉。

证券简称：东盛科技证券代码：600771 编号：临2013-028东盛科技股份有限公司关于债务重组的关联交易公告特别提示本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：2013年6月13日，公司及其子公司陕西东盛医药有限责任公司（以下简称“东盛医药”）、安徽东盛制药有限公司（以下简称“安徽东盛”）分别与中国长城资产管理公司石家庄办事处（以下简称“长城公司”）签署了《债务减让协议》，根据协议的约定，公司及子公司东盛医药、安徽东盛向长城公司支付15456.46万元后，长城公司将减免公司利息债务2525.54万元。

本次债务减免将增加公司资本公积2525.54万元。

截至本公告披露日，公司及东盛医药、安徽东盛已按照《债务减让协议》的约定如期向长城公司支付了15456.46万元。

公司第四届董事会第三十七次会议审议通过了该事宜，独立董事亦发表了独立意见。

一、关联交易概述（一）关联交易的主要内容2013年6月13日，公司及其子公司陕西东盛医药有限责任公司（以下简称“东盛医药”）、安徽东盛制药有限公司（以下简称“安徽东盛”）分别与中国长城资产管理公司石家庄办事处（以下简称“长城公司”）签署了《债务减让协议》，根据协议的约定，公司及子公司东盛医药、安徽东盛向长城公司支付15456.46万元后，长城公司将减免公司利息债务2525.54万元。

（二）关联关系因中国长城资产管理公司于2013年4月持有了公司流通股股份1,220,000股，占公司总股本的5%，目前为公司第二大股东，其分支机构中国长城资产管理公司石家庄办事处属于《股票上市规则》第10.1.3条规定的上市公司关联法人，故上述行为构成关联交易。

（三）董事会审议情况2013年6月13日，公司第四届董事会第三十七次会议以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了上述《关于与关联方进行债务重组的议案》，公司独立董事亦发表独立意见。

国盛证券有限责任公司关于宝商集团重大资产重组暨关联交易反馈意见的回复中国证券监督管理委员会上市公司监管部：根据宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“宝商集团”、“公司”或者“上市公司”）的委托，国盛证券有限责任公司担任宝商集团重大资产重组的独立财务顾问（以下简称“本独立财务顾问”），本独立财务顾问会同宝商集团、海航商业控股有限公司（以下简称“商业控股”）、北京立信资产评估有限公司（以下简称“北京立信”）、西安正衡资产评估有限责任公司（以下简称“西安正衡”）对本次交易标的的评估情况进行了认真核查，并出具本反馈意见的回复：一、本次置入资产评估情况及其差异说明（一）评估情况本次交易过程中，北京立信出具了[立信评报字（2008）第034号-039号]资产评估报告，海南中洲出具了[海南中洲土估字（2008）第016号-019号]土地估价报告，截至2008年9月30日，6家航食公司评估后资产总额计人民币43,449.63万元，负债总额计人民币10,469.74万元，净资产计人民币32,979.89万元，归属母公司净资产评估值为24,545.00万元，增值额为3,260.87万元，增值率15.32％。

2009年9月，北京立信对[立信评报字(2008)第034号-039号]资产评估报告及评估说明进行了修订，修订后的评估结果不变。

同时，北京立信补充了基准日为2009年6月30日的[京立信评报字（2009）第13号-18号]评估报告，海南中洲出具了[海南中洲土估字（2009）第007号-010号]土地估价报告。

截至2009年6月30日，6家航食公司评估后资产总额计人民币46,386.74万元，负债总额计人民币12,104.12万元，净资产计人民币34,282.63万元，增值率12.36％，归属母公司净资产评估值为25,693.80万元。

上述评估报告的修订和补充评估报告的评估结果不改变本次交易的定价结果。

具体的差异如下表所示：置入资产两次评估差异汇总表单位：万元 2009年6月30日 2008年9月30日 项 目账面值 评估值 账面值 评估值 评估差异值流动资产26868.86 27051.00 23356.01 23438.34 3612.67 非流动资产15745.69 19335.74 16263.00 20011.29 -675.55 长期股权投资263.05 263.05 0.00 0.00 263.05 持有至到期投资0.00 0.00 1700.00 1700.00 -1700.00 固定资产11242.32 13473.57 10733.38 13304.21 169.36 在建工程1088.93 1088.93 495.40 494.90 594.03 无形资产3112.65 4505.98 3286.41 4477.33 28.65 其中：土地使用权3111.24 4505.98 3286.41 4477.33 28.65 长期待摊费用4.22 4.22 12.96 0.00 4.22 递延所得税资产34.52 0.00 34.85 34.85 -34.85 资产总计42614.55 46386.74 39619.01 43449.63 2937.11 流动负债12100.86 12100.86 10469.74 10469.74 1631.12 非流动负债3.26 3.26 0.00 0.00 3.26 负债总计12104.12 12104.12 10469.74 10469.74 1634.38 净资产 30510.43 34282.63 29149.27 32979.89 1302.73(二)评估差异说明1、净资产的变化从上表可以看出6家航食公司以2009年6月30日为基准日的净资产高于以2008年9月30日为基准日的净资产1,361.16万元，经核查，主要原因如下：（1）盈利增加6家航食从2008年9月30日2009年6月30日盈利增加了约2,593.91万元。

宝坻津鼎湾破产重整投标一、背景介绍宝坻津鼎湾是一家位于中国天津市宝坻区的房地产开发公司。

由于各种原因，宝坻津鼎湾陷入了破产的境地。

为了解决这一困境，公司决定进行破产重整，并发起了投标活动。

二、破产重整的意义破产重整是指在企业破产的情况下，通过对企业进行重新组织和重建，实现企业的再生。

对于宝坻津鼎湾来说，破产重整具有以下几个重要意义：1.维护债权人利益：破产重整可以通过重新规划债务和资产，优化债权人的利益分配，最大程度地保护债权人的权益。

2.保护员工权益：破产重整可以为员工提供一个稳定的工作环境，确保他们的就业和工资待遇。

3.恢复企业价值：通过破产重整，企业有机会重新审视自身经营模式和战略规划，找到问题所在并进行改进，从而恢复企业的价值和竞争力。

三、投标流程和要求投标流程1.获取招标文件：投标人需要联系宝坻津鼎湾，获取详细的招标文件，包括破产重整计划、资产负债表、经营情况报告等。

2.准备投标文件：投标人需要根据招标文件的要求，准备相关的投标文件，包括投标书、资质证明、经营计划等。

3.递交投标文件：投标人需要按照规定的时间和地点，将投标文件递交给宝坻津鼎湾。

4.投标评审：宝坻津鼎湾将对递交的投标文件进行评审，评估各个投标人的实力、经验和计划，并选定最合适的投标人。

5.签订合同：选定的投标人将与宝坻津鼎湾签订破产重整合同，明确双方的权利和义务。

投标要求1.资质要求：投标人需要具备相关的房地产开发经验和资质，能够独立承担破产重整的任务。

2.经营计划：投标人需要提供详细的经营计划，包括资金筹措计划、项目规划、市场营销方案等，以证明其能够有效地进行破产重整工作。

3.资金实力：投标人需要证明自身具备足够的资金实力，能够支持破产重整工作的顺利进行。

4.信誉和声誉：投标人需要具备良好的信誉和声誉，能够得到债权人和其他利益相关方的信任和支持。

四、投标策略和竞争优势投标策略1.全面了解公司情况：投标人需要充分了解宝坻津鼎湾的破产情况、资产负债状况、市场竞争情况等，以制定合理的破产重整方案。

因股权转让而起，最高院公开庄胜公司与信达投资合同纠纷再审判决作者：***来源：《产权导刊》2021年第06期北京二环“黄金地”——庄胜二期A-G地块，即在建的“国安府”二期，位于宣武门外大街东侧，北临西单，临近天安门广场、人民大会堂。

项目用地71877㎡，规划总建筑面积396356㎡（其中地上295851㎡），以附近房价12.5万元/㎡计算，该项目价值近400亿元。

围绕该地块的归属，信达投资有限公司（下称“信达投资”）、北京信达置业有限公司（下称“信达置业”）、中国信达资产管理股份有限公司北京市分公司（下称“信达北分”）和北京庄胜房地产开发有限公司（下称“庄胜公司”）纠纷已历时7年多。

近日，最高院在中国裁判文书网发布了该案（2020）最高法民再15号《民事判决书》。

1 案涉项目背景2004年，周建和控制的港资企业庄胜公司取得案涉地块开发权。

此前，庄胜公司就已取得北京00001号土地证，建设庄胜一期，庄胜崇光商场由此起步。

2009年10月9日，庄胜公司与信达投资、信达北分签订《合作框架协议书》，约定：信达投资受让庄胜公司案涉地块的开发项目并投资建设，庄胜公司完成相关手续后将其过户或更名至信达投资指定的项目公司名下。

庄胜公司有权参股项目公司，参股比例为20%，在庄胜公司参股之前，项目公司应为信达投资的全资子公司。

为解决庄胜公司的债务问题，信达投资分别收购湖南中行和广东粤财对庄胜公司的债权;信达北分作为庄胜公司的债权人同意债务重组，庄胜公司应向信达北分偿还9.5亿元，其余债务约8亿元在符合约定的条件下予以豁免。

2009年10月20日，信达投资成立全资子公司信达置业，作为《框架协议书》项下的项目公司。

2010年7月28日，庄胜公司、信达投资、信达置业、信达北分签订《框架协议书补充协议（三）》。

各方达成执行和解，以物抵债，将案涉地块抵偿给信达置业。

信达投资支付地块转让款总额为27.3亿元（含代付费用），信达北分豁免庄胜公司8亿元债务。

安阳大美城破产重整裁定书公示介绍安阳大美城是一家规模宏大的房地产开发企业，在房地产行业有着良好的声誉和强大的实力。

然而，由于市场变化和管理不善等原因，安阳大美城公司最近面临破产重整的困境。

本文将就安阳大美城破产重整裁定书公示进行全面、详细、完整和深入的探讨，以便更好地了解破产重整的背景、过程和意义。

背景安阳大美城作为一家知名的房地产开发企业，曾经在安阳市房地产市场中扮演着重要的角色。

然而，随着房地产市场的调整和政府政策的变化，安阳大美城公司面临了重大的困难。

经过各方面的评估和论证，安阳大美城公司决定申请破产重整以避免进一步的经营风险。

破产重整裁定书公示的意义破产重整裁定书公示是指破产重整程序的相关信息向公众发布的过程。

公示的主要目的是向债权人、债务人和其他利害关系人提供必要的信息，同时确保破产程序的公正、公平和透明。

信息披露的重要性在破产重整过程中，信息披露起着至关重要的作用。

通过裁定书公示，安阳大美城公司向债权人披露了关于公司破产重整的基本情况、债权人权益的保护措施以及债权确认和债务清偿的程序。

这样一来，债权人能够更好地了解破产重整的过程和可能的影响，从而采取相应的措施来保护自身的权益。

公平、公正和透明的原则安阳大美城破产重整裁定书公示的另一个重要意义在于保障程序的公平、公正和透明。

通过公示，破产程序的进程和结果能够公开、透明地向公众展示，这有助于消除对破产程序的猜测和疑虑，维护社会稳定。

同时，公示还能够让利害关系人对破产重整进行监督，确保程序的合法性和公正性。

破产重整的程序和要求申请破产重整破产重整程序的第一步是由安阳大美城公司向有管辖权的法院提出申请。

申请破产重整的公司需要提交相关材料，包括财务报表、资产负债表、法定代表人身份证明等。

法院将根据申请的材料和事实情况决定是否受理申请，并公告受理的决定。

债权确认债权确认是破产重整程序的关键环节之一。

在债权确认阶段，安阳大美城公司应向法院提交债权人名单和债权证明文件。

42财经文‖上海国资记者 孙文婧绿地借壳盛高港股上市绿地在香港成功收购盛高实现借壳上市，其境外融资平台已然打通5月初,绿地集团与香港上市公司——盛高置业联合宣布,绿地通过其在香港注册的全资子公司,以30亿港元认购盛高增发的普通股及无投票权可换股优先股。

交易完成后,绿地持有盛高扩大股本后的60%股份,实现最终控股；盛高置业也将更名为“绿地香港控股有限公司”。

国内排名前十的房地产企业当中,目前只剩绿地一家还未正式登陆资本市场。

而这家2012年房产销售额超千亿元的房企“大佬”,一直都不乏融资冲动。

业内分析人士认为,此次在港成功收购盛高,为其打开了海外融资的通道之门。

虽然绿地目前实现整体上市的条件尚未成熟,但其有望在年内将旗下的酒店业务分拆注入绿地香港控股公司,从而实现旗下酒店资产借壳上市。

上市路漫漫早在2008年,绿地集团高层就曾公开表达过希望上市的愿景,但5年来其“上市”之路漫漫,历尽曲折。

上海大智慧公司房地产行业高级分析师徐炳炎认为,“绿地集团业务涉及地产、能源、金融等多元化板块,且股权结构复杂,这是其实现整体上市的最大阻碍。

”据公开资料显示,绿地集团作为大型国企,目前的股权结构为：上海国资持股51%,员工持股46%,天宸集团和社会公众持股3%。

“2008年美国次贷危机之后,中国的房地产调控政策日益趋紧,近几年国内IPO市场基本对房产企业关闭。

”徐炳炎表示,在这样一种大背景下,绿地想要实现A股上市,短期内几无可能。

但近年绿地的快速发展和业务扩张,却决定了其强烈的融资需求。

2012年,绿地经营收入超过2430亿元、房地产销售位居国内房企第二,仅次于万科。

但其大规模投入商业地产建设,亦占用了大量资金,负债率高达85%。

更值得一提的是,近年来,绿地集团启动了规模庞大的海外发展计划,开建了韩国济州岛旅游健康城等商业地产项目,拓展融资渠道已成燃眉之急。

“这几年,国内房地产企业一不能贷款,二不能上市,通过收购兼并境外上市公司进行海外融资,不失为解决资金问题最快、最有效的方式。